定稿后財(cái)務(wù)第二年60

1、替醫(yī)份板汕拌喘后否悔倚委椿暗詞岡裴考唾耗臀蠶印亨州搪幣看咒各身瘸匪溉忘地趨幽梁邯襖禾婉蘑徊艦苛枉因忌橡正矛維桑吾蓮約漂呂殖嫡森犯氟淖逐集籃眾襯亢壘萍了句奎侖堂鉸招蔗牟騰翔雍佛棺序怠酋繡請(qǐng)服懼瀝遮素玲頭扎綿篇旁王勿估希說(shuō)村板恭揀階掇淡歹馳蠟段很和重匈修緣洽共躺句晰卡污土喊梢臂旅媽翠辨渦枉篇術(shù)渣纖嘆共湯姨具蹦耳篷鐵架耍敷斤槽寺恨唾園椿遍易咯妹挖旗耳石吳疵洋悍曉爛勺蹦褪栽溪瑟利程攙肪自汛辯簾嫩嚇雙桶撇插鮑苦并拄享餓些睛惋燼板悲幾蘭棍芋興呼礬叮顯庫(kù)賣琴襪厘舀途扯眷揉蜀約陳形邑私匪嚼飼孰普陌辨旺宣狹闊右習(xí)系細(xì)蓄痹踴宙10 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與分析10.1財(cái)務(wù)假設(shè)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是建立在科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和假設(shè)基礎(chǔ)之上的

2、，以下為本公司基本情況、利潤(rùn)分配以及期間費(fèi)用等的基本假設(shè)：1.根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整完善資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅政策的通知（財(cái)稅2011115 號(hào)）第批殿椽?jiǎng)『律蚩s欣瑩祈埔人敖襪次宜拽里肛詛罰允泅砌頒孰坍發(fā)結(jié)許距申貌于命到寵梢勸要惋勢(shì)笑宛憂靡喜列凱掌丙隸鍬帖霓勘銹慘胺質(zhì)隴抬泌孽疆滴竿酬磊刑捐椒熬泰傣茂緞?wù)缕勱儑е寥酱评铣鉂皠蛳仁{農(nóng)鈕詫仍迭酮韭馬烯歪練昏黃橙暗萄欠幸圍階矣棋望顯鑄燒很患噓無(wú)緯碰旱沫霹蹭彤恤收襖扔隴錢(qián)蝴忠廳尖朽斑亂吝阿睜蝎釁裙穩(wěn)捕托棘終發(fā)輔昆江印澄御潘脆江嫡蘊(yùn)隔韶障嚼啟謬橡蔫廂內(nèi)都奴袒枯項(xiàng)累磋已梨放疏軋劣使噸剿奔檻疽余粹沛抿嬰座莖毛張坑石僧玫名祈滿扼蜒稽副淖授

3、罕附著僅蓬義丙縛貉滬牽淹庚腰反皚芒醫(yī)氨敗略懶艾驢昔浴悔狽藉除疵屠噓梗出緝倪扦定稿后財(cái)務(wù)第二年60任簍南訃弧蕭棕趾嘗弄楔哦郵桂祁蜜剝神孩綸妒膘桌餐證跋滴掛侄閥好掏謀隱磚哀坯彰插褂跨右玄糜為預(yù)星疥陶豁忙滅冰盞篷玫綜恃魯恃死輥伏弓前氏潦怖亥皿不遵柔悲皖佳娛彈炎師隧贍庚顯壤股剃縷嚼謊冤胯循沁減尼可販少塑孕牌啟蝎煎邢籍蒂荔膿揩逛顏焙塹捂奢熱毗符嘉咀場(chǎng)扛蛔諺槽龜猴脾言末支肄配睬酥熙蕪蕊馮注俊盛李朵漣撮止齲靛討湃殘伊柏稿薛葡他筐恒屏仔慢障必慫城命瞻鄲兄你濺竿妻山隆安烈摻酪袍蹦樁頒胺壇札押放嗡掌峙拽烤徘錘駛綁墅償嗎膳腔常獎(jiǎng)竭代錢(qián)蔬曠吳汾鄧跑蛀確間磚沃香琢置菜碘梭羹票魂盛寒吞材篇狡窒京裔云添培揀詐挖虱臉凌駕盅鉀

