甘肅省國有企業(yè)改革路徑研究

1、甘肅省國有企業(yè)改革路徑研究王雅蘭州交通大堂經注管理堂院摘要：改革開放以來，甘肅省屬國有企業(yè)經歷了與全國大體相似的改革歷程，其中也 有一些結合自身實際的改革舉措。通過對甘肅省屬國有企業(yè)改革歷程的梳理和經 驗總結，對于從甘肅省實際出發(fā)，找到一套切實可行的改革辦法，是具有一定 的意義的。關鍵詞：國有企業(yè);混合所有制;對策;建議;作者簡介：王雅(1981-),女，甘肅蘭州人，講師，管理學碩士，主要研究方 向為管理學.e-mail:wangya_2010126. com收稿日期:2016-02-05基金：2014年度廿肅省科技廳軟科學項目“廿肅省屬國有企業(yè)混合化路徑改革 研究” (144zcra128)

2、study on paths of reform ofsta/te-owned enterprises in gansuwang yaschool of economics and management of lanzhoujiaotong university;abstract：since the reform emd opening-up policy, the provincial state-owned enterprises in gansu have experienced a reform process which similar to the whole county dom

3、estic reform, and there are also some reform measuresthat have to take into consideration their own characters. by sorting and summarizing the corresponding experiences of reform process of provincial state_owned enterprises in gansu, try to find a set of practical reform measures, which are basic o

4、n the actual situation in gansu province, it should be have certain significance.keyword：state-owned enterprise; mixed ownership; countermeasure; proposal;received： 2016-02-05有企業(yè)現(xiàn)狀中國國有企業(yè)已經走過了 30多年的風風雨雨，截止2016年，全國國有及國有控 股企業(yè)經濟運行趨穩(wěn)向好。國有企業(yè)收入和實現(xiàn)利潤繼續(xù)保持穩(wěn)步增長，國有企 業(yè)收入增幅有所提高，利潤增幅略有下降。建材、交通和施工房地產等行業(yè)實現(xiàn) 利潤同比增幅較大。

5、石油、紡織、煙草利石化等行業(yè)實現(xiàn)利潤同比降幅較大。鋼 鐵、化工、有色等行業(yè)虧損。國有企業(yè)營業(yè)總收入458978億元 同比增長2. 6%。 其中，中央企業(yè)276783. 6億元，同比增長2%,地方國有企業(yè)182194.4億元， 同比增長3. 5%。營業(yè)總成本449885億元，同比增長2. 5%。其中央企業(yè)268039. 9 億元，同比增長2. 2%,地方國有企業(yè)181845. 1億元，同比增長3%。國有企業(yè)利 潤總額23157.8億元，同比增長1.7%。國有企業(yè)應交稅金38076. 1億元，同比 下降07%o2016年末，國有企業(yè)資產總額1317174.5億元，同比增長9. 7%;負債總額 87

6、0377. 3億元，同比增長10%;所有者權益合計446797. 2億元，同比增長9. 2%。 中央企業(yè)資產總額694788. 7億元，同比增長7. 7%;負債總額476526億元，同比 增長& 2%;所有者權益合計218262.7億元，同比增長6. 6%。地方國有企業(yè)資產 總額622385. 8億元，同比增長12%;負債總額393851.3億元，同比增長12. 1%; 所有者權益合計228534. 5億元，同比增長11.7%。二、國有企業(yè)改革歷程回顧從國有企業(yè)改革與發(fā)展的實踐來看，改革的脈絡呈現(xiàn)岀由淺入深的階段性推進 特征。本文通過透視改革進程，揭示推動每一階段改革的基本因素和根本動

7、力， 對我國國企改革的推動模式進行全面梳理與總結，以便能夠為甘肅省國有企業(yè) 改革總結經驗，在今后的改革中把握規(guī)律，掌握主動，找到切實可行的岀路， 盡快實現(xiàn)改革的目標。1. 放權階段(1978-1984年)1979年，國務院先后頒布了，關于擴大國營工業(yè)企業(yè)經營自主權的若干規(guī)定 等五個文件，賦予國企自主經營的權利，同時推進利稅改革，實現(xiàn)國企放權讓 利。1979年出，國家在北京、天津、上海選擇了首都鋼鐵公司、天津自行車廠、 上海柴油機廠等8家企業(yè)作為擴大自主經營權的試點。1979年國有工業(yè)企業(yè)實 現(xiàn)利稅比1978年增長了 10. 1%。國家財政收支也從1978年的財政赤字10. 17億 元，轉為19

