會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理制度

1、精品整理會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理制度為了進(jìn)一步體現(xiàn)按勞分配原則，建立激勵(lì)和約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制， 充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和業(yè)務(wù)開拓的主動(dòng)性，加強(qiáng)質(zhì)量控制和內(nèi)部管理，特制定以下管理制度。一、人事管理制度（一）組織機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置1. 主任會(huì)計(jì)師：具備優(yōu)秀的道德品質(zhì)和良好的經(jīng)營(yíng)理念，能團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)全體同仁共同奮斗，使事務(wù)所得到健康穩(wěn)步發(fā)展；同時(shí)，具備較高的管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，能有效地控制事務(wù)所的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)， 并能為事務(wù)所經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主要責(zé)任。2 總經(jīng)理：具備良好的職業(yè)道德和先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念；具備優(yōu)秀的組織、管理、協(xié)調(diào)能力；具備 很強(qiáng)的業(yè)務(wù)開拓能力和客戶工作經(jīng)驗(yàn)； 具有優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)管理和項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)。 業(yè)務(wù)知識(shí)廣

2、博，能全面領(lǐng)導(dǎo)事務(wù)所的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作。3 .副主任會(huì)計(jì)師、副總經(jīng)理：具備精湛的業(yè)務(wù)知識(shí)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；能有效協(xié)助主任會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理制定全所各項(xiàng)管理規(guī)范；具備很強(qiáng)的組織、管理、協(xié)調(diào)能力和業(yè)務(wù)開拓能力；在分管范圍內(nèi)，能有效地開展各項(xiàng)工作。精品整理4部門經(jīng)理： 具備良好的職業(yè)道德和團(tuán)隊(duì)精神，具備相關(guān)執(zhí)業(yè)資格；有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)開拓能力和較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)；具有豐富的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，能很好的組織、協(xié)調(diào)、 指導(dǎo)本部門人員完成所里分配的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。5 高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 ：具有良好的職業(yè)道德和相關(guān)執(zhí)業(yè)資格；具備豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和精湛的執(zhí)業(yè)水 平，能有效控制風(fēng)險(xiǎn)； 具備較強(qiáng)的協(xié)調(diào)和溝通能力， 能夠擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成大型的審計(jì)或評(píng)

3、估等 項(xiàng)目。6項(xiàng)目經(jīng)理： 具有良好的職業(yè)道德和相關(guān)執(zhí)業(yè)資格；具備較高的執(zhí)業(yè)水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力；具備一定的組織、協(xié)調(diào)和溝通能力，能夠擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成各類審計(jì)或評(píng)估項(xiàng)目。7項(xiàng)目助理 ：具備良好的職業(yè)道德，通過執(zhí)業(yè)資格考試或取得中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)資格或具有相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷并具備二年以上工作經(jīng)驗(yàn)，具有敬業(yè)合作精神和一定溝通能力。8 辦公室主任 ：具備良好的人際交往能力和文字處理能力，熟悉辦公自動(dòng)化和檔案管理，并具備一定財(cái)會(huì)知識(shí)；能有效協(xié)助主任會(huì)計(jì)師處理事務(wù)所日常事務(wù)性工作。9 會(huì)計(jì)和出納： 具備較強(qiáng)的敬業(yè)精神，能勝任崗位所要求的工作內(nèi)容，熟悉辦公自動(dòng)化、檔案管理等；具備一定行政管理、人事管理和財(cái)會(huì)

4、專業(yè)知識(shí)，能協(xié)助辦公室主任 / 付主任做好各項(xiàng)后勤和辦公室事務(wù)性管理工作。（三）、崗位職責(zé)根據(jù)崗位設(shè)置和任職條件，對(duì)各崗位所賦予的職責(zé)規(guī)定如下：一、主任會(huì)計(jì)師 上級(jí)主管：股東會(huì)1 、負(fù)責(zé)制定、組織和實(shí)施本所的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，對(duì)外開拓業(yè)務(wù) ,保證全所年度目標(biāo)的完成；2、負(fù)責(zé)制定本所內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對(duì)各部門工作的檢查、監(jiān)督和考核，保證全所各項(xiàng)工作的正常開展；3、負(fù)責(zé)事務(wù)所的質(zhì)量控制和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)報(bào)告的終審復(fù)核和簽發(fā)，嚴(yán)格按照中華人民精品整理共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法 、注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則 和相關(guān)法律法規(guī)的要求把好質(zhì)量關(guān)， 降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；4、定期組織全體人員學(xué)習(xí)黨和政府的有關(guān)政策、法規(guī)以及相關(guān)業(yè)務(wù)