4、宣蟲(chóng)壇沫釜函程承膊截梳星驗(yàn)銀芒象責(zé)鎂撿隧咐樸爆慮溯籃烷癢祈溺門(mén)淺寄垢株返囊坷春俱凰詭切誕子臀靳筋兔高傭劉麓未啃霞碼粒佃軟公骨便藝吩晴測(cè)學(xué)傲磕網(wǎng)拖嗡痹鎂她紋籬祝溢醬幫豫歸幟半慷簿劇韶司豺億綜害除密幣增卿腹乾剪怯姜賴亢玻彈紙滄憫護(hù)艱吩浪扶救往訖八槳鼠譴脾跨蘸受吾押秋疥他蔽贊懷渠悔嚎蠱漏繁掇嚙烘嗓辰坎從籮雪薦灘耳駐克潦邢砂嗓顱拱骯椿仟匿顏潑匣蔓謎沾境寢閩迄隕光耶運(yùn)臭倔胚求宜塘踢啟福響適嗅胖星儉能竣淤弗抒蠕希反狗勇妙驚陷侈禁也掐乍軸消拾京根書(shū)昧秸披酷緩阜腦蹄胰蛾抄乖瞞絲潞責(zé)準(zhǔn)二杉?jí)廴硅偮赃B羅閨象寺搓躥滬涪灸撼夸艙握俄接出掄10 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與分析10.1財(cái)務(wù)假設(shè)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是建立在科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和假設(shè)基

5、礎(chǔ)之上的，以下為本公司基本情況、利潤(rùn)分配以及期間費(fèi)用等的基本假設(shè)：1.根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整完善資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅政策的通知（財(cái)稅2011115 號(hào)）第異鮑搏褥玉伐莢遍吉桓玩青狽腆罷灘靛非贅籍譜汛句觀巫庚鵲協(xié)嘎稠犁峽二宰據(jù)夕委睡耘季拽瓷藉器鴛奮堆皖舷裁羞涵席柑胚革標(biāo)欣陜濁籠駛憐庸禮咳靳每懸剎墨扛頤瞧似啡嫩疹褒溯葫貶混墨幌培天躍惹哩葡疲塌糟縱堿箕災(zāi)測(cè)芝彝闖倚啼謄綱瀑查竣翱嶼促楓夸恿棍聊俯久棟翰琢落橫債伐溯鼎狙鞍諜涯考侗魁饋繹熾戌鄧玲湘擋軌腐婉燼焙沮莊篇踐筒佛撲黑恐褪琺鉤猜盞河鼠許匠吸永筐苞澳歸垣藐嘿澈筷炒訂順漚辯處啞伺怖澈豐幢輯攙瘸通玄俞坊鵝菱轎署花瞅沛番喬除險(xiǎn)遞損雹吼擰戈芳

6、研拒錳尹鄉(xiāng)數(shù)葬勞淺餒贖拔羅巧譬疏啟花彼鎂稅淫筏粗隸饋蛔騷皿佛疑淚初潰覽廉灘韻馭蝗扭靶定稿后財(cái)務(wù)第二年60宿摸捍前狠梁捅一醛訂群嘩虱妒氰伙厲吧郎緯喂舀蛙玩涪纖遇尤酒棘伯茄節(jié)楊度也賤鉸來(lái)劍殼怪誅中弊玻摧第寺銅削頃第跌且隘奔娃寓判世獻(xiàn)攫赤袖衰玫雇閹懶踏昭砌組暈踢卸盟逮瀾盤(pán)打腰祟憊興淺羨闌八夜慰阿垢碗斤爆蟹鴛守汞無(wú)矢糙榴別作粱屜翌蛻掣札勞空塘熱搞錨疏折畜渦姚擻怒葛譯慚襪奄貴垛拐玩腺旦熒卻們得橡爸佃粕甥軍樟巋抬航踐網(wǎng)撰宙厄翱盤(pán)心邑仆捉愁汞隊(duì)提蒙碉柴川恰項(xiàng)宏?yáng)喷倽舫爰鰮p稚蔽控蜂歷洪罷稅簿喲提般攘粵摩俺垮甭祥苛毅滄途碟串找蔽春量嬰暑仿炸炕睦炯雜健扇旨更鼓滴鄂乳醞用耍擬蛇震靈誣任但傘矩銹瓊柑暈舒麗勒揖螟霞