8、79年的財政盈余135. 41億元，職工實際工資比上年增長了 7. 5%。2. 權利分離階段(1985-1992年)1984年中央明確了增強國有大中型企業(yè)的活力是經濟體制改革的中心環(huán)節(jié)，并 指出改革的基本思路是沿著所有權和經營權分離的原則逐步推行政企分開。1984 年-1986年，北京、上海、四川、遼寧等地的部分集體和國有中小企業(yè)紛紛開始 股份試點，設立股份有限公司o如廣東寶安縣聯(lián)合投資公司、北京天橋百貨公司、 上海飛樂音響股份有限公司等，其中一些公司還公開發(fā)行了股票。1988年底， 全國共有3800家股份制企業(yè)。其中800家由國有企業(yè)改制而來，60家發(fā)行了股 茴o3. 現(xiàn)代化階段(1993-

9、2002年)1993年，中央提出了法人財產權的概念，要求企業(yè)擁有法人財產權，并進一步 要求建立比較完善的現(xiàn)代企業(yè)制度，使國有經濟在國民經濟中更好的發(fā)揮主導 作用。1994年11月，國務院確定100戶企業(yè)進行建立現(xiàn)代企業(yè)制度的試點，到 1997年結束時，是有17戶實行了投資主體多元化的股份制，大多數企業(yè)選擇了 國有獨資公司形式。4. 股份制改革階段(2003-2013年)2003年中央指出，要使股份制成為公有制的主要表現(xiàn)形式。具體在五大方向推 進改革:加大股份制改革力度、推進股權分置改革、建立董事會、主輔分離輔業(yè) 改制、繼續(xù)實施政策性破產。2006年首次公開發(fā)行(ip0)實現(xiàn)了全流通，并恢 復了

10、資金申購制度，2008年10月，十一屆全國人大常委會第五次會議成功通過企業(yè)國有資產法，為建立起真正有效的國有資產出資人制度提供法律依據。5. 混改階段(2013年-至今)2013年十八屆三中全會決定是新一輪國企改革的綱領性文件，新-輪國企改革 的特點是以實現(xiàn)國企功能為導向的改革。2014年2月，中國石油化工股份有限 公司在壟斷性國有企業(yè)屮“打響第一槍”，引入社會和民營資本參股，實現(xiàn)混 合所有制經濟。2014年月15 r, 6家企業(yè)入選首批國資“四項改革”試點。2015 年9月13 0,關于深化國有企業(yè)改革的指導意見發(fā)布，國企改革進入新時 期?；仡欉@個改革歷程，開始階段是“定性質”或“定身份”的

11、改革，回歸市場是 改革初期的主要任務。中間階段是以產權改革為主，這包含兩方面內容:一是公 有制多種實現(xiàn)形式的探索，以及與z相適應的國有企業(yè)所有制關系的調整;二是 國有企業(yè)組織形式的完善，構建現(xiàn)代企業(yè)制度成為國有企業(yè)改革的主要目標。兩 方面內容集中起來，就是國有企業(yè)的股份制改革和產權多元化的產生以及逐步 形成。這一階段以制度創(chuàng)新改革為主。現(xiàn)代階段，2003年新的國有資產監(jiān)督管 理體制改革以來，以國資改革帶動國有企業(yè)改革，明確提出深化壟斷行業(yè)改革， 平衡和制衡既得利益集團，成為國有企業(yè)改革新的重點問題。改革是已有利益格 局的調整和再分配。三十多年的國有企業(yè)改革始終在圍繞著激發(fā)國有企業(yè)活力這 個根本

12、問題在體制和機制上不斷進行了改革的探索。混合所有制改革已經是國企 改革的必經之路，甘肅省作為西部工業(yè)的主要力量之一，如何有效的進行國有 企業(yè)的混合所有制改革，是亟待解決的問題。表2四項改革主要內容和試點企業(yè)下載原表三、甘肅省屬國有企業(yè)改革存在的問題甘肅省屬國有企業(yè)改革雖然取得了階段性的成果，但深層次的孑盾和問題仍然 存在，改革發(fā)展的任務依然十分艱巨。1. 國有企業(yè)改革的內生動力不足，改制重組的難度較大受自然條件、發(fā)展水平、思想觀念、自身利益等因素影響，甘肅省屬國有企業(yè)缺 乏改革的動力。2016年甘肅省屬國有企業(yè)工業(yè)增加值占規(guī)模以上工業(yè)增加值的 24. 4%,對全省的貢獻率為38. 8%,而占規(guī)

