淺論融資租賃合同的法律問題

1、淺論融資租賃合同的法律問題摘要：融資租賃是現(xiàn)代租賃理念的表現(xiàn)形式，源于20世紀(jì)50年代的美國。融資租賃把工業(yè)、 金融、貿(mào)易三者緊密地結(jié)合在一起，沖破了工業(yè)壟斷資本和銀行壟斷資本的壟斷防線，為兩者之 間的相互融合、追求利潤最大化創(chuàng)造了有利形式。融資租賃符合工業(yè)化社會的需要，即使在資本 主義國家出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)，仍得到穩(wěn)定的發(fā)展。融資租賃業(yè)務(wù)在我國還屬幼稚性行業(yè) ，從事該行 業(yè)的主體少、規(guī)模小、規(guī)范性不強(qiáng)是其顯著特點(diǎn)。融資租賃合同所表征的法律問題也很多。一、融資租賃合同主體的法律問題傳統(tǒng)租賃是以實(shí)物流轉(zhuǎn)為主要特征的，而融資租賃是以實(shí)物、技術(shù)流轉(zhuǎn)為前置繼而進(jìn)行貨幣 流轉(zhuǎn)為主要特征的。因此，按照我國金融

2、機(jī)構(gòu)管理規(guī)定，從事以融資金融手段進(jìn)行租賃經(jīng)營業(yè)務(wù) 的企業(yè)為非銀行金融機(jī)構(gòu)。此類企業(yè)在取得工商注冊登記后必需取得經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證， 如果以外匯從事融資租賃經(jīng)營活動的，還要取得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證。中國人民銀行于1984 年10月17日頒布的關(guān)于金融機(jī)構(gòu)設(shè)置或撤并管理的暫行規(guī)定中即明確規(guī)定，租賃公司屬于金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)取得經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；1991年2月21日中國人民銀行和國家工商行政 管理局聯(lián)合頒布關(guān)于金融機(jī)構(gòu)辦理年檢和重新登記注冊問題的通知【銀發(fā) （1991）38號】中 又明確規(guī)定，金融租賃公司經(jīng)驗(yàn)收合格給予換發(fā)經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的換發(fā)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證；1994年8月5日中國人

3、民銀行頒布金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定第三條規(guī) 定:融資租賃公司屬于金融機(jī)構(gòu)；第四條規(guī)定：金融租賃屬于金融業(yè)務(wù)；第六條規(guī)定：法人型金融 機(jī)構(gòu)要取得金融法人許可證，未取得許可證者一律不得經(jīng)營金融業(yè)務(wù)；第二十一條規(guī)定：經(jīng)批 準(zhǔn)開業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，憑工商營業(yè)執(zhí)照領(lǐng)取金融機(jī)構(gòu)法人許可證或金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可證經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的另按規(guī)定申領(lǐng) 經(jīng)濟(jì)外匯業(yè)務(wù)許可證，辦妥以上手續(xù)始得營業(yè)；2000年6月30 日中國人民銀行頒布金融租賃公司管理辦法，對從事融資租賃業(yè)務(wù)的公司作了專門規(guī)定，上述的規(guī)定中始終體現(xiàn)我國對作為非銀行金融機(jī)構(gòu)的融資租賃公司采取法律上嚴(yán)格管制措施，對其主體資格作了嚴(yán)格的限定，其特征之一就是許可證資格準(zhǔn)入制。我國允許

4、從事融資租賃業(yè)務(wù)始于上個(gè)世紀(jì) 80年代初,宗旨為利用外資通過融資租賃的方式 引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備。到80年代中期，我國形成了中外合資融資租賃公司（至今為止約近50 家）為主體,從事以國際貨物買賣為前置的國際融資租賃業(yè)務(wù)，國內(nèi)銀行也設(shè)置了專門從事國內(nèi) 融資租賃業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，形成了一定的行業(yè)規(guī)模，但由于行政部門之間政策上的協(xié)調(diào)和溝通不夠， 管理上的銜接性和統(tǒng)一性不足，出現(xiàn)了政出多門，各執(zhí)一端的現(xiàn)象。加上立法上的滯后，導(dǎo)致融資 租賃合同出現(xiàn)爭議后，司法機(jī)關(guān)不能形成整體和統(tǒng)一的司法評價(jià)。例如，中外合資融資租賃公司 由國家外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)成立，批準(zhǔn)成立后既持批準(zhǔn)證書到工商行政管理機(jī)關(guān)領(lǐng)取工商營業(yè)執(zhí)照，規(guī)避了中