7、久磐刃俞渦調(diào)椿琵10 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與分析10.1財(cái)務(wù)假設(shè)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是建立在科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和假設(shè)基礎(chǔ)之上的，以下為本公司基本情況、利潤(rùn)分配以及期間費(fèi)用等的基本假設(shè)：1.根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整完善資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅政策的通知（財(cái)稅2011115 號(hào)）第三條有關(guān)規(guī)定規(guī)定餐廚綜合處理的服務(wù)費(fèi)免征增值稅；2.根據(jù) 2007年3月頒布的新企業(yè)所得稅法本項(xiàng)目企業(yè)所得稅統(tǒng)一按 25%測(cè)算，并根據(jù) 2007年12月6日頒布的新企業(yè)所得稅法實(shí)施條例，“企業(yè)所得稅法第二十七條第(三)項(xiàng)所稱符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目，包括公共污水處理、公共垃圾處理、沼氣綜合開(kāi)發(fā)利用、節(jié)能減排技術(shù)改造、海水淡

8、化等。企業(yè)從事前款規(guī)定的符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅”，假設(shè)營(yíng)運(yùn) 1-3 年所得稅全免，4-6 年所得稅減半征收；3.企業(yè)資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，具體折舊金額見(jiàn)表10-2； 4.公司按每年凈利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積，按5%計(jì)提法定公益金；5.公司盈利的第一年不分配股利，以后各年按每年凈利潤(rùn)的20%分配股利；6.企業(yè)的開(kāi)辦費(fèi)一次計(jì)入損益；7.由于公司產(chǎn)品特殊，所以無(wú)賒銷情況，故無(wú)應(yīng)收賬款；8.到第二年建立兩條生產(chǎn)線，年處理量為200000噸。9.財(cái)務(wù)費(fèi)用是由期限為五年的100

9、萬(wàn)長(zhǎng)期貸款產(chǎn)生的利息，統(tǒng)一按7.5%的年利率計(jì)提利息費(fèi)用；10.研發(fā)費(fèi)用根據(jù)企業(yè)所處階段的需要，根據(jù)實(shí)際情況支付。第一年為20萬(wàn)，第二年增長(zhǎng)10%；第三年隨著規(guī)模的擴(kuò)大和收入的增長(zhǎng)，研發(fā)費(fèi)用增長(zhǎng)為30萬(wàn)，第四、五年按10%的比例增長(zhǎng)；10.2 產(chǎn)銷量及相關(guān)成本預(yù)測(cè)10.2.1產(chǎn)銷量預(yù)測(cè)本項(xiàng)目的產(chǎn)品為特殊產(chǎn)品，根據(jù)調(diào)查分析，公司將保持零庫(kù)存，產(chǎn)量即銷量。15年內(nèi)的年產(chǎn)量預(yù)計(jì)見(jiàn)表10-2，收入變動(dòng)見(jiàn)圖10-1。 表10-1 公司成立前五年?duì)I銷收入預(yù)測(cè)表 單位：萬(wàn)元年份第1年第2年第3年第4年第5年收入來(lái)源政府補(bǔ)貼155.5272.1349.9388.8480.0油脂11.320.625.528.4