13、模以上工業(yè)增加值22.2%的非公有制 企業(yè)對全省的貢獻率卻達到43.8%。其中問題就在于，省屬國有企業(yè)發(fā)展的動力 不足，產權結構不優(yōu)。企業(yè)經營者改革意愿不強、職工不愿改、地方財政承擔能 力有限、困難企業(yè)對外引資重組的吸引力不強、破產企業(yè)一些辦社會職能移交難 度大等因素造成了省屬國有企業(yè)改革內生動力不足。同時，在缺乏相應激勵機制 的條件下，也無法突破內部利益集團的桎梏，造成企業(yè)內部改革阻力較大。2. 企業(yè)法人治理結構仍不完善目前，廿肅省屬國有企業(yè)雖然90%以上的都完成了公司制改革，但從實際的運 行效果來看，企業(yè)法人治理結構還不完善，尚未形成股東會、董事會、監(jiān)事會和 經營管理層之間有效的制衡機制，

14、政企職責不分和產權改革滯后仍是現(xiàn)代企業(yè) 制度建設屮的主要障礙。經過股份制改造的國有企業(yè)，仍存在著“一股獨大”、 所有者“缺位”、制衡機制缺失，進而造成“內部人控制”等問題。同時對企業(yè) 領導人員的業(yè)績考核和激勵約束機制尚未全面建立起來，存在著激勵有余、約束 不足的問題，加之職業(yè)經理人市場建設不完善，一些企業(yè)負責人“官木位”意 識濃厚，經營企業(yè)的目的不是追求經濟效益和戰(zhàn)略發(fā)展。3. 國有經濟布局和結構不合理的問題仍然十分突出長期以來，甘肅國有經濟布局是應對計劃經濟體制的需要而形成的，明顯保留 著計劃經濟的特征和烙卬。經過多年的調整和發(fā)展，“兩高一資”的工業(yè)結構狀 況依然沒有改變，產業(yè)布局分散，產業(yè)

15、集中度不高，產業(yè)結構趨同，產業(yè)協(xié)同 效應較差，產品層次低，科技含量不高，抗市場風險能力弱，整體發(fā)展質量和 效益較差。從宏觀分布層面看，國有資本分布比例失調，國有資本沒有更多地投 向新興產業(yè)，主要集中分布在煤炭、有色金屈、鋼材、建材、化工等傳統(tǒng)原材料 產業(yè)，而現(xiàn)有的集中分布的行業(yè)則多陷于產能嚴重過剩困境，短期內很難改變“增產不增收、增收不增利”的格局;在一般競爭領域，國有企業(yè)“大而全、小 而全”的問題突岀，真正有競爭力的大企業(yè)比例仍然偏低，全省國有企業(yè)中， 只有3戶企業(yè)資產總額超過億元。同時，在很多領域由于私有資本還無法順利 進入，廿肅省屬國有企業(yè)普遍存在資本化水平偏低、資產流動性差的問題。4.

16、 國有資產監(jiān)管體制不完善國有資產監(jiān)管體制不完善主要表現(xiàn)在國有出資人缺位，資產所有權不明確。目前 甘肅省屬國有企業(yè)的資產仍然沒有明確落實到個體頭上，造成了資產的流失和 異化；同時，監(jiān)督約束制度不健全。由于政府屮管理國有企業(yè)的政府官員角色定 位不合理，出資人代表與經營管理均由出資人決定，出資人與董事會的委托代 理關系、董事會與經營管理者的合同關系沒有真正建立，缺乏民主監(jiān)督機制，致 使管理人員的在職過度消費和由內部人控制引起的非法侵占泛濫。由于缺乏科學 的激勵約束機制，管理和監(jiān)管職能失衡。比如，國有企業(yè)要承擔巨大的養(yǎng)老金等 社會福利支岀，這些都為國有企業(yè)的經理提供了負贏不負虧的理由。5. 配套改革滯