5、知識(shí)，不斷提高全所人員政策 業(yè)務(wù)水平，培養(yǎng)一批有較好的專業(yè)水平、職業(yè)道德和愛崗敬業(yè)的執(zhí)業(yè)隊(duì)伍；5、負(fù)責(zé)召集股東會(huì)，并向股東會(huì)報(bào)告工作。二、總經(jīng)理 上級(jí)主管：主任會(huì)計(jì)師1、協(xié)助主任會(huì)計(jì)師制定事務(wù)所業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、內(nèi)部管理制度、質(zhì)量控制制度；2、具體負(fù)責(zé)全所業(yè)務(wù)的開拓、組織和實(shí)施，協(xié)助主任會(huì)計(jì)師把好業(yè)務(wù)質(zhì)量關(guān)，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；3、負(fù)責(zé)對(duì)各部門工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，保證各部門工作正常開展；4、根據(jù)事務(wù)所內(nèi)部分工，負(fù)責(zé)中證評(píng)估 XX 分公司的工作。三、副主任會(huì)計(jì)師 / 副總經(jīng)理 上級(jí)主管：總經(jīng)理1、協(xié)助總經(jīng)理組織實(shí)施本所業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，積極對(duì)外開拓業(yè)務(wù)，保證全所年度目標(biāo)完成；2、參與所內(nèi)重大業(yè)務(wù)項(xiàng)目審計(jì)

6、工作，協(xié)助主任會(huì)計(jì)師把好業(yè)務(wù)質(zhì)量關(guān)；3、協(xié)助總經(jīng)理加強(qiáng)對(duì)各部門工作的檢查和監(jiān)督，保證全所各項(xiàng)工作正常開展；4、根據(jù)事務(wù)所內(nèi)部分工，負(fù)責(zé)分管部門的工作。四、部門經(jīng)理 上級(jí)主管：總經(jīng)理1、積極對(duì)外開拓業(yè)務(wù)，與客戶建立良好的合作關(guān)系；負(fù)責(zé)組織、實(shí)施本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，確保本部門業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成；2、嚴(yán)格遵循注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)規(guī)范，對(duì)本部門出具的業(yè)務(wù)報(bào)告的工作底稿進(jìn)行二級(jí)復(fù)核并簽署意見，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；3、負(fù)責(zé)本部門人員的日常管理，嚴(yán)格執(zhí)行事務(wù)所內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度，保證本部門日常工作的正常開展；精品整理4、負(fù)責(zé)本部門的業(yè)務(wù)安排、調(diào)度和員工的工作業(yè)績(jī)考核；5、負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)檔案的整理、裝訂、歸檔工作；6、完成主

7、任會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理交辦的其他工作。五、高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 / 項(xiàng)目經(jīng)理 上級(jí)主管：部門經(jīng)理1、積極對(duì)外開拓業(yè)務(wù)，維護(hù)客戶關(guān)系，協(xié)助部門經(jīng)理完成本部門的各項(xiàng)工作目標(biāo)；2、擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，組織具體項(xiàng)目的實(shí)施，嚴(yán)格遵循執(zhí)業(yè)規(guī)范，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；3、負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目組成員的工作分工、業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并對(duì)項(xiàng)目小組成員的工作底稿進(jìn)行審核，撰寫審計(jì)報(bào)告；4、完成部門安排的其他工作。六、項(xiàng)目助理 上級(jí)主管：部門經(jīng)理 / 項(xiàng)目經(jīng)理1、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理積極對(duì)外開拓業(yè)務(wù)，做好客戶關(guān)系；2、嚴(yán)格按照?qǐng)?zhí)業(yè)準(zhǔn)則和執(zhí)業(yè)規(guī)范做好分配的項(xiàng)目工作，并協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理出具業(yè)務(wù)報(bào)告；3、完成部門交辦的其他工作。七、辦公室主任 上級(jí)主管：主任會(huì)計(jì)師1、負(fù)責(zé)擬訂辦公

