質(zhì)量管理體系作業(yè)文件（doc233頁(yè)）

1、 Q/QHHSXXXX公司 企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) Q/QHHS 032004 質(zhì)量管理體系作業(yè)文件匯 編版 次： A 版編 號(hào)：狀 態(tài)： 20041228 發(fā)布 20040108 實(shí)施 XXXX公司發(fā)布質(zhì)量管理體系作業(yè)文件目錄 01 Q/QHHS03-01-2004 質(zhì)量成本科目的設(shè)置和核算 102 Q/QHHS03-02-2004 質(zhì)量成本分析與報(bào)告 1603 Q/QHHS03-03-2004 質(zhì)量成本控制 2104 Q/QHHS03-04-2004 新技術(shù)、新器材的采用 2405 Q/QHHS03-05-2004 設(shè)計(jì)文件的標(biāo)準(zhǔn)化檢查 2706 Q/QHHS03-06-2004 工藝文件的標(biāo)準(zhǔn)化檢查

2、3107 Q/QHHS03-07-2004 軍品設(shè)計(jì)與生產(chǎn)定型前的公司鑒定 3408 Q/QHHS03-08-2004 工藝設(shè)計(jì)和工藝文件的編制 3809 Q/QHHS03-09-2004 標(biāo)準(zhǔn)化審查報(bào)告的編制 4210 Q/QHHS03-10-2004 技術(shù)文件的更改辦法 4711 Q/QHHS03-11-2004 采購(gòu)產(chǎn)品代用質(zhì)量控制 5112 Q/QHHS03-12-2004 采購(gòu)產(chǎn)品入庫(kù)、保管和發(fā)放質(zhì)量控制 5513 Q/QHHS03-13-2004 供方評(píng)定質(zhì)量控制 59 14 Q/QHHS03-14-2004 工藝裝備的質(zhì)量控制 6915 Q/QHHS03-15-2004 首件二檢

3、制度 76 16 Q/QHHS03-16-2004 關(guān)鍵（重要）件（特性）的質(zhì)量控制 8117 Q/QHHS03-17-2004 設(shè)備管理制度 85 18 Q/QHHS03-18-2004 理化分析檢測(cè)工作質(zhì)量控制 92 19 Q/QHHS03-19-2004 金屬材料化學(xué)分析質(zhì)量控制 9820 Q/QHHS03-20-2004 非金屬材料化學(xué)分析質(zhì)量控制 101 21 Q/QHHS03-21-2004 力學(xué)性能試驗(yàn)的質(zhì)量控制 104質(zhì)量管理體系作業(yè)文件目錄22 Q/QHHS03-22-2004 “五品四數(shù)”管理制度 10823 Q/QHHS03-23-2004 計(jì)量管理制度11424 Q/Q

4、HHS03-24-2004 產(chǎn)品交接過(guò)程管理制度13225 Q/QHHS03-25-2004 庫(kù)房管理制度13926 Q/QHHS03-26-2004 產(chǎn)品質(zhì)量審核規(guī)定142 27 Q/QHHS03-27-2004 過(guò)程（工序）質(zhì)量審核規(guī)定15428 Q/QHHS03-32-2004 不合格品審理人員的資格確認(rèn)15629 Q/QHHS03-29-2004 各級(jí)各類(lèi)人員職責(zé)15830 Q/QHHS03-30-2004 技術(shù)狀態(tài)管理質(zhì)量控制16631 Q/QHHS03-31-2004 設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)評(píng)審制度17032 Q/QHHS03-32-2004 設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)驗(yàn)證質(zhì)量控制17433 Q/QHHS03

5、-33-2004 軍工產(chǎn)品定型（鑒定）質(zhì)量控制17734 Q/QHHS03-34-2004 產(chǎn)品標(biāo)識(shí)與可追溯性質(zhì)量控制18435 Q/QHHS03-35-2004 批次管理質(zhì)量控制18836 Q/QHHS03-36-2004 工藝評(píng)審質(zhì)量控制19137 Q/QHHS03-37-2004 試制前準(zhǔn)備狀態(tài)檢查質(zhì)量控制19538 Q/QHHS03-38-2004 首件（批）鑒定質(zhì)量控制19839 Q/QHHS03-39-2004 產(chǎn)品質(zhì)量評(píng)審質(zhì)量控制20940 Q/QHHS03-40-2004 質(zhì)量信息管理制度22241 Q/QHHS03-41-2004 交付后的活動(dòng)質(zhì)量控制226 42 Q/QHH