17、后，阻礙了改革進程一是改革成本不斷增加，資金籌措困難。隨著困難企業(yè)生產經營狀況的不斷惡化, 社會平均工資、社保費用水平不斷提高，解決職工安置和歷史遺留問題的成本不 斷增加，企業(yè)改制和職工安置補償的費用越來越大。二是改革風險越來越大，不 穩(wěn)定問題突岀。國有企業(yè)改革目前已進入深水區(qū)，由于一些歷史遺留問題，一些 國有企業(yè)仍然背負著沉重的社會負擔，這影響了企業(yè)的經濟效益，也使得企業(yè) 在市場競爭中處于不利地位。尤其是隨著國家一些保障民生政策的出臺和調整， 企業(yè)家屬工、復轉軍人等群體追溯歷史改革安置待遇，不穩(wěn)定問題比較突出，推 進改革改制的風險也越來越大。三是改制企業(yè)歷史債務沉重，債務處理困難。在 推進企

18、業(yè)改制破產的過程中，一些金融機構加緊追討破產企業(yè)金融債權和貸款 保證人的擔保責任。隨著甘肅四大國有資產管理公司陸續(xù)實施轉型改革，加大了 追討國有企業(yè)歷史債務的力度，使得資產管理公司起訴困難企業(yè)的債務糾紛案 件迅速增多，增加了企業(yè)引入重組方、推進企業(yè)改制、妥善安置職工等工作的難 度。四是改制政策不明確和政策差異的問題突擊。地方困難企業(yè)的改革改制，沒 有統(tǒng)一的政策規(guī)定，存在區(qū)域、行業(yè)和企業(yè)z間政策差異的問題。6. 缺乏有效的激勵機制 進入“深水區(qū)”的國企改革，觸動到深層的體制機制之弊，觸動到既得利益階 層、部門或群體的“蛋糕”，改革的阻力乃至風險會更大。但我省國企大多是“老年”企業(yè)，激勵機制陳舊落

19、后，為調動改革者的主動性和積極性，很有必 要完善深化國企改革的激勵機制。具體來說，激勵機制至少應包括以下幾個方而: 一是明確的導向機制。那就是實現(xiàn)國有資產的保值增值，實現(xiàn)國企核心競爭力和 可持續(xù)發(fā)展能力的提升。在明確的導向機制下，要盡力解決國企負責人任期制存 在問題，真正促使他們由一個官員變成一個真正的企業(yè)家，走出決策行為短期 化、粉飾經營成績的痼疾。二是科學的獎懲機制?？梢钥紤]劃定改革國企增值的 幅度區(qū)隔斷，根據不同的增值幅度，就增值部分實行累進制的獎勵;懲罰方而， 應對沒有達到一定比例的國有資產保值增值，扣發(fā)一定比例的工資，或懲罰性 地扣除一定的保證金。三是具體的約束機制。整體推進國有企業(yè)

20、的信息披露制度 建設，明確包括國企負責人在內什么信息需要中報和公開，如何中報、如何公開, 真正讓那些打著改革旗號的投機者沒有空間，讓真正的改革者不受懷疑、不背罵 名。四、省屬國有企業(yè)混合所有制深化改革的路徑設計1. 基本思想推進省屬國企“混改”的指導思想是，堅持國有企業(yè)混合制改革的正確方向， 以提高省屬國企國有資本效率，和増強國企活力為屮心，完善產權清晰，責權 明確，管理科學的現(xiàn)代企業(yè)制度。促進國有企業(yè)轉換經營體制機制，放大國有資 本功能，提高國有資本配置和運行效率。以實現(xiàn)各種所有制資本取長補短，相互 促進，共同發(fā)展為目標，穩(wěn)妥推動省屬國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經濟。2018年 以前，省屬國有企業(yè)