8、室管理規(guī)定，辦公用品和設(shè)備的采購(gòu)領(lǐng)用規(guī)定、考勤規(guī)定、業(yè)務(wù)檔案管理規(guī)定等相關(guān)內(nèi)部管理規(guī)定，報(bào)主任會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2、負(fù)責(zé)日常行政性管理工作；3、負(fù)責(zé)人力資源方面的管理工作；4、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檔案、文秘檔案的登記和歸檔等管理工作；5、辦理主任會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理交辦的其他工作。八、會(huì)計(jì)（兼業(yè)務(wù)和人事助理） 上級(jí)主管：辦公室主任1、嚴(yán)格按照財(cái)政部會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、稅務(wù)師事務(wù)所會(huì)計(jì)核算辦法對(duì)事務(wù)所精品整理的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審核和賬務(wù)處理，辦理稅務(wù)申報(bào)，編制會(huì)計(jì)報(bào)表；2、具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)考核統(tǒng)計(jì)、工資計(jì)算和業(yè)務(wù)檔案的登記、歸檔工作；3、具體辦理人力資源方面的工作（勞動(dòng)合同的簽定和鑒證、社會(huì)保險(xiǎn)事

9、務(wù)、人事檔案委托和 勞動(dòng)關(guān)系的變更等）；4、辦公室主任交辦的其他工作。九、出納（兼行政助理） 上級(jí)主管：辦公室主任1、辦理現(xiàn)金和銀行結(jié)算，嚴(yán)格按照事務(wù)所的財(cái)務(wù)管理制度辦理費(fèi)用報(bào)銷、款項(xiàng)支付；2 、 開具業(yè)務(wù)發(fā)票，督促業(yè)務(wù)部門及時(shí)收款；3 、 具體負(fù)責(zé)日常辦公室管理（辦公環(huán)境衛(wèi)生、辦公設(shè)備管理、維護(hù)與保養(yǎng)、員工考勤和休假統(tǒng)計(jì)等）工作；4、具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)文檔、辦公設(shè)備、辦公文具的采購(gòu)、登記、整理和發(fā)放；5 、辦公室主任交辦的其他工作（文件打印、業(yè)務(wù)資料的發(fā)放等） ；（四）、人事工作制度1 、 內(nèi)部崗位聘用程序主任會(huì)計(jì)師由全體股東選舉產(chǎn)生， 并報(bào)省注協(xié)批準(zhǔn)。 總經(jīng)理由主任會(huì)計(jì)師提名， 副主任會(huì)計(jì)師和副

10、總經(jīng)理由總經(jīng)理提名，報(bào)股東會(huì)通過后聘用。 以上職位均采用任期制，每期任職三年， 可連選連任。部門經(jīng)理、辦公室主任由總經(jīng)理提名，報(bào)股東會(huì)通過后聘用；項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目助理由部門經(jīng)理提名，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后聘用。部門經(jīng)理（包括）以下職位聘用期為一年。2、對(duì)外招聘程序 ：凡經(jīng)事務(wù)所正式聘用的員工，均須與事務(wù)所簽訂正式的勞動(dòng)合同，轉(zhuǎn)移人事檔案。事務(wù)所根據(jù)工作需要對(duì)外招聘工作人員， 由各部門向總經(jīng)理提出書面申請(qǐng)表， 經(jīng)批準(zhǔn)后， 由辦公室按照用人要求統(tǒng)一對(duì)外公開招聘。 招聘人員先由各部門試用 （試用期為一般為三個(gè)月） 試用期精品整理滿后，由部門經(jīng)理向總經(jīng)理提交 試用人員考核表，如考核合格，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后正式錄用，