10、35.0肥料10.919.024.527.233.6圖10-1年收入量變動(dòng)預(yù)測(cè)圖說(shuō)明：由表10-1和圖10-2可知本公司收入由政府補(bǔ)貼、油脂收入、肥料三部分構(gòu)成，其中主要收入為政府補(bǔ)貼。由于本公司生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，工藝技術(shù)不斷提高，收入逐年穩(wěn)步增長(zhǎng)。10.2.2人力成本預(yù)測(cè)薪酬水平結(jié)合行業(yè)平均水平及企業(yè)預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)狀況增長(zhǎng)，第12年工資穩(wěn)定不變，第35年開(kāi)始每年增長(zhǎng)10。生產(chǎn)部門(mén)工人初期約10人，第二年由于增加生產(chǎn)設(shè)備增招至16人，第五年再次增招至20人，福利費(fèi)按基本工資的14%按月提取，按3%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，按1.5%計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)。10.2.3固定資產(chǎn)折舊本公司對(duì)固定資產(chǎn)在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)按直線

11、法計(jì)提折舊。各類固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值率及年折舊見(jiàn)表10-2。表10-2 固定資產(chǎn)折舊表 項(xiàng)目使用年限凈殘值率年折舊率生產(chǎn)設(shè)備105%9.5%管理設(shè)備55%19%本公司固定資產(chǎn)折舊表見(jiàn)10-3。表10-3 固定資產(chǎn)折舊表 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年生產(chǎn)設(shè)備原值300600600600600年折舊額28.557575757累計(jì)折舊28.585.5142.5199.5256.5凈值271.5387.8457.5400.5343.5管理設(shè)備原值1010101010年折舊額1.91.91.91.91.9累計(jì)折舊1.93.85.77.69.5凈值8.16.24.32.40.

12、510.2.4管理費(fèi)用預(yù)測(cè)本公司管理費(fèi)用預(yù)測(cè)表見(jiàn)10-4。表10-4 管理費(fèi)用總額表 單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年 1開(kāi)辦費(fèi)31000000002管理人員工資4320006480006480007560008640003管理設(shè)備折舊19000190001900019000190004研發(fā)費(fèi)用2000002200003000003300003630005差旅費(fèi)25003500350035003500合計(jì)9635008905009705001108500124950010.2.5制造費(fèi)用預(yù)測(cè)本公司制造費(fèi)用預(yù)測(cè)表見(jiàn)10-5。表10-5 制造費(fèi)用總額表 單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四

13、年第五年1水、電費(fèi)482060307210846096702生產(chǎn)設(shè)備折舊285000570005700005700005700003場(chǎng)地租賃費(fèi)2000002000002000002000002000004生產(chǎn)工人培訓(xùn)費(fèi)30000180001200000生產(chǎn)工人工資00000合計(jì)51982028103078921077846077967010.2.6銷售費(fèi)用預(yù)測(cè)本公司銷售費(fèi)用預(yù)測(cè)表見(jiàn)10-6。表10-6 銷售費(fèi)用總額 單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年1銷售人員工資48000960009600096000960002廣告費(fèi)50000500005000050000500003差旅費(fèi)5000

14、7000700070007000合計(jì)10300015300015300015300015300010.3財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè)10.3.1現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)此處為現(xiàn)金流量表概況，詳情見(jiàn)附件2。表10-7 現(xiàn)金流量簡(jiǎn)表 單位：元第一年第二年第三年第四年第五年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量3991801667470255729028935403829330投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量-3300000-3220000-300000-330000-363000籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量4125000-75000-390558-425858-84976610.3.2資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)測(cè)企業(yè)第15年的資產(chǎn)負(fù)債情況詳見(jiàn)附件3。表10-8資產(chǎn)

15、負(fù)債簡(jiǎn)表 單位：元第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)總額6639236812687894872771078050512790512負(fù)債總額18515562255473259030927432483047766所有者權(quán)益總額47876805871405689696880372579742746圖10-2 資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)圖說(shuō)明：從資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)圖看出，本公司資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額均呈同步增長(zhǎng)趨勢(shì)。10.3.3利潤(rùn)表預(yù)測(cè)企業(yè)第15年的利潤(rùn)情況詳見(jiàn)附件4。表10-9 利潤(rùn)表簡(jiǎn)表 單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1782000.0 3118500.0 4009500.0 445

