工程項(xiàng)目財務(wù)管理制度

1、工程項(xiàng)目財務(wù)管理制度為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范項(xiàng)目部財務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成 本管理，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，以最終達(dá)到降低成本， 提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定 本制度。一、采購原材料、購買機(jī)具、零星材料的規(guī)定及工作流程1 、 材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料， 做好材料的 供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表，進(jìn)行采購供應(yīng)，保證 工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行。2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料、同 一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一 份項(xiàng) A項(xiàng)目現(xiàn)場材料采購市場詢價表（見附表）報總經(jīng)理審批，確認(rèn)選

2、擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后，由材料申請人填寫 項(xiàng) A材料設(shè)備采購表（見附表）報申請人預(yù)結(jié)算員項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)營 預(yù)算部經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng) 商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項(xiàng)） A工程材料款借支申請表（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公 司財務(wù)報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購員必 須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報告、合格證、消 防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。3、零星材料的購買：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料，無法批量 采購，且一次采購 2000 元以下的， 必須由公司

3、指定 2 人同時進(jìn)行就 近采購。4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、 購貨單位的送貨清單， 按公司財務(wù)報銷管理制度辦理報銷 手續(xù)。二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程1、為工地施工而采購一切原材料、機(jī)具、設(shè)備、零星材料都必 須辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的 材料，直撥工地施工。、材料入庫前檢查及材料入庫流程（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)， 根據(jù) 購貨合 同 及送貨清單 核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進(jìn) 行清點(diǎn)其數(shù)量。（2）核對證件：材料入庫驗(yàn)收前， 首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品 質(zhì)量檢驗(yàn)報告、合格證、消防產(chǎn)品

4、供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等 資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的） ，是否與合同相符 和有效。（3 ）質(zhì)量檢驗(yàn) ：材料管理員并對材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì) 量進(jìn)行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收，并要求退回。 如驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應(yīng)及 時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報， 不得自作主張驗(yàn)收入庫， 未經(jīng)檢驗(yàn)合格 產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。4 ）辦理入庫 ：經(jīng)過以上驗(yàn)收后，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。 由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、 一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn)，當(dāng)面填寫入庫單、不得事后 補(bǔ)開，當(dāng)天將入庫單交財務(wù)）

5、。（5 ）入庫單據(jù)內(nèi)容 ：必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā) 貨單位、日期，并有 材料管理員、項(xiàng)目經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人 分別簽字才 有效。（）材料存放 ：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物 卡，按采購時間先后順序堆放，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序， 便于盤查。（7 ）材料入庫后 ：由財務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬， 材料管理員 根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、 及時登記入賬， 財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定 期盤點(diǎn)，以確保賬物一致。、施工現(xiàn)場材料出庫存流程（1）原材料出庫 ：領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料部門必須填寫（項(xiàng)） A廣 東粵富領(lǐng)用材料表（見附表），由現(xiàn)場管理負(fù)責(zé)人填表經(jīng)預(yù)結(jié)算員 項(xiàng)目經(jīng)理副總經(jīng)理審批后。 領(lǐng)

6、料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員 處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后 勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀?，一份由材料 管理員第二天上午交財務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。（2 ）凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品，必須填寫（項(xiàng)） B廣東粵 富借用機(jī)具、設(shè)備審批表 （見附表） ，經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材 料管理員處辦理借出登記手續(xù)。 流程是：借用人填表項(xiàng)目經(jīng)理審核 副總經(jīng)理審批倉管員辦理借出登記手續(xù)（3 ）辦理退料： 凡施工剩余材料必須及時組織退料， 是現(xiàn)場材料 管理的最終環(huán)節(jié)。 施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料， 誰發(fā)放的誰收 回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，

7、剩余材料必須及時退回倉庫，并辦 理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗(yàn)收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材 料單價和損壞程度的輕重，給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由 退料人填寫一份（項(xiàng)） B廣東粵富退料申請表 （見附表） ，經(jīng)項(xiàng) 目經(jīng)理副總經(jīng)理同意后， 到倉庫辦理退料手續(xù)， 由材料管理員清點(diǎn) 退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、 一聯(lián)交財務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。三、現(xiàn)場行政用款及工作流程、行政部在工程項(xiàng)目開工前天（即第一個月），從第二個月 開始為每月 25 日前，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報財務(wù)統(tǒng) 一審批，通常現(xiàn)場行政費(fèi)用包括有：（）房租水電費(fèi)：辦公場地、倉庫、水電費(fèi)（）員工伙食費(fèi)

