財(cái)務(wù)部績效量化考核指標(biāo)案例及

1、財(cái)務(wù)部績效量化考核指標(biāo)案例及模板（供選擇的考核指標(biāo)）序 號考評項(xiàng) 目及考 評指標(biāo)指標(biāo)權(quán)重計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)信 息采集 者信 息采 集 占信 息 采 集 時(shí) 間信 息 采 集 方 法信 息 采 集 結(jié) 果必備條件所需資源說明1制度建 設(shè)：按 照年度 計(jì)劃完 成財(cái)務(wù) 管理制 度的制 訂與修 訂，完 成率100%X %按計(jì)劃完成財(cái) 務(wù)管理制度的 制訂與修訂工 作，得滿分；）由于工作人員 責(zé)任，每有一 項(xiàng)計(jì)劃未完 成，扣X分督 察 員 或 考 核 員檔 案 室 制 度 存 檔 資 料年度 績 效 考 核、八 刖 周現(xiàn) 場 筆 錄 法 或 數(shù) 據(jù) 查 證 法年度績效考核刖一周，督察員到檔案室詢冋管 理人員，筆錄制

2、度歸檔信息，或查證制度歸檔 資料，采集考核信息。現(xiàn)場筆錄法、數(shù)據(jù)查證 法見第五章五-（一）、（三）續(xù)表?序 號考評項(xiàng)目及考評指 標(biāo)指標(biāo)權(quán)重計(jì)分標(biāo) 準(zhǔn)信 息采集 者信 息采 集 占信 息 采 集 時(shí) 間信 息 采 集 方 法信 息 采 集 結(jié) 果必備條件所需資源說明2制度執(zhí)行： 稅務(wù)部門、 審計(jì)部門 對年度財(cái) 務(wù)賬目審 計(jì)違規(guī)項(xiàng) 目為0X %沒有違 規(guī)項(xiàng)目 得滿分； 由于財(cái) 務(wù)工作 人員責(zé) 任，每出 現(xiàn)一次 違規(guī)事 件，扣X 分督 察 員 或 考 核 員審 計(jì) 結(jié) 果 和 報(bào) 告年度績效考核前一周數(shù) 據(jù) 查 證 法如果 審計(jì) 滯 后， 以本 年度 審核 上年 度結(jié) 果為 準(zhǔn)在年度績 效考核刖 一

3、周，督察 員查證年 度審計(jì)結(jié) 果和報(bào)口（組織內(nèi) 審計(jì)報(bào)告， 國家審計(jì) 部門審計(jì) 報(bào)告）3財(cái)務(wù)年度 預(yù)算與執(zhí) 行：年度財(cái) 務(wù)預(yù)算準(zhǔn) 確率達(dá)到X %年度財(cái) 務(wù)預(yù)算 準(zhǔn)確率 達(dá)到XX %以督 察 員 或 考年 度 決 算 表年 度 績 效 考數(shù) 據(jù) 查 證 法在年度績 效考核刖 一周，督察 員查證年 度決算表，XX %以上上，得滿 分；由于 財(cái)務(wù)部 門預(yù)算 或執(zhí)行 責(zé)任，準(zhǔn) 確率每 降X % 扣X分； 準(zhǔn)確率 每增X %加 X分核 員核、八 刖周或現(xiàn)場筆錄法或詢冋有 關(guān)高層主 管，筆錄預(yù) 算執(zhí)行情 況，米集考 核信息4科學(xué)理財(cái)： 高層主管 對理財(cái)滿 意率達(dá)到XX %以上X %高層主 管滿意 率達(dá)到X

4、X %以 上，得滿 分；滿意 率每降X %扣X分；滿 意率每 增X % 加X分督 察 員 或 考 核 員高 層 主 管年度績效考核前一周問 卷 調(diào) 查 法在年度績 效考核刖 一周，督察 員對高層 主管進(jìn)行 滿意率冋 卷調(diào)查，米 集考核信 息。調(diào)查問 卷設(shè)計(jì)及 調(diào)查方法 見第五章五-（四）5稅務(wù)繳納： 要求合理 避稅，在年 度考核期 內(nèi)，各種稅 務(wù)上繳差 錯(cuò)率為0X %各種稅 務(wù)上繳 差錯(cuò)率 為0,得 滿分；由 于財(cái)務(wù) 人員責(zé) 任，每出 現(xiàn)一個(gè) 差錯(cuò)，扣 X分督 察 員 或 考 核 員有 關(guān) 高 層 主 管 和 稅 務(wù) 審 計(jì) 報(bào) 告年度績效考核前一周現(xiàn) 場 筆 錄 法在年度績 效考核刖 一周，