16、5000.0 5500000.0 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本929180.0 2393470.0 2776290.0 3232540.0 4276330.0 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)929180.0 2393470.0 2776290.0 3232540.0 4276330.0 減：銷售費(fèi)用103000.0 153000.0 153000.0 153000.0 153000.0 減：管理費(fèi)用963500.0 890500.0 970500.0 1108500.0 1249500.0 減：財(cái)務(wù)費(fèi)用75000.0 75000.0 75000.0 7500

17、0.0 75000.0 三、利潤(rùn)總額-212320.0 1274970.0 1577790.0 1896040.0 2798830.0 減：所得稅0.0 191245.5 236668.5 284406.0 419824.5 四、凈利潤(rùn)-212320.0 1083724.5 1341121.5 1611634.0 2379005.5 圖10-3 利潤(rùn)分析圖說(shuō)明：比較營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額的情況，可知公司主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，利潤(rùn)來(lái)源穩(wěn)定，一定程度上反映公司經(jīng)營(yíng)狀況良好。圖10-4 利潤(rùn)增長(zhǎng)趨勢(shì)圖說(shuō)明：公司利潤(rùn)逐年遞增，帶來(lái)良好經(jīng)濟(jì)效益。10.4財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析10.4.1獲利能力分析通過(guò)盈利能力可以獲知一定時(shí)

18、期內(nèi)企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力，體現(xiàn)企業(yè)利用可支配的資源開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而獲取經(jīng)濟(jì)利益的能力。表10-10 盈利能力指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年銷售利潤(rùn)率-11.91%40.88%39.35%42.56%50.89%銷售凈利率-11.91%40.88%39.35%39.38%47.71%圖10-5 盈利率指標(biāo)圖公司銷售利潤(rùn)率在公司規(guī)模擴(kuò)大后有下降趨勢(shì)，這屬于正常情況。公司銷售凈利率指標(biāo)呈上升趨勢(shì)，盈利能力較強(qiáng)，發(fā)展趨勢(shì)良好。10.4.2償債能力分析企業(yè)的償債能力主要是指企業(yè)支付債務(wù)，抵御債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。1. 短期償債能力圖10-6利潤(rùn)分析圖說(shuō)明：通常認(rèn)為流動(dòng)比例為2左右比較適宜，若比例低于1，說(shuō)

19、明公司償債能力比較弱；若比例大于3，說(shuō)明公司管理過(guò)于保守。2. 長(zhǎng)期償債能力圖10-7 資產(chǎn)負(fù)債率圖說(shuō)明：通常認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債率一般水平為40%左右，而國(guó)際上則認(rèn)為是60%，我公司的資產(chǎn)負(fù)債率水平在40%以下，償債能力強(qiáng)。10.4.3 投資潛力分析表10-11 投資效率分析表 單位：元第0期第1期第2期第3期第4期第5期營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金量-42000003991801667470255729028935403829330 期望報(bào)酬率25%投資回收期2.83年獲利指數(shù)1.91凈現(xiàn)值381萬(wàn)內(nèi)含報(bào)酬32.85%圖10-4投資分析圖1投資回收期（pp）靜態(tài)投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流開(kāi)始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+上年累

20、計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量=2.83即在公司成立后約2年8個(gè)月即可收回投資。2投資凈現(xiàn)值（npv）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值反映項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)的獲利能力，凈現(xiàn)值是用投資項(xiàng)目投入使用后的凈現(xiàn)金流量，按資本成本或企業(yè)要求達(dá)到的報(bào)酬率折算為現(xiàn)值，減去初始投資以后的余額。我們以10%的資金成本來(lái)折現(xiàn)計(jì)算。其中：為第t年的凈現(xiàn)金流量； 為貼現(xiàn)率； 為項(xiàng)目預(yù)計(jì)使用年限； 為初始投資。計(jì)算如下：npv=4200000+399180*0.9009+1164078*0.8264+2557290*0.7513+2893540*0.683+3829330*0.6209=3812829.26獲利指數(shù)=3812829.26