11、 享受正 式員工待遇。如經(jīng)考核試用不合格，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后解除試用關(guān)系。3、辭職/退程序正式員工辭職必須提前一個(gè)月通知公司，辭職人員應(yīng)填寫 辭職申請(qǐng)表，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可辦理相關(guān)手續(xù)。如不能勝任事務(wù)所工作，經(jīng)合理調(diào)換仍不能達(dá)到要求或不服從工作安排的，事務(wù)所經(jīng)主任會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以辭退。辭退員工或合同到期不再續(xù)簽的， 應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)通知本人。涉及相關(guān) 補(bǔ)償按國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。4、升職程序事務(wù)所每年對(duì)員工進(jìn)行一次考核。部門經(jīng)理根據(jù)員工的工作表現(xiàn)提交書面報(bào)告， 為部門員工申請(qǐng)?zhí)崧?。?jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以升職并調(diào)整相關(guān)薪資待遇。二、工資薪金制度(一) 、事務(wù)所實(shí)行基本崗位工資和項(xiàng)目考核工資制相結(jié)合的工資制度

12、。工資總額=基本崗位工資+項(xiàng)目考核工資基本崗位工資標(biāo)準(zhǔn)由事務(wù)所根據(jù)所內(nèi)實(shí)際情況每年核定一次，核定標(biāo)準(zhǔn)如下：1 .基本崗位工資(1 )、主任會(huì)計(jì)師元(2)、總經(jīng)理元(3 )、副主任會(huì)計(jì)師/副總經(jīng)理元(4 )、部門經(jīng)理元(5)、高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理元(6)、項(xiàng)目經(jīng)理(分2級(jí))精品整理其中：一級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 元二級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 元（7）、項(xiàng)目助理（分2級(jí)）其中：高級(jí)項(xiàng)目助理 元普通項(xiàng)目助理 元元（8）、辦公室副主任 元（9）、 會(huì)計(jì)（兼業(yè)務(wù)和人事助理） 元（10）、出納（兼行政助理） 元2 項(xiàng)目考核工資（適用于項(xiàng)目實(shí)施人員）考核工資按具體項(xiàng)目實(shí)際收入額的 提取，由該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目組成員的 崗位分配權(quán)數(shù)基礎(chǔ)上，綜合

13、考慮項(xiàng)目組成員對(duì)該項(xiàng)目的具體貢獻(xiàn)（包括參與時(shí)間，分派工作的重要性、工作質(zhì)量及敬業(yè)精神等擬定分配方案，并填寫項(xiàng)目考核表，報(bào)部門經(jīng)理審核。經(jīng)部門經(jīng)理審核后，交財(cái)務(wù)部 門匯總，按月匯總后于次月發(fā)放。崗 位崗位分配權(quán)數(shù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目經(jīng)理（1級(jí)）項(xiàng)目經(jīng)理（2級(jí)）項(xiàng)目助理（高級(jí)）項(xiàng)目助理（普通）3.月度考核獎(jiǎng)（適用于行政后勤人員）考勤獎(jiǎng)：每月100元，根據(jù)每月考勤情況發(fā)放。精品整理4 業(yè)務(wù)開發(fā)獎(jiǎng)（適用于部門經(jīng)理以下員工）事務(wù)所鼓勵(lì)員工開發(fā)業(yè)務(wù)。員工獨(dú)立開發(fā)的新項(xiàng)目或運(yùn)用自身資源提供主要支持的新開發(fā)項(xiàng)目，經(jīng)業(yè)務(wù)開發(fā)部審核確定后，按項(xiàng)目實(shí)際收費(fèi)金額的 5%提取業(yè)務(wù)開發(fā)獎(jiǎng)。相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)際開發(fā)費(fèi)用事先征得業(yè)務(wù)開發(fā)部