5、督察 員詢問有 關(guān)高層主 管，或查證 稅務(wù)審計(jì) 報(bào)告，米集 考核信息6財(cái)務(wù)日常 收支：在年 度考核期 內(nèi)，日常資X %日常資 金收支、 支票轉(zhuǎn) 賬的差督 察 員 或各 業(yè) 務(wù) 部年 度 績 效問 卷 調(diào) 查在年度績 效考核刖 一周，督察 員對各業(yè)金收支、支票轉(zhuǎn)賬的差錯(cuò)率為0錯(cuò)率為0,得滿 分；由于 財(cái)務(wù)人 員責(zé)任， 每出現(xiàn) 一個(gè)差 錯(cuò)，扣X 分考 核 員門考 核、八刖周法務(wù)部門進(jìn) 行問卷調(diào) 查米集考 核信息7財(cái)務(wù)分析： 每月x日 前報(bào)送上 月財(cái)務(wù)收 支狀況，并 進(jìn)行財(cái)務(wù) 分析。完成率100%高層主管對 財(cái)務(wù)分析 報(bào)告滿意 率達(dá)到xx %以上X %分析報(bào) 告完成 率 100% 高層主 管滿意 率

6、達(dá)到XX %以 上，得滿 分；完成 率或滿 意率每 降X % 扣X分； 完成率 或滿意 率每增X %加 X分督 察 員 或 考 核 員有關(guān)高層主管每月報(bào)送時(shí)間和年度績效考核前一周數(shù)據(jù)查證法和現(xiàn)場筆錄法在每月報(bào) 送時(shí)間結(jié) 束時(shí)，督察 員查證上 報(bào)分析報(bào) 告；在年度 績效考核 前一周，督 察員詢問 有關(guān)高層 主管，筆錄 滿意率考 核信息8各種報(bào)表 編制：按照 規(guī)定時(shí)間 完成各種 報(bào)表編制， 每周X下 午報(bào)送收 賬周報(bào)；每 月X日前 報(bào)送資產(chǎn) 負(fù)債表；每 月X日前 報(bào)送損益 表;每月X 日前報(bào)送 現(xiàn)金流量X %各種報(bào) 表完成 率 100% 差錯(cuò)率 為0,得 滿分；由 于財(cái)務(wù) 人員的 責(zé)任，每 有一種

7、 報(bào)表未 按時(shí)報(bào) 送扣X 分；每出 現(xiàn)一個(gè) 差錯(cuò)扣督 察 員 或 考 核 員才41關(guān)高層、丁 呂各 種 報(bào) 表 要 求 的 時(shí) 間 和 每 月 最 后個(gè)數(shù) 據(jù) 查 證 法 和 現(xiàn) 場 筆 錄 法在各種報(bào) 表要求的 時(shí)間，督察 員查證上 報(bào)報(bào)表；在 每月最后 一個(gè)工作 日，督察員 詢冋有關(guān) 高層主管， 筆錄報(bào)表 的差錯(cuò)情 況，米集考 核信息表；次日X 點(diǎn)前報(bào)送 資金日報(bào) 表;完成率100%差錯(cuò)率為0X分工 作 日9財(cái)務(wù)保密： 嚴(yán)格遵守 財(cái)務(wù)保密 制度，各種 財(cái)務(wù)泄密 事件為0X %未發(fā)生 財(cái)務(wù)保 密信息 泄密事 件，得滿 分；每發(fā) 生一次 泄密事 件，扣X 分督 察 員 或 考 核 員保 密 管

8、 理 記 錄年度績效考核前一周現(xiàn) 場 筆 錄 法在年度績 效考核刖 一周，督察 員詢問保 密管理人 員，筆錄有 關(guān)信息，米 集考核信 息10會計(jì)憑證 管理：要求 會計(jì)憑證 符合編制 規(guī)則，在年 度考核期 內(nèi)差錯(cuò)率為0X %會計(jì)憑 證編制 差錯(cuò)率 為0,得 滿分；每 出現(xiàn)一 次差錯(cuò)， 扣X分督 察 員 或 考 核 員高層主管和部門主管每 季 度 最 后周問 卷 調(diào) 查 法 和 數(shù) 據(jù) 查 證 法在每季度 最后一周， 督察員對 高、中層主 管進(jìn)行有 關(guān)差錯(cuò)率 問卷調(diào)查； 督察員用 數(shù)據(jù)查證 法進(jìn)行驗(yàn) 證，米集考 核信息11融資籌資： 根據(jù)咼層 主管的要 求,完成融 資籌資數(shù) 額，高層主 管對融資