5、國人民銀行的監(jiān)管，在未取得經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證的情況下，從事金融租賃業(yè)務(wù)，在未 取得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證的情況下,從事外匯金融租賃業(yè)務(wù)，對這類企業(yè)，發(fā)生融資租賃合同 糾紛而訴訟人民法院時(shí)，必然要涉及主體資格被審查的情形。如認(rèn)定其主體資格合法，就否定了中國人民銀行的管理職能，否定了中國人民銀行的監(jiān)管權(quán)力。如認(rèn)定其主體資格不合法 ，又否定 了工商行政管理機(jī)關(guān)的管理職能，否定了工商行政管理機(jī)關(guān)認(rèn)定企業(yè)經(jīng)營主體資格的權(quán)力 ，在司 法評價(jià)上處于兩難境地，其本質(zhì)體現(xiàn)出維護(hù)國家法律的整體性、 統(tǒng)一性、權(quán)威性上的無奈。所以, 對中外合資融資租賃公司在未取得經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證和經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證的情況 下，即取得從

6、事經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的工商營業(yè)執(zhí)照，其主體資格合法性的認(rèn)定，在司法實(shí)踐中出 現(xiàn)了否定說、肯定說和折衷說。這些爭論還在繼續(xù)，在一定程度上影響了融資租賃合同簽訂、 履 行和爭議的解決，筆者認(rèn)為融資租賃合同主體資格認(rèn)定的法律問題是應(yīng)當(dāng)重視和解決的法律問、回租賃形式的融資租賃合同的法律問題按照國際租賃契約統(tǒng)一規(guī)則和我國金融租賃公司管理辦法第十八條規(guī)定，融資租賃合同 分四種并列方式，既直接租賃、回租賃、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃。直接租賃是以國際貨物買賣或國內(nèi) 雜物買賣為前提的融資租賃業(yè)務(wù)。轉(zhuǎn)租賃是以國際貨物租賃或國內(nèi)貨物租賃為前提的融資租賃 業(yè)務(wù)。這兩種租賃方式是以具有先進(jìn)生產(chǎn)要素為特征的物資 （技術(shù)、設(shè)備）形態(tài)

7、的運(yùn)動為前提， 繼而進(jìn)行貨幣形態(tài)（租金）的運(yùn)動,這種以金融為手段把工業(yè)、金融、貿(mào)易集于一體 ，引進(jìn)先進(jìn)的 技術(shù)和設(shè)備，以先進(jìn)的生產(chǎn)要素實(shí)現(xiàn)企事業(yè)單位技術(shù)進(jìn)步，可以直接和顯見地體現(xiàn)我國對融資租 賃業(yè)的產(chǎn)業(yè)要求，體現(xiàn)我國對外開放的宗旨和立法目的。委托租賃是從事融資租賃業(yè)務(wù)的居間服 務(wù),是融資租賃業(yè)務(wù)的延伸。回租賃業(yè)務(wù)是將承租人享有所有權(quán)的設(shè)備買入，再租給承租人收取租金，回租賃合同履行終結(jié)時(shí)，再將設(shè)備所有權(quán)回轉(zhuǎn)于承租人。這種租賃業(yè)務(wù)設(shè)備的物資運(yùn)動形 態(tài)僅有觀念上的運(yùn)動，涉及實(shí)際上的運(yùn)動是以貨幣形態(tài)的運(yùn)動為主要特征。 本質(zhì)上體現(xiàn)的是資金 市場的融資和物的擔(dān)保?；刈赓U業(yè)務(wù)如不在立法上和行政管理上嚴(yán)格規(guī)范

8、，極易造成我國關(guān)于融 資租賃業(yè)利用外資引進(jìn)國際上先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備 ，促進(jìn)國內(nèi)企業(yè)貿(mào)易發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企事業(yè)單位科技 進(jìn)步的產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生沖突，也極易規(guī)避我國對金融行業(yè)的嚴(yán)格管理和外匯嚴(yán)格管制的法律規(guī)定。 例如,有些回租賃合同的當(dāng)事人為了規(guī)避企業(yè)間不得相互借貸的法律規(guī)定，利用回租賃合同與借貸合同極為相似的特征，達(dá)到既為“承租人”解決資金，又為“出租人”牟取高于貸款利息租金 利潤的目的，而訂立形式要件為融資租賃合同，實(shí)質(zhì)要件為借款合同，這是融資租賃合同爭議糾 紛中常見的規(guī)避法律的行為。由于回租賃合同與借款合同有較多相似之處，加上實(shí)施操作不規(guī)范 故二者在實(shí)踐中比較難以區(qū)分和認(rèn)定。由于回租賃合同與借款合同在主

9、體、形式要件和實(shí)質(zhì)要 件、標(biāo)的物流轉(zhuǎn)方式等方面的極為相似，將此類問題全部歸于司法環(huán)節(jié)中解決難度極大。筆者認(rèn) 為,第一，在立法上要明確和具體地規(guī)定從事融資租賃業(yè)務(wù)的公司從事回租賃業(yè)務(wù)的資格，并且應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制，實(shí)行回租賃業(yè)務(wù)的特別準(zhǔn)人制度；第二，有關(guān)行政管理機(jī)關(guān)要對回租賃業(yè)務(wù)的資 格實(shí)行嚴(yán)格的審查制度和監(jiān)管制度；第三,融資租賃行業(yè)要建立自律制度，在回租賃業(yè)務(wù)自律方面應(yīng)更加嚴(yán)格?；刈赓U業(yè)務(wù)并不體現(xiàn)進(jìn)口技術(shù)和設(shè)備的租賃業(yè)務(wù)的主要宗旨，僅是租賃業(yè)務(wù)的補(bǔ)充形式。回租賃業(yè)務(wù)規(guī)避法律的行為，客觀上已經(jīng)嚴(yán)重地影響了國家金融管理秩序和國家外匯管 理秩序,在一定時(shí)期和一定程度上成為擾亂國家正常金融的禍源之一 ，應(yīng)當(dāng)