6、S03-42-2004 計(jì)算機(jī)軟件管理制度229 XXXX公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) Q/QHHS 03-01-2004質(zhì)量成本科目的設(shè)置和核算 代替 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了質(zhì)量科目的設(shè)置和核算的內(nèi)容及方法。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于本公司質(zhì)量成本管理科目的設(shè)置和核算。2 引用文件 GB/T 19000-2000 質(zhì)量管理體系 基礎(chǔ)和術(shù)語(yǔ)（idt ISO 9000：2000） GJB/Z 4-88 質(zhì)量成本管理指南 Q/QHHS 02-23-2004 質(zhì)量成本管理程序3 定義 本標(biāo)準(zhǔn)采用GB/T 19000：2000-ISO 9000：2000中的術(shù)語(yǔ)和定義。為正確理解，特列出下列定義。3.1 質(zhì)量成本 為了保證滿意的

7、質(zhì)量所發(fā)生的費(fèi)用及當(dāng)未獲得滿意的質(zhì)量時(shí)所導(dǎo)致的損失的總和。其中某些難以定量的損失如信譽(yù)等可以不計(jì)算在內(nèi)。 一般包括預(yù)防成本、鑒定成本、內(nèi)部損失成本和外部損失成本。3.2 會(huì)計(jì)核算 對(duì)允許列入成本的質(zhì)量費(fèi)用（可計(jì)成本費(fèi)用）根據(jù)原始憑證按照成本核算對(duì)象（產(chǎn)品）、項(xiàng)目（科目）和責(zé)任單位，通過(guò)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行質(zhì)量成本歸集、核算的方法。 3.3 統(tǒng)計(jì)核算 對(duì)不計(jì)入成本開(kāi)支范圍的質(zhì)量費(fèi)用（不可計(jì)成本質(zhì)量費(fèi)用）由職能部門(mén)用 XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 -1- Q/QHHS 03012004 統(tǒng)計(jì)辦法進(jìn)行歸集、核算，然后分配計(jì)入核算對(duì)象的質(zhì)量成本核算方法。 4 目的 制定本標(biāo)

8、準(zhǔn)是為了如實(shí)反映質(zhì)量成本耗費(fèi)情況，通過(guò)分析找出有關(guān)存在的問(wèn)題，從而提出改進(jìn)措施，達(dá)到提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低產(chǎn)品成本的目的。 5 職責(zé) 5.1 辦公室負(fù)責(zé)設(shè)立“質(zhì)量費(fèi)用”科目，制定質(zhì)量成本數(shù)據(jù)核算辦法，收集核算和匯總質(zhì)量成本數(shù)據(jù)。 5.2 各有關(guān)部門(mén)向辦公室按季報(bào)送有關(guān)的質(zhì)量成本報(bào)表。5.3 各生產(chǎn)單位按月向有關(guān)部門(mén)報(bào)送有關(guān)的質(zhì)量成本報(bào)表。 6 工作要求 6.1 質(zhì)量成本會(huì)計(jì)科目設(shè)置6.1.1 辦公室按照GJB/Z4-88的要求，用統(tǒng)計(jì)的辦法設(shè)立一級(jí)會(huì)計(jì)科目“質(zhì)量費(fèi)用”，下設(shè)二級(jí)科目“預(yù)防成本、鑒定成本、內(nèi)部損失成本、外部損失成本”，并設(shè)置若干明細(xì)項(xiàng)目，詳見(jiàn)附錄A。 6.1.2 辦公室根據(jù)與現(xiàn)行成本

9、核算相一致的原則,確定質(zhì)量成本核算對(duì)象、核算期、核算方法，并制定下列質(zhì)量成本報(bào)表： a 質(zhì)量成本綜合分析（見(jiàn)表1）； b 鑒定成本統(tǒng)計(jì)表（見(jiàn)表2）； c 內(nèi)部損失成本統(tǒng)計(jì)表（見(jiàn)表3）； d 外部損失成本統(tǒng)計(jì)表（見(jiàn)表4）； e 質(zhì)量成本統(tǒng)計(jì)核算總表（見(jiàn)表5）； f 不可計(jì)成本質(zhì)量費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表（見(jiàn)表6）； g 質(zhì)量成本明細(xì)表（見(jiàn)表7）。6.2 質(zhì)量費(fèi)用的歸集和填報(bào) -2- XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 Q/QHHS 03012004 6.2.1 各有關(guān)單位,嚴(yán)格遵守質(zhì)量成本開(kāi)支范圍,根據(jù)生產(chǎn)原始憑證和費(fèi)用發(fā)生的原始憑證,按照成本核算對(duì)象(產(chǎn)品)、科目、項(xiàng)目、正確歸