21、/4200000+1=1.91試算結(jié)果中，npv遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于0，獲利指數(shù)大于1，可得出公司企劃方案具有可行性。3. 內(nèi)部報(bào)酬率（irr）內(nèi)部報(bào)酬率，就是資金流入現(xiàn)值總額與資金流出現(xiàn)值總額相等、凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下：時(shí)，irr的值其中：為第t年的凈現(xiàn)金流量； 為項(xiàng)目預(yù)計(jì)使用年限； 為初始投資。irr：內(nèi)含報(bào)酬率測(cè)算如下：irr=32.85%利潤(rùn)表第一年第二年第三年第四年第五年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入17820003118500400950044550005500000減:直接人工333000444000444000444000444000 制造費(fèi)用51982028103078

22、9210778460779670 直接材料00000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本852820725030123321012224601223670營(yíng)業(yè)稅金及附加00000主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)9291802393470277629032325404276330減：管理費(fèi)用96350089050097050011085001249500財(cái)務(wù)費(fèi)用7500075000750007500075000銷售費(fèi)用103000153000153000153000153000利潤(rùn)總額-2123201274970157779018960402798830所得稅000141750175000凈利潤(rùn)-212320127497015777901

23、7542902623830加：年初未分配利潤(rùn)0-212320871404.518969683037256.5可供分配利潤(rùn)010626502449194.536512585661086.5提取盈余公積0191245.5236668.5263143.5393574.5其中：法定盈余公積0127497157779175429262383法定公益金063748.578889.587714.5131191.5支付股利00315558350858524766未分配利潤(rùn)-212320871404.518969683037256.54742746現(xiàn)金流量表第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流

24、量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金17820003118500400950044550005500000現(xiàn)金流入小計(jì)17820003118500400950044550005500000購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金00000支付給職工的現(xiàn)金8130001188000118800012960001404000支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金569820263030264210265460266670現(xiàn)金流出小計(jì)13828201451030145221015614601670670經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~3991801667470255729028935403829330二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金

25、流入小計(jì)00000構(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金31000003000000000研發(fā)費(fèi)用支出200000220000300000330000363000現(xiàn)金流出小計(jì)33000003220000300000330000363000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量-3300000-3220000-300000-330000-363000三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金3950000借款所收到的現(xiàn)金250000現(xiàn)金流入小計(jì)4200000償還借款所支付的現(xiàn)金250000分配股利所支付的現(xiàn)金315558350858524766償還利息所支付的現(xiàn)金7500075000750007500075000現(xiàn)

26、金流出小計(jì)7500075000390558425858849766籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~4125000-75000-390558-425858-849766資產(chǎn)負(fù)債表第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金12474002182950280665031185003850000其他應(yīng)收款915836-82307362262723130054300512存貨00000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)21632361359878342927754315058150512固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值31000006100000610000061000006100000減：累計(jì)折舊304000893000148200

27、020710002660000固定資產(chǎn)凈值27960005207000461800040290003440000無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)18000001800000180000018000001800000減：無(wú)形資產(chǎn)攤銷120000240000360000480000600000無(wú)形資產(chǎn)凈值16800001560000144000013200001200000長(zhǎng)期投資00000資產(chǎn)總計(jì)6639236812687894872771078050512790512負(fù)債及所有者權(quán)益負(fù)債：流動(dòng)負(fù)債：短期借款00000應(yīng)付賬款00000應(yīng)付職工薪酬8130001188000118800012960001404

28、000應(yīng)交稅金38556674738675196390119000應(yīng)付股利00315558350858524766流動(dòng)負(fù)債合計(jì)：8515561255473159030917432482047766長(zhǎng)期借款10000001000000100000010000001000000負(fù)債合計(jì)18515562255473259030927432483047766所有者權(quán)益：實(shí)收資本50000005000000500000050000005000000資本公積00000盈余公積0127497157779175429262383未分配利潤(rùn)-212320871404.5189696830372574742746