10、是國家在經(jīng)濟(jì)活動中 重點(diǎn)治理和整頓的對象。筆者認(rèn)為，回租賃業(yè)務(wù)在我國當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)活動中應(yīng)當(dāng)限制其發(fā)展 ，實(shí)施 嚴(yán)格的管理措施，對以合法形式掩蓋非法目的的以回租賃業(yè)務(wù)方式實(shí)施融資租賃的合同行為，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格的治理和制裁。三、融資租賃合同履行過程中承租人破產(chǎn)的法律問題按照融資租賃行業(yè)慣例，在融資租賃合同履行終結(jié)之際，承租人象征性地交付給出租人小額 款項(xiàng),租賃物所有權(quán)就轉(zhuǎn)移至承租人，而在租賃物交付出租人時(shí)起至承租人交付全部租金并且象 征性地交付給出租人小額款項(xiàng)前，在法律上都屬于合同履行之中。在此時(shí)間段內(nèi)，從租賃物權(quán)屬 性質(zhì)上看，出租人為所有權(quán)人，承租人是使用權(quán)人，如承租人發(fā)生破產(chǎn)事由，出租人應(yīng)首先對租

11、賃 物行使其所有權(quán)，其后才能行使債權(quán)。融資租賃合同的履行，一般都有保護(hù)人為承租人提供擔(dān)保， 并且多是連帶保證責(zé)任。審理租賃的規(guī)定第十七條規(guī)定：“在承租人破產(chǎn)時(shí)，出租人可將租 賃物收回，也可以向受理破產(chǎn)案件的法院申請拍賣租賃物，將拍賣所得款用于清償承租人所欠出 租人的債務(wù)。租賃物價(jià)值大于出租人債權(quán)的其超出部分應(yīng)退還承租人 ，租賃物價(jià)值小于出租人債 權(quán)的,其未受清償?shù)膫鶛?quán)應(yīng)作為一般債權(quán)參加清償程序，或者要求承租人保證人清償”。如果承 租人至破產(chǎn)宣告之日時(shí)存在欠付出租人的租金的事由，出租人要以先處分租賃物為前置條件，根 據(jù)處分租賃物的具體結(jié)果，才能確認(rèn)債權(quán)的具體數(shù)額并行使法律上的請求權(quán)。這種情形是由

12、于融 資租賃合同本身就存在的擔(dān)保特征，既融資租賃合同具有融資和物的擔(dān)保屬性。 融資租賃合同如 存在處于從屬地位的保證合同時(shí)，保證人的保證責(zé)任因存在物權(quán)的保證而相對弱化。因此 ，融資 租賃合同的保證責(zé)任區(qū)別于為破產(chǎn)提供擔(dān)保的如借款合同的保證責(zé)任。在借款合同中對連帶責(zé) 任保證人，債權(quán)人可以選擇向保證人主張并由保證人對破產(chǎn)人的全額債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任。而融資 租賃合同的連帶責(zé)任保證人，在出租人要求承租人全額承擔(dān)清償責(zé)任時(shí)，可依法主張出租人先處分租賃物，之后才對租賃物處分所得不足以清償債務(wù)的部分承擔(dān)責(zé)任。而在實(shí)踐中往往判令保證 人承擔(dān)連帶保證責(zé)任，代破產(chǎn)人（承租人）償還全部債務(wù)。完全漠視了出租人的物權(quán)應(yīng)當(dāng)折抵部分 或全部債權(quán)的屬性，違反了法律上的特別規(guī)定，客觀上加重了保證人的責(zé)任，也違背了物權(quán)優(yōu)于 債權(quán)的民法原理。融資租賃是利用外資引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)的便捷途徑，能夠提高資金利用率，緩解資金需求壓力， 幫助國內(nèi)企業(yè)擴(kuò)大出口，增強(qiáng)創(chuàng)匯能力，有助于平衡國際收支，有利于改善我國投資結(jié)構(gòu)和宏觀 投資環(huán)境,有利于外貿(mào)體制的改革。但是,融資租賃行業(yè)缺乏統(tǒng)一的行業(yè)管理，出現(xiàn)了許多不可忽 視的法律問題，應(yīng)當(dāng)制定與之相配套的法律、法規(guī)，對從事融資租賃業(yè)務(wù)的公