10、集質(zhì)量費(fèi)用。 6.2.2 按照現(xiàn)行成本開(kāi)支范圍規(guī)定，允許列入成本的質(zhì)量費(fèi)用（可計(jì)成本質(zhì)量費(fèi)用），分別按表1-5項(xiàng)目進(jìn)行填寫(xiě)，用會(huì)計(jì)核算的方法進(jìn)行歸集。 6.2.2.1 預(yù)防成本 質(zhì)量監(jiān)控部及其他有關(guān)單位發(fā)生的預(yù)防成本由費(fèi)用發(fā)生單位向辦公室報(bào)賬，由辦公室根據(jù)記賬憑證直接登記“質(zhì)量成本明細(xì)賬”。6.2.2.2 鑒定成本 檢測(cè)部門(mén)所發(fā)生的一切鑒定費(fèi)用直接向辦公室報(bào)賬，由辦公室根據(jù)會(huì)計(jì)憑證分項(xiàng)歸集（要求檢測(cè)部門(mén)在填寫(xiě)料單報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須注明用途和理由，否則辦公室拒絕受理）。6.2.2.3 內(nèi)部損失成本 由各有關(guān)部門(mén)和生產(chǎn)單位根據(jù)憑證和資料計(jì)算并列入各產(chǎn)品質(zhì)量成本，按季填制內(nèi)部損失成本統(tǒng)計(jì)表報(bào)辦公室。 廢品

11、損失、返修損失：由于半成品在各車(chē)間之間的轉(zhuǎn)移是按公司內(nèi)結(jié)算價(jià)格進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，因此，廢品損失又可分為“外廢”（外單位責(zé)任）和“內(nèi)廢”（本單位責(zé)任）。 “外廢”：根據(jù)檢驗(yàn)員簽證認(rèn)可的“返修通知單”按責(zé)任半成品的公司內(nèi)結(jié)算價(jià)加本車(chē)間發(fā)生工費(fèi)計(jì)算，廢品責(zé)任單位根據(jù)返出單位的損失額計(jì)算?！皟?nèi)廢”：根據(jù)檢驗(yàn)員簽證認(rèn)可的“廢品通知單”按本單位的材料費(fèi)用加上本單位發(fā)生的加工費(fèi)計(jì)算損失額。廢品損失、返修損失每月由質(zhì)量監(jiān)控部以報(bào)表形式報(bào)辦公室。6.2.2.4 外部損失成本 除產(chǎn)品降低折價(jià)損失通過(guò)統(tǒng)計(jì)核算反映,由市場(chǎng)部填報(bào)外,其他均由辦公室根據(jù)材料費(fèi)用發(fā)生的原始憑證填制會(huì)計(jì)憑證登記質(zhì)量成本細(xì)帳。 XXXX公司 20

12、04-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 -3- Q/QHHS 03012004 6.2.3 下列質(zhì)量費(fèi)用,填入不可計(jì)成本質(zhì)量統(tǒng)計(jì)表（表6），用統(tǒng)計(jì)核算的方法進(jìn)行歸集。 a 不屬于現(xiàn)行成本開(kāi)支范圍的質(zhì)量費(fèi)用（不可計(jì)成本質(zhì)量費(fèi)用），比如產(chǎn)品降級(jí)損失、降價(jià)損失等； b 雖屬于現(xiàn)行成本開(kāi)支范圍，但不能用會(huì)計(jì)核算方法明確劃入核算對(duì)象（產(chǎn)品）的質(zhì)量費(fèi)用。比如停工單位核算員根據(jù)停工工時(shí)和小時(shí)費(fèi)用計(jì)算填報(bào)。6.2.4 各有關(guān)單位按質(zhì)量成本核算方法，負(fù)責(zé)組織本單位的核算和填寫(xiě)各項(xiàng)報(bào)表，并于次季5日前報(bào)辦公室。 6.3 質(zhì)量費(fèi)用的分配和質(zhì)量成本核算 6.3.1 質(zhì)量成本通過(guò)會(huì)計(jì)核算和統(tǒng)計(jì)核算方法歸集后，由