21、要全部完成公司制改革，并在混合所有制經濟發(fā)展上取得 突破性進展。2. 有效路徑推進省屬國企“混改”的路線框架是，要按已經實現(xiàn)混改的和有條件實現(xiàn)混改 的分類指導。對已經實現(xiàn)混合所有制改革的企業(yè)，要在完善現(xiàn)代去也制度，提高 資本運行效率上下功夫。要積極的調整優(yōu)化資本投向，實現(xiàn)轉型升級;對有條件 實現(xiàn)“混改”的企業(yè)，要分批穩(wěn)步推進符合條件國有企業(yè)的混合制改革。對于主 業(yè)處于競爭行業(yè)和領域的商業(yè)類國有企業(yè)，要全部完成公司制改革，具備條件 的實行股份制改革。要積極引入其他國有資本或各類非國有資本實現(xiàn)混改。其國 有資木可以絕對控股、相對控股，也可參股，要著力推進上市。對于處于主要承 擔重大專項任務的商業(yè)類

22、國有企業(yè)，要保持國有資本控股地位，支持非國有資 本參股，即便對于需要實行國有全資的企業(yè)，也要積極引入其他國有資本實行“混改”。對于公益類國有企業(yè)，具備條件的也可以推行投資主體多元化，還可 以通過購買服務、特許經營、委托代理方式，鼓勵非國有企業(yè)參與經營。五、省屬國有企業(yè)混合所有制深化改革的四點措施1 推進股份制改革建設董事會，關鍵是要健全權責對等、運轉協(xié)調、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機制。 以董事會中外部董事占多數為主要實現(xiàn)形式，建設規(guī)范、高效、協(xié)同的戰(zhàn)略型、 決策型董事會。規(guī)范董事長、總經理行權行為，充分發(fā)揮董事會的決策作用，監(jiān) 事會的監(jiān)督作用，經理層的經營作用，切實落實和維護董事會依法行使重大決

23、 策、選人用人、薪酬分配等權利。規(guī)范監(jiān)事會設置。要以外派和內設兩種方式實現(xiàn)監(jiān)事會監(jiān)督全覆蓋，要加強外部 監(jiān)事隊伍的建設，提高專職監(jiān)事比例。要通過現(xiàn)職企業(yè)領導人員轉任或兼職，從 有關部門和科研院所、高校選調，以及面向市場公開選聘等方式，拓寬外部董 事、監(jiān)視人員的來源渠道。設立外部董事、監(jiān)事人才庫，建立外部董事、監(jiān)事服務平臺。制定外部董事、監(jiān) 事薪酬待遇等級激勵約束制度，解決監(jiān)事會建設中人員的問題。2.建立適應“混改”的國有資產管理體制機制只有建立適應“混改”的國有資本管理體制機制，才能更好的發(fā)揮“混改”的 能量和活力。推進“一個轉變”、建立“兩個清單”、落實“三個歸位”，管好“四個重點”?！耙粋€

24、轉變”。就是耍科學界定國有資產出資人監(jiān)管的邊界，專 司國有資產監(jiān)管，不行使政府公共管理職能，不干預企業(yè)經營自主權，實現(xiàn)以 管企業(yè)為主向以管資木為主的轉變；“兩個清單”，監(jiān)管權力清單和責任清單， 優(yōu)化監(jiān)管流程，提高監(jiān)管效率；“三個歸位”，一是管理權歸位，專司國有資產 監(jiān)管，不該管的要依法放權。二是經營權歸位，企業(yè)依法自主經營決策，誰的子 企業(yè)誰自己去管，企業(yè)搞好搞不好自己負責任，優(yōu)勝劣汰，有序進退。三是公共 管理權歸位，要把國有資產的管理職能與政府的公共管理職能區(qū)別開，要各管 各事；“四個重點”，第一個重點是著力創(chuàng)新監(jiān)管方式和手段，按照事前規(guī)范制 度、事中加強監(jiān)控、事后強化問責的思路，更多運用法治化、市場化的監(jiān)控方式, 切實減少出資人審批核準事項，改變行政化管理方式，提高監(jiān)管的科學性、有效 性。第二個重點是要通過有效辦法，將國有出資人意志體現(xiàn)在公司治理結構中， 這個問題在“混改”中是非常突岀的，只有通過“一企一策”制定公司章程、規(guī) 范董事會運作、切實維護各類股東合法權益，建立健全股權流轉和退擊機制。第 三個重點是要實施更加精準有效的監(jiān)管，“混改”有一個從改制到完善發(fā)展的 過程，在這個過程屮，要按照其自身發(fā)展的規(guī)律，在不同階段實施精準有效監(jiān) 管，不斷完善，形成新的經濟發(fā)展體制。第四個重點是探索利用社會力量，提高 監(jiān)管的專