9、和籌措資 金的滿意 率達(dá)到XX %以上X %高層主 管對融 資和籌 措資金 的滿意 率達(dá)到XX %以 上，得滿 分；滿意 率每降 X %扣 X分；滿 意率每 增X % 加X分督 察 員 或 考 核 員高 層 主 管年 度 績 效 考 核、八 刖周問 卷 調(diào) 查 法在年度績 效考核刖 一周，督察 員對高層 主管進(jìn)行 問卷調(diào)查， 米集考核 信息12預(yù)期貨款 回收監(jiān)督： 每月XXX %按照規(guī) 定時(shí)間 提交預(yù) 期賬目 明細(xì)表 及有關(guān) 分析報(bào) 告，得滿 分；由于 財(cái)務(wù)人 員責(zé)任， 每有一 次未按 時(shí)提交， 扣X分督 察 員 或 考 核 員有關(guān)高層主管提 交 報(bào) 表 規(guī) 疋 時(shí) 間現(xiàn) 場 筆 錄 法在提交

10、報(bào) 表規(guī)疋時(shí) 間，督察員 詢冋有關(guān) 高層主管， 筆錄明晰 表提交情 況，米集考 核信息日前向有 關(guān)高層主 管提交預(yù) 期賬目明 細(xì)表及有 關(guān)分析報(bào) 告，完成率 100%13日常賬目 管理：按照 規(guī)定時(shí)間 完成對賬、 結(jié)賬工作， 完成率100%差錯(cuò) 率為0X %完成率 100% 差 錯(cuò)率為 0，得滿 分；每有 一次未 按時(shí)完 成，扣X 分；每出 現(xiàn)一次 差錯(cuò)，扣 X分督 察 員 或 考 核 員有 關(guān) 業(yè) 務(wù) 部 門規(guī) 疋 時(shí) 間 和 每 季 度 最 后周數(shù) 據(jù) 查 證 法 和 問 卷 調(diào) 查 法在規(guī)定完 成時(shí)間，督 察員查證 完成率；在 每季度最后一周，督 察員對有 關(guān)部門進(jìn) 行差錯(cuò)率 問卷調(diào)查，

11、 米集考核 信息14財(cái)務(wù)成本 控制：銷售 費(fèi)用、制造 費(fèi)用和管 理費(fèi)用的 成本控制 在XX鳩 內(nèi)X %成本控 制在XX %以 內(nèi)，得滿 分；由于 財(cái)務(wù)管 理人員 責(zé)任，成 本每增 加X % 扣X分； 每降低X %加 X分督 察 員 或 考 核 員費(fèi) 用 支 出 統(tǒng) 計(jì) 表 和 預(yù) 算 表年度績效考核前一周數(shù) 據(jù) 查 證 法在年度績 效考核前 一周，督察 員查證支 出統(tǒng)計(jì)表 和預(yù)算表。 成本控制 率二當(dāng)期 實(shí)際發(fā)生 費(fèi)用/當(dāng)期 預(yù)算費(fèi)用X 100%15銀行對賬 管理：按照X %按照規(guī) 定時(shí)間督財(cái)察務(wù)每 月現(xiàn) 場在每月最 后一個(gè)工規(guī)定時(shí)間 做好銀行 收支款工 作，未按時(shí) 完成次數(shù) 為0;按規(guī) 定做

12、好銀 行余款調(diào) 節(jié)表，調(diào)節(jié) 表出現(xiàn)差 錯(cuò)次數(shù)為0完成、差 錯(cuò)次數(shù) 為0,得 滿分；每 有一次 未按時(shí) 完成，扣 X分；每 出現(xiàn)一 次差錯(cuò)， 扣X分員 或 考 核 員總 監(jiān)最 后個(gè)工 作 日筆 錄 法作日，督察 員詢問財(cái) 務(wù)總監(jiān)，筆 錄銀行對 賬結(jié)果，米 集考核信 息16流動資金 周轉(zhuǎn)：流動 資金周轉(zhuǎn) 天數(shù)不得 超過XX 天X %流動資 金周轉(zhuǎn) 天數(shù)在 XX天 內(nèi)，得滿 分；每增 加1天， 扣X分； 流動資 金周轉(zhuǎn) 率每提 咼X % 加X分督 察 員 或 考 核 員資產(chǎn)負(fù)債表和損益表每 月 最 后周數(shù) 據(jù) 查 證 法流動資金 周轉(zhuǎn)天數(shù) =月流動 資金平均 余額/月產(chǎn) 品成本總 額X 30天； 月