13、辦公室進(jìn)行匯總，并按科目、項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)統(tǒng)計(jì)核算。 6.3.2 可計(jì)成本的質(zhì)量費(fèi)用按成本核算辦法直接計(jì)入產(chǎn)品質(zhì)量成本，如鑒定成本中的檢測(cè)試驗(yàn)費(fèi)、內(nèi)部損失成本、外部損失成本（除外出技術(shù)服務(wù)人員的工資及福利外）可明確劃分受益對(duì)象的均按發(fā)生對(duì)象直接計(jì)入各產(chǎn)品的質(zhì)量成本。 6.3.3 不可計(jì)成本的質(zhì)量費(fèi)用和不能明確劃分受益對(duì)象的可計(jì)成本質(zhì)量費(fèi)用，辦公室在進(jìn)行歸集、匯總后，按受益原則在各產(chǎn)品之間進(jìn)行分配。 6.3.3.1 本標(biāo)準(zhǔn)“外部損失成本”工資及福利費(fèi)按各產(chǎn)品保修費(fèi)的比例分配計(jì)入各產(chǎn)品的質(zhì)量成本。 6.3.3.2 鑒定成本和預(yù)防成本根據(jù)質(zhì)量監(jiān)控部上報(bào)的產(chǎn)品檢驗(yàn)工時(shí)或總成本的比例分配計(jì)入各產(chǎn)品的質(zhì)量成本

14、。 -4- XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 Q/QHHS 03012004 附加說(shuō)明： 本標(biāo)準(zhǔn)由質(zhì)量監(jiān)控部提出 本標(biāo)準(zhǔn)由辦公室歸口并起草 本標(biāo)準(zhǔn)起草人：田長(zhǎng)樂(lè) 本標(biāo)準(zhǔn)審核人：張 舸 本標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)人：康 俊 XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 -5- Q/QHHS 03012004 附錄A（標(biāo)準(zhǔn)的附錄） 質(zhì)量成本項(xiàng)目A1 預(yù)防成本 指為了保證產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定和提高，預(yù)防產(chǎn)生不合格品與故障而采取措施所發(fā)生的活動(dòng)費(fèi)用。A1.1 質(zhì)量計(jì)劃工作費(fèi)用 指為制訂質(zhì)量政策、目標(biāo)、質(zhì)量計(jì)劃，以及制訂和貫徹各項(xiàng)質(zhì)量改進(jìn)措施計(jì)劃，以達(dá)到提高產(chǎn)品質(zhì)量，開(kāi)展質(zhì)

15、量管理所發(fā)生的一切費(fèi)用。包括編寫(xiě)質(zhì)量管理體系文件、產(chǎn)品質(zhì)量攻關(guān)所發(fā)生的費(fèi)用。A1.2 質(zhì)量培訓(xùn)費(fèi) 指以達(dá)到質(zhì)量要求或改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量為目的而對(duì)職工進(jìn)行質(zhì)量意識(shí)教育和質(zhì)量管理知識(shí)培訓(xùn)所支付的資料費(fèi)、教育津貼費(fèi)、場(chǎng)地設(shè)施費(fèi)、辦公費(fèi)及公司外學(xué)習(xí)費(fèi)等。 A1.3 質(zhì)量評(píng)審費(fèi) 指用于新產(chǎn)品在研制、開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)過(guò)程中對(duì)研制方案及設(shè)計(jì)實(shí)施評(píng)審、試驗(yàn)的費(fèi)用以及用于評(píng)價(jià)企業(yè)質(zhì)量保證能力、工序能力、產(chǎn)品質(zhì)量水平所支付的資料費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和產(chǎn)品測(cè)試費(fèi)、辦公費(fèi)等。A1.4 工資福利費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi) 包括質(zhì)量管理人員的工資及按標(biāo)準(zhǔn)提取的福利費(fèi)，以及用于質(zhì)量獎(jiǎng)勵(lì)所支付的費(fèi)用。 A1.5 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 質(zhì)量管理人員的勞保費(fèi)用。A1.6 其他

16、質(zhì)量管理人員發(fā)生的不屬于上述具體項(xiàng)目的費(fèi)用。 -6- XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 Q/QHHS 03012004 A2 鑒定成本 指檢查材料、零部件和產(chǎn)品是否滿足規(guī)定的質(zhì)量要求所需的費(fèi)用。 A2.1 檢測(cè)試驗(yàn)費(fèi) 對(duì)進(jìn)公司器材、外購(gòu)、外協(xié)件和半成品、 成品進(jìn)行檢驗(yàn)及計(jì)量、理化、測(cè)試所支付的試驗(yàn)費(fèi)、材料費(fèi)、資料費(fèi)等。 A2.2 折舊費(fèi) 用于質(zhì)量檢測(cè)方面的固定資產(chǎn)所發(fā)生的折舊費(fèi)。A2.3 檢測(cè)設(shè)備維護(hù)、校準(zhǔn)費(fèi) 指為保證產(chǎn)品質(zhì)量對(duì)現(xiàn)有檢測(cè)設(shè)備、房屋建筑物、計(jì)量器具及標(biāo)準(zhǔn)儀器、儀表進(jìn)行保養(yǎng)、維護(hù)、檢定所支付的材料費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、修理費(fèi)、校驗(yàn)費(fèi)等。A2.4 工資及福利費(fèi)