8、：購買農(nóng)副產(chǎn)品等（）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿、餐費(fèi)、禮品、娛樂活動等（）通訊費(fèi)：購買員工話費(fèi)充值卡（）辦公費(fèi)：為辦公而購買的一切用品、固話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等（）運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場地費(fèi)等（）差旅費(fèi)：包括出差車費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差餐費(fèi)）汽車費(fèi)用：包加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年檢費(fèi)、維修費(fèi) 等（9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資（ 0）其他零星費(fèi)用、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：（）一切行政費(fèi)用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后 報銷；先申請，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財務(wù)報銷制度流程辦理。 凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、 聯(lián)系電話、必要時附

9、上收款人身份證復(fù)印件。其報銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報銷單 后勤財務(wù)管理員申報后勤主管審批項(xiàng)目經(jīng)理審批財務(wù)主管審批總經(jīng)理審批后勤財務(wù)員結(jié)賬交出納清帳）房租水電費(fèi) ：由項(xiàng)目后勤財務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。（）員工伙食費(fèi) ：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員） 業(yè)務(wù)接待費(fèi) ：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的，應(yīng)事先 填寫（項(xiàng)） A 業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表（見附 表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦 理借支，報銷時，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表 及相應(yīng)發(fā)票。如超過預(yù)算的， 還須經(jīng)總經(jīng)理 核準(zhǔn)后， 方可辦理報銷手續(xù)， 招待業(yè)務(wù)前沒 有辦理手續(xù)的，財務(wù)不予報銷。） 通訊費(fèi)：由行政部文員負(fù)責(zé)為公司員

10、工購買話費(fèi)充值卡， 辦理報銷時，享受充值話費(fèi)的員工必須充值發(fā)票 后面簽名確認(rèn)，才能辦理報銷， 行政文員每月做 一份統(tǒng)計(jì)表報財務(wù)。）辦公費(fèi)：為辦公而購買的一切辦公用品、交固話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò) 費(fèi)等辦公費(fèi)用，統(tǒng)一由行政文員辦理及報銷。）運(yùn)輸費(fèi)及雜費(fèi) ：包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場地等運(yùn)費(fèi)、 雜費(fèi)， 該費(fèi)用發(fā)生時由項(xiàng)目后勤財務(wù)管理員預(yù) 先談好價錢，報副總經(jīng)理及總經(jīng)理同意后， 方可承諾對方，并辦理相關(guān)手續(xù)及報銷。） 差旅費(fèi) ：出差人辦理報銷時，必須注明出差日期、起止地 點(diǎn)、辦事內(nèi)容。）汽車費(fèi)用 ：經(jīng)手人將發(fā)生的加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年 檢費(fèi)、維修費(fèi)填寫費(fèi)用報銷單， 按公司財務(wù)報 銷管理制度的報銷流程辦理報銷。（）

11、 支付臨時工工資 ：臨時聘用工人，經(jīng)辦人先了解當(dāng)?shù)?工人工資水平， 先定工資，后干活的原則。 凡是項(xiàng)目零星工程費(fèi)用支出，首先由經(jīng)辦 人填寫（項(xiàng)） A項(xiàng)目零星工程費(fèi)用申請及 審核表（見附表）申請費(fèi)用 ,并報現(xiàn)場管 理負(fù)責(zé)人后勤主管預(yù)結(jié)算主管項(xiàng)目 經(jīng)理審核后方可執(zhí)行。然后由項(xiàng)目后勤財務(wù)管理員根據(jù)已核定的金額，按實(shí)際發(fā)生 費(fèi)用填（項(xiàng)） B項(xiàng)目臨時工費(fèi)用單（見 附表），收款人應(yīng)留指印。并按公司財務(wù) 報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。（ 0）其他零星費(fèi)用； 購買零星用品、物品，由行政部按排二 人共同負(fù)責(zé)購買。四、非正常支出用款及工作流程非正常支出用款必須填（財） A特殊費(fèi)用報銷證明單（見附 表）并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。五、項(xiàng)目施工負(fù)責(zé)人（分包負(fù)責(zé)人）付款及工作流程 項(xiàng)目施工負(fù)責(zé)人申請支付款項(xiàng)時，必須填寫（項(xiàng)）