13、流動資 金平均余 額=（上月 未流動資 金實(shí)際余 額+本月未 流動資金 實(shí)際余額）/2。流 動資金周 轉(zhuǎn)提咼率 =（原有流 動資金周 轉(zhuǎn)天數(shù)？現(xiàn) 有流動資 金周轉(zhuǎn)天 數(shù)”原有 流動資金 周轉(zhuǎn)天數(shù)X 100%17財(cái)務(wù)檔案 管理：按照 規(guī)定時(shí)間 完成會計(jì) 憑證歸檔X %按照規(guī) 定時(shí)間 完成會 計(jì)憑證 歸檔工督 察 員 或 考財(cái) 務(wù) 檔 案年度績效考現(xiàn) 場 督 察 法在年度績 效考核前 一周，督察 員詢問檔 案室工作工作，完成率 100%作，得滿 分；完成 率每降X %扣X分；完 成率每 增X % 加X分核 員核、八 刖周或 數(shù) 據(jù) 查 證 法人員，筆錄 會計(jì)憑證 歸檔情況， 或查證財(cái) 務(wù)檔案，采

14、集考核信 息?，F(xiàn)場督 察法見第 五草五-（二）18固定資產(chǎn) 管理：要求 固定資產(chǎn) 做到賬、 卡、物統(tǒng) 一，差錯(cuò)率為0X %固定資 產(chǎn)賬、 卡、物統(tǒng) 一，差錯(cuò) 率為0, 得滿分； 每出現(xiàn) 一次差 錯(cuò)，扣X 分督 察 員 或 考 核 員固定資產(chǎn)賬目年 度 績 效 考 核、八 刖周抽 樣 檢 查 法在年度績 效考核刖 一周，督察 員抽樣檢 查賬、卡、 物，米集考 核信息。抽 樣檢查法 見第五章五-（五）19財(cái)務(wù)知識 培訓(xùn)：每年 對中層管 理人員進(jìn) 行X次財(cái) 務(wù)培訓(xùn)，讓 其了解財(cái) 務(wù)基本知 識和有關(guān) 法規(guī)，應(yīng)參 訓(xùn)學(xué)員參 訓(xùn)率達(dá)到 XX %以 上,考試合 格率達(dá)到 XX %以上X %按照計(jì) 劃完成 培

15、訓(xùn)任 務(wù)、學(xué)員 參訓(xùn)率 達(dá)到XX %以 上、考試 合格率 達(dá)到XX %以上，得滿 分；每減 少一次， 扣X分； 參訓(xùn)率 或合格 率每降X %扣 X分；參 訓(xùn)率或 合格率 每增督 察 員 或 考 核 員人 力 資 源 部 或 培 訓(xùn) 部年 度 績 效 考 核、八 刖周數(shù) 據(jù) 查 證 法培訓(xùn) 經(jīng) 費(fèi)； 培訓(xùn) 部門 或人 力資 源部 配合參訓(xùn)率= 實(shí)際參加 培訓(xùn)人數(shù)/ 應(yīng)參加培 訓(xùn)人數(shù)X100%合格 率=培訓(xùn) 結(jié)束時(shí)本 期考試合 格人數(shù)/本 期參加培 訓(xùn)考試總 人數(shù)X100%X %加X分20服務(wù)滿意 率；組織內(nèi) 與財(cái)務(wù)工 作有關(guān)的 其他部門 對財(cái)務(wù)人 員服務(wù)態(tài) 度滿意率 達(dá)到XX % 以上X %財(cái)務(wù)人 員服務(wù) 滿意率 達(dá)到XX %得 滿分；滿 意率每 降X % 扣X分； 滿意率 每增X %加 X分督 察 員 或 考 核 員各部門主管年 度 績 效 考 核、兒 刖周問 卷 調(diào) 查 法在年度績 效考核刖 一周，督察 員