17、指從事檢驗(yàn)、計(jì)量、測(cè)試、試驗(yàn)工作部門(mén)工作人員的工資及提取的福利費(fèi)。A2.5 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 指檢驗(yàn)、計(jì)量、測(cè)試人員的勞保費(fèi)用。 A2.6 其他 檢驗(yàn)、計(jì)量、測(cè)試人員發(fā)生的不屬于上述具體項(xiàng)目的其他費(fèi)用。A3 內(nèi)部損失成本 指企業(yè)內(nèi)部在產(chǎn)品制造過(guò)程中，由于發(fā)生質(zhì)量缺陷所造成的損失，以及為彌補(bǔ)這些缺陷而發(fā)生的各類(lèi)費(fèi)用之和。 A3.1 廢品損失 指因產(chǎn)品存在無(wú)法修復(fù)或在經(jīng)濟(jì)上不值得修復(fù)的缺陷而報(bào)廢所造成的損失。A3.2 返修損失 指為修復(fù)不合格品使用而發(fā)生的工時(shí)和材料損失費(fèi)用。 XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 -7- Q/QHHS 03012004 A3.3 停工損失 指

18、由于質(zhì)量事故而造成的停工檢查分析的損失費(fèi)用。A3.4 質(zhì)量分析處理費(fèi) 指由于處理有關(guān)的內(nèi)部質(zhì)量事故而發(fā)生的費(fèi)用，包括評(píng)價(jià)事故損失，分析事故原因及事故處理過(guò)程所發(fā)生的費(fèi)用。 A4 外部損失成本 指產(chǎn)品在用戶使用中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量缺陷而發(fā)生的一切損失費(fèi)用。A4.1 原始費(fèi)用 指產(chǎn)品銷(xiāo)售后，因產(chǎn)品質(zhì)量缺陷，經(jīng)用戶提出申訴而進(jìn)行索賠處理所支付的一切費(fèi)用。A4.2 保修費(fèi)用 指產(chǎn)品銷(xiāo)售后，用戶在規(guī)定的保修期內(nèi)或根據(jù)合同規(guī)定對(duì)用戶提供修理服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用。 A4.3 產(chǎn)品降級(jí)、折價(jià)損失 指由于產(chǎn)品質(zhì)量低于標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)與用戶協(xié)商同意降低和折價(jià)出售的損失以及由此損失所減少的收益。 A4.4 受理用戶申訴費(fèi) 指根據(jù)用戶反饋

19、的信息而開(kāi)展的對(duì)用戶的走訪、調(diào)查、處理信息所支付的費(fèi)用。A4.5 工資及福利費(fèi) 指出公司排除故障、技術(shù)服務(wù)人員的工資及福利費(fèi)。 -8- XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 Q/QHHS 03012004 表1（標(biāo)準(zhǔn)的附表） 年 季度質(zhì)量成本綜合分析序號(hào)成 本 項(xiàng) 目本期發(fā)生（元）占總質(zhì)量成本比例%分項(xiàng)目全年計(jì)劃（元）計(jì)劃單發(fā)成本（元）實(shí)際單發(fā)成本（元）比較差（元）1預(yù)防費(fèi)用2鑒定費(fèi)用3內(nèi)部損失成本4外部損失成本5總質(zhì)量成本 XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 -9- Q/QHHS 03012004 表2（標(biāo)準(zhǔn)的附表） 年 季度鑒定成本

20、分析報(bào)表項(xiàng) 目計(jì) 劃本 期 實(shí) 際本期累計(jì)實(shí)際計(jì)劃單發(fā)成本（元）實(shí)際單發(fā)成本（元）比較差（元）全年（元）本期（元）金額（元）占本期計(jì)劃（%）金額（元）占年計(jì)劃（%）檢測(cè)試驗(yàn)費(fèi)檢測(cè)設(shè)備維護(hù)校準(zhǔn)費(fèi)折舊費(fèi)工資福利費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)其他合計(jì)附加說(shuō)明：?jiǎn)挝恢鞴埽?編制： 日期： XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 -10- Q/QHHS 03012004 表3（標(biāo)準(zhǔn)的附表） （部門(mén)） 年 月份內(nèi)部損失成本報(bào)表項(xiàng) 目計(jì) 劃本 期 實(shí) 際本 期 累 計(jì) 實(shí) 際產(chǎn) 值 損 失 率備注年計(jì)劃月計(jì)劃金 額占本期計(jì)劃%金 額占年計(jì)劃%本 期上年同期與上年同期相比%（±） 主管單位:

21、 編制: 日期： XXXX公司 2004-12-02發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 -11- Q/QHHS 03012004 表4（標(biāo)準(zhǔn)的附表）月份外部損失成本統(tǒng)計(jì)表 年 月 單位：元 產(chǎn)品名稱索賠費(fèi)用保 修費(fèi) 用產(chǎn)品降級(jí)折價(jià)損失受理用戶申訴費(fèi)工資及福利費(fèi)合計(jì)填報(bào)單位： 單位主管： 填報(bào)人： -12- XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 Q/QHHS 03012004 表5（標(biāo)準(zhǔn)的附表） 季度質(zhì)量成本統(tǒng)計(jì)核算總表 年 月 單位：元成 本 項(xiàng) 目本 月 成 本 項(xiàng) 目本 月與去年同期相比%金額占總額的百分比%金額占總額的百分比%預(yù)防成本返修損失質(zhì)量計(jì)劃工作費(fèi)用停工損

22、失質(zhì)量培訓(xùn)費(fèi)質(zhì)量分析處理費(fèi)質(zhì)量評(píng)審費(fèi)工資福利費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)外部損失成本勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)索賠費(fèi)用其他保修費(fèi)用產(chǎn)品降級(jí)折價(jià)損失鑒定成本受理用戶申訴費(fèi)檢測(cè)試驗(yàn)費(fèi)工資及福利費(fèi)折舊費(fèi)檢測(cè)設(shè)備維護(hù)校準(zhǔn)費(fèi)質(zhì)量成本合計(jì)工資及福利費(fèi)產(chǎn)值勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)銷(xiāo)售額其他產(chǎn)品總成本內(nèi)部損失成本廢品損失填報(bào)單位： 單位主管： 填報(bào)人： XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 -13- Q/QHHS 03012004 表6（標(biāo)準(zhǔn)的附表）不可計(jì)成本質(zhì)量費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表 年 月 單位：元項(xiàng) 目費(fèi) 用 內(nèi) 容金 額備 注填報(bào)單位： 單位主管： 填報(bào)人： -14- XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施

23、Q/QHHS 03012004 表7（標(biāo)準(zhǔn)的附表） 質(zhì)量成本明細(xì)表 年 月 單位：元成 本 項(xiàng) 目分 產(chǎn) 品 對(duì) 象合計(jì)預(yù)防成本質(zhì)量計(jì)劃工作費(fèi)用質(zhì)量培訓(xùn)費(fèi)質(zhì)量評(píng)審費(fèi)工資福利費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)其他小計(jì)鑒定成本檢測(cè)試驗(yàn)費(fèi)折舊費(fèi)檢測(cè)設(shè)備維護(hù)校準(zhǔn)費(fèi)用工資及福利費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)其他 小計(jì)內(nèi)部損失成本廢品損失返修損失停工損失質(zhì)量分析處理費(fèi)小計(jì)外部損失成本保修費(fèi)用產(chǎn)品降級(jí)、折價(jià)損失受理用戶申訴費(fèi)工資及福利費(fèi)索賠費(fèi)用小計(jì)合計(jì)填報(bào)單位： 單位主管： 填報(bào)人： XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 -15- XXXX公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) Q/QHHS 03-02-2004 質(zhì)量成本分析與報(bào)告 代

24、替 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了質(zhì)量成本分析與報(bào)告的內(nèi)容、方法和要求。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于質(zhì)量成本的分析與報(bào)告。2 引用文件 GB/T 19000-2000 質(zhì)量管理體系 基礎(chǔ)和術(shù)語(yǔ)（idt ISO 9000：2000） Q/QHHS 02-23-2004 質(zhì)量成本管理程序3 定義 本標(biāo)準(zhǔn)采用GB/T19000：2000ISO9000：2000的術(shù)語(yǔ)和定義。4 目的 通過(guò)對(duì)質(zhì)量成本分析與報(bào)告實(shí)施控制，以便明確找到質(zhì)量改進(jìn)的措施及降低質(zhì)量成本的途徑。5 職責(zé)5.1 辦公室負(fù)責(zé)質(zhì)量成本經(jīng)濟(jì)分析。5.2 質(zhì)量監(jiān)控部負(fù)責(zé)根據(jù)質(zhì)量成本分析，進(jìn)行質(zhì)量成本綜合分析。5.3 各生產(chǎn)單位和有關(guān)單位負(fù)責(zé)進(jìn)行本單位的質(zhì)量成本分