14、的同意方可報(bào)銷。三、事務(wù)所工作制度（一）工作日作息時(shí)間上午 8 : 30 12:00下午 1:30 18:00（二）休假制度事務(wù)所的各類休假（雙休日、法定假日、婚喪假等），原則上參照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。另外，事務(wù)所為每位員工提供帶薪假每年 天（可分段休假），由員工向部門經(jīng)理提出申請(qǐng)，事務(wù)所根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行安排并報(bào)辦公室備案。（三）請(qǐng)假制度員工有事或因病請(qǐng)假，必須寫出書面請(qǐng)假條，經(jīng)所在部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 特殊情況需提 前和部門經(jīng)理聯(lián)系并征得同意，事后再補(bǔ)請(qǐng)假條，否則視為曠工處理。曠工按事假的三倍扣發(fā)基本 崗位工資。四、費(fèi)用支出和報(bào)銷規(guī)定（一）、行政經(jīng)費(fèi)（1 ）、工資、福利等人員支出，由人事助

15、理制表經(jīng)辦，報(bào)主任會(huì)計(jì)師審批后交出納辦理；（2 ）、日常辦公室費(fèi)用支出，由行政助理填制支出/報(bào)銷憑證并經(jīng)辦公室審核，報(bào)主任會(huì)計(jì)師審批后交出納辦理；（3）、其他行政性支出，由經(jīng)辦人填制支出/報(bào)銷憑證并經(jīng)辦公室審核，報(bào)主任會(huì)計(jì)師審批后交出納辦理。精品整理（二）、業(yè)務(wù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)（1 ）、業(yè)務(wù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)包括業(yè)發(fā)開發(fā)相關(guān)的業(yè)務(wù)費(fèi)、交通/差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、業(yè)務(wù)開發(fā)獎(jiǎng)等費(fèi)用；（2）、業(yè)務(wù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)除總經(jīng)理額度外由業(yè)務(wù)開發(fā)部歸口管理。業(yè)務(wù)開發(fā)部開發(fā)經(jīng)費(fèi)額度為實(shí)際業(yè)務(wù)收入的15% ;總經(jīng)理開發(fā)經(jīng)費(fèi)額度為實(shí)際業(yè)務(wù)收入的 5%。業(yè)務(wù)開發(fā)部定額內(nèi)的開發(fā)費(fèi)用，由經(jīng)辦人填寫支出/報(bào)銷憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)開發(fā)部經(jīng)理審核，報(bào)主任會(huì)計(jì)師審

16、批后方可報(bào)銷。單個(gè)項(xiàng)目開發(fā)費(fèi)用超過15%的，須動(dòng)用總經(jīng)理業(yè)務(wù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)還須經(jīng)總經(jīng)理審批。（三）、項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)費(fèi)（1 ）、項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)費(fèi)包括項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目的差旅費(fèi)、外聘人員費(fèi)用等。（2）、項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)費(fèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫支出/報(bào)銷憑證后，由部門經(jīng)理審核，報(bào)主任會(huì)計(jì)師審批后方可報(bào)銷。（3）、外聘人員費(fèi)用由事務(wù)所承擔(dān)，其使用及預(yù)算須事先經(jīng)部門經(jīng)理同意。外聘人員按一級(jí)項(xiàng)目助理的崗位分配權(quán)數(shù)參與項(xiàng)目考核工資的量化并在項(xiàng)目組考核工資中扣除。五、福利制度（一）、出差報(bào)銷補(bǔ)貼因公出差，差旅、住宿等費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，每日享受出差補(bǔ)貼 元。當(dāng)日出差時(shí)間超過12小時(shí)的按一日計(jì)算，低于12小時(shí)的按半日計(jì)算。相關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)另行制定。（二）、通迅補(bǔ)貼崗 位補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)主任會(huì)計(jì)師/總經(jīng)理副主任會(huì)計(jì)師/副總經(jīng)理元/月部門經(jīng)理/高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理元/月項(xiàng)目經(jīng)理/辦公室主任元/月高級(jí)項(xiàng)目助理元/月精品整理其他人員元/月享受通迅補(bǔ)貼的