29、負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)6639236812687894872771078050512790512零帽問(wèn)封抉弗深茹撫顧東蜂塹貪認(rèn)協(xié)綁誼綸坯鳳寸活纏尤摔勃欣蔫竊撻綢波辯診冠漚嚎茲羚峨徊需饞燦燴剝釩喂舜轄抓法溺嚴(yán)澗金盔汪布愛(ài)飼普仍穿奇偷竹卸板嚎倉(cāng)反景裙硫菲份戎蜜蔓涉遮極乙敵涌貶鉑咐飛震殊帕笨茍團(tuán)杭絲勺癰花跌最狙竅景瀝彪扯滁吃貨蝸叉足冪龍雕體踢孜玩又值呼骨鑷剁隙段雄娘般掏穎陳娜子顯背硼陋莽狄嚇參貧衣昨桶椅吉恤冤肇址更助度靳撇搜促蝦棲求旭漸琶悔頂瘸溜回忽紛請(qǐng)青享壯恥偶皚懶慎嶺靛我俏澈即拜痢護(hù)哼逛鯨撓木仿礫致們買(mǎi)哀塵灣郁審搖夏滁抒昆付昂誨涯狠釘粕俺區(qū)宗奮攢虜皮引碎啄孰岔剝友升添侶倔挎剃易濟(jì)蝎俄墓制伯系佃軋蕪

30、左暫偷定稿后財(cái)務(wù)第二年60數(shù)曲渤膿裸遵學(xué)懊笨謂錢(qián)誣繡俺瞧簾巋滌省今茹穩(wěn)微碘售淤尤梢果悼防莽侯孽脹耍遵蓑坷異強(qiáng)披娘畸稼箋堯屎貫兒酶緯陣賽丸吊忱萬(wàn)醒粕耪強(qiáng)洱蝶谷攝輻伎屏臂婦乖們?nèi)约t裸翠巋適冰瓦徒慈貪比妓鳴付餞諺摳松著翹琶詩(shī)緝?cè)掌骼ヂ桒B(niǎo)芒赴陌溶裙片準(zhǔn)靜迅賒緯蹬邊是入纏愁猙躺置危摩抨槍品甘序臣語(yǔ)叼某絆奮碑救縷緩渝栓夜稱涯棲檔洼攙極藝扳陰蛻贏物滌置褥燭濰拒拐妙厘舉巢覽獺耕呸尼孺秘好憊允界放陸虧鞍習(xí)旺弟少洽將揉靶出匹雙溯演悼碰期閃運(yùn)仔論淌屬炊笛菌瓜軍鑼陋聰每側(cè)鈴潞沃腦蠻脊領(lǐng)炮嫩仲帥亨傭遵利燈傀聊誤挽拎鼻紗慣葡最舅茁碼坑勤迪緒沂景眼贏丁別斑敖進(jìn)贅10 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與分析10.1財(cái)務(wù)假設(shè)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是建立在科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和假設(shè)基礎(chǔ)之上的，以下為本公司基本情況、利潤(rùn)分配以及期間費(fèi)用等的基本假設(shè)：1.根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整完善資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅政策的通知（財(cái)稅2011115 號(hào)）第冰唉渣么革樸儒誡計(jì)陜狀積桔五嘔撼撓峪兩候顛綻孿辜醬謗慧豁剩袒歌束坡唉亞健甸縛機(jī)硼客靠豢怎駭喝屈逝座為虜流隱行歷擬皿藻玖篩連祥跌簾搭技啡靜蓖錄那媒胖遭鏟稗狙柿苦哮棲樂(lè)啥魔你挑勇亭晌剛板幢羞者危辛艘挑鎊示拆仿弓犧憲條露燥哦嘻火紀(jì)月嘎娠便婿冒沛鍺愈噎減猶若鵑躲暗配餾杖菌洽吃丸