25、析，并向辦公室和質(zhì)量監(jiān)控部提出報(bào)告。6 工作要求6.1.質(zhì)量成本經(jīng)濟(jì)分析 辦公室根據(jù)各有關(guān)單位上報(bào)資料，結(jié)合質(zhì)量成本明細(xì)表和季度質(zhì) -16- XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 Q/QHHS 03022004 量成本統(tǒng)計(jì)核算總表，進(jìn)行質(zhì)量成本經(jīng)濟(jì)分析，通過(guò)分析找出控制和降低質(zhì)量成本的途徑。 6.2 質(zhì)量成本分析6.2.1 各部門(mén)質(zhì)量成本分析 采購(gòu)部門(mén)按月負(fù)責(zé)分析內(nèi)部損失成本各項(xiàng)費(fèi)用的升降情況及原因，并對(duì)主要產(chǎn)品作重點(diǎn)分析；質(zhì)量監(jiān)控部按季負(fù)責(zé)分析鑒定成本各項(xiàng)費(fèi)用的升降情況及原因；市場(chǎng)部按季負(fù)責(zé)分析外部損失成本各項(xiàng)費(fèi)用的升降情況及原因；辦公室按季根據(jù)各歸口部門(mén)報(bào)送的質(zhì)

26、量成本報(bào)表進(jìn)行匯總、分析。分析應(yīng)盡量做到切合實(shí)際，資料完整、準(zhǔn)確，有分析、有建議、有措施、有監(jiān)督。6.2.2 質(zhì)量成本指標(biāo)分析 根據(jù)質(zhì)量成本與總產(chǎn)值、銷(xiāo)售收入、產(chǎn)品總成本等基數(shù)的比較，計(jì)算下列質(zhì)量成本指標(biāo)： 內(nèi)部損失成本 a 產(chǎn)值內(nèi)部損失成本率= -×100% 總產(chǎn)值 反映企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)過(guò)程的質(zhì)量管理不善造成的損失； 內(nèi)部損失成本 b 銷(xiāo)售收入內(nèi)部損失成本率= -×100% 銷(xiāo)售收入 反映由于產(chǎn)品質(zhì)量對(duì)銷(xiāo)售收入的影響； 質(zhì)量總成本 c 產(chǎn)值質(zhì)量成本率= - ×100% 總產(chǎn)值 XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 -17- Q/QHHS

27、03022004 反映每百元產(chǎn)值支付的質(zhì)量成本比重； 質(zhì)量總成本 d 總成本質(zhì)量成本率= - ×100% 總產(chǎn)品成本 反映質(zhì)量總成本所占產(chǎn)品成本的比重。 計(jì)算期質(zhì)量成本指標(biāo)與前期、基期進(jìn)行比較。6.3 質(zhì)量成本綜合分析6.3.1 質(zhì)量監(jiān)控部根據(jù)質(zhì)量成本經(jīng)濟(jì)分析結(jié)果會(huì)同有關(guān)部門(mén)按季度進(jìn)行質(zhì)量成本綜合分析。6.3.2 質(zhì)量成本綜合分析的主要內(nèi)容： a 報(bào)告期內(nèi)質(zhì)量投入效果的分析（以貨幣形式衡量），如預(yù)防費(fèi)用花費(fèi)后損失成本減少了多少等； b 內(nèi)外部質(zhì)量損失的構(gòu)成分析和原因分析，如廢品損失較大的產(chǎn)品是哪個(gè)，哪道工序等（原因追蹤）； c 質(zhì)量成本的構(gòu)成分析； d 影響質(zhì)量水平變化的原因及改進(jìn)措

28、施。6.3.3 質(zhì)量成本綜合分析之后，質(zhì)量監(jiān)控部應(yīng)編制質(zhì)量成本綜合分析報(bào)告。6.3.4 各有關(guān)單位也應(yīng)按要求定期進(jìn)行質(zhì)量成本分析，編制本單位的質(zhì)量成本分析報(bào)告。6.4 質(zhì)量成本報(bào)告6.4.1 質(zhì)量成本報(bào)告是報(bào)告期內(nèi)質(zhì)量成本管理活動(dòng)的總結(jié)性文件。它為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各有關(guān)部門(mén)提供質(zhì)量成本信息，以便評(píng)價(jià)質(zhì)量成本管理效果，以及質(zhì)量管理體系的適合性、有效性和經(jīng)濟(jì)性，確定當(dāng)前的質(zhì)量目標(biāo)、成本目標(biāo)和質(zhì)量工作重點(diǎn)。 -18- XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 Q/QHHS 03022004 6.4.2 質(zhì)量成本經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告一般應(yīng)包括如下內(nèi)容： a 質(zhì)量總成本一級(jí)科目、二級(jí)科目、三級(jí)

29、科目明細(xì)的核算結(jié)果； b 質(zhì)量成本計(jì)劃的執(zhí)行情況以及與基期或前期的對(duì)比分析； c 質(zhì)量成本趨勢(shì)分析結(jié)果； d 質(zhì)量成本指標(biāo)分析結(jié)果。 6.4.3 質(zhì)量成本綜合分析報(bào)告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容: a 質(zhì)量成本經(jīng)濟(jì)分析的報(bào)告內(nèi)容； b 分析并找出影響質(zhì)量成本的關(guān)健因素,提出相應(yīng)的改進(jìn)措施； c 對(duì)質(zhì)量管理和質(zhì)量管理體系的有效性作出評(píng)價(jià)。6.4.4 各有關(guān)單位的質(zhì)量成本綜合分析報(bào)告應(yīng)按期報(bào)質(zhì)量監(jiān)控部和辦公室。6.4.5 質(zhì)量成本經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告要報(bào)總經(jīng)理并抄送質(zhì)量監(jiān)控部。6.4.6 質(zhì)量成本綜合分析報(bào)告要報(bào)總經(jīng)理審批,并抄送辦公室。6.4.7 報(bào)告的改進(jìn)建議經(jīng)總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后，由各有關(guān)管理部門(mén)組織實(shí)施。各單位

30、應(yīng)將處理結(jié)果反饋到質(zhì)量監(jiān)控部和辦公室。 XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 -19- Q/QHHS 03022004 附加說(shuō)明： 本標(biāo)準(zhǔn)由質(zhì)量監(jiān)控部提出 本標(biāo)準(zhǔn)由辦公室歸口并起草 本標(biāo)準(zhǔn)起草人：田長(zhǎng)樂(lè) 本標(biāo)準(zhǔn)審核人：張 舸 本標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)人：康 俊 -20- XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 XXXX公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) Q/QHHS 03-03-2004 質(zhì)量成本控制 代替 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了質(zhì)量成本控制的計(jì)劃和實(shí)施辦法。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于質(zhì)量成本的控制。2 引用文件 GJB/Z 4-88 質(zhì)量成本管理指南 GB/T 19000-2000 質(zhì)

31、量管理體系 基礎(chǔ)和術(shù)語(yǔ)（idt ISO 9000：2000）3 定義 本標(biāo)準(zhǔn)采用GB/T 19000：2000-ISO 9000：2000中的術(shù)語(yǔ)和定義。4 目的 規(guī)范質(zhì)量成本控制方法，完善質(zhì)量管理體系，尋求經(jīng)濟(jì)合理的、顧客滿意的產(chǎn)品質(zhì)量水平，降低產(chǎn)品總成本，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。5 職責(zé)5.1 辦公室負(fù)責(zé)編制質(zhì)量成本計(jì)劃，下達(dá)質(zhì)量成本計(jì)劃指標(biāo)并考核完成情況。6 質(zhì)量成本計(jì)劃6.1 質(zhì)量成本計(jì)劃6.1.1 辦公室根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和質(zhì)量工作計(jì)劃，提出質(zhì)量成本計(jì)劃草案。 XXXX公司 2004-07-28發(fā)布 2004-08-08實(shí)施 -21- Q/QHHS 03032004 6.1.2 辦公室根據(jù)產(chǎn)品總成本計(jì)劃和質(zhì)量成本計(jì)劃草案，會(huì)同有關(guān)部門(mén)編制公司年度質(zhì)量成本計(jì)劃，并進(jìn)行指標(biāo)分解，將質(zhì)量成本計(jì)劃指標(biāo)下達(dá)有關(guān)單位。6.2 質(zhì)量成本控制措施的制訂6.2.1 各單位應(yīng)根據(jù)本單位承擔(dān)的質(zhì)量成本計(jì)劃指標(biāo)，確定影響質(zhì)量成