2022年教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度實(shí)操版

1、教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度第一條目的合理控制公司現(xiàn)金管理情況及各項(xiàng)財(cái)務(wù)相關(guān)事務(wù)，審核相關(guān)票據(jù)并建立明確的賬目明細(xì)。第二條原則真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；賬目清楚。第三條工作要求及職責(zé)（一）工作要求1、工作認(rèn)真、仔細(xì)，有強(qiáng)烈的責(zé)任心、正直誠(chéng)實(shí)；2、做到帳目清楚，日清月結(jié)，對(duì)所有單據(jù)、票據(jù)及各種合同妥善保管；3、為公司業(yè)務(wù)的正常運(yùn)營(yíng)提供方便與支持，對(duì)違反財(cái)務(wù)原則的事情嚴(yán)格制止，協(xié)助負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)方面做好監(jiān)督及管理工作；4、對(duì)工作中易出現(xiàn)問題的地方，有一定的預(yù)見性和防范性，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，盡職盡責(zé)。（二）工作職責(zé)1、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。2、辦理會(huì)計(jì)

2、事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。3、定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。4、根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。5、對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。精品學(xué)習(xí)資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 1 頁(yè)，共 4 頁(yè) - - - - - - - - -精品學(xué)習(xí)資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - -

3、 - 第 1 頁(yè)，共 4 頁(yè) - - - - - - - - -6、發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)， 應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。7、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第四條收入管理1、取得收入后應(yīng)及時(shí)反饋到公司財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)根據(jù)所開收據(jù)金額進(jìn)行收款，錢款無誤后收款人應(yīng)在每本收據(jù)的匯總頁(yè)簽字，已開收據(jù)號(hào)應(yīng)與收據(jù)匯總頁(yè)相符，收據(jù)匯總頁(yè)內(nèi)容不得有空項(xiàng)，否則按跑單處理，財(cái)務(wù)將參考部門負(fù)責(zé)人意見，對(duì)此現(xiàn)象從重從嚴(yán)進(jìn)行罰款。2、各分校對(duì)取得的收入款項(xiàng)不得坐支現(xiàn)金，否則按坐支金額進(jìn)行處罰。第五條支出管理1、

4、如有費(fèi)用支出（如電費(fèi)、水費(fèi)，不含辦公用品），應(yīng)提前向財(cái)務(wù)說明方可支付。不向財(cái)務(wù)說明，用收到的款項(xiàng)支出費(fèi)用，視同坐支現(xiàn)金。2、廣告宣傳費(fèi)支出：財(cái)務(wù)人員根據(jù)報(bào)樣，在征得總經(jīng)理審批后方可進(jìn)行付款。3、退費(fèi)支出：財(cái)務(wù)根據(jù)教學(xué)管理部提供的，并有總經(jīng)理簽字的退費(fèi)申請(qǐng)表進(jìn)行支付。4、員工工資支出：4.1 對(duì)于基本工資首先對(duì)人力資源部提供的員工考勤明細(xì)進(jìn)行審核，根據(jù)核對(duì)無誤的考勤進(jìn)行工資發(fā)放。發(fā)放時(shí)間：每月15 日 20 日。4.2 員工業(yè)績(jī)工資發(fā)放：財(cái)務(wù)根據(jù)總監(jiān)提供的個(gè)人業(yè)績(jī)進(jìn)行計(jì)算審核。發(fā)放時(shí)間： 每月 15 日 20 日。4.3 兼職教師工資發(fā)放：財(cái)務(wù)首先根據(jù)教務(wù)所開的工資回執(zhí)單，進(jìn)行嚴(yán)格的課時(shí)及課時(shí)費(fèi)

5、審核，經(jīng)過核實(shí)無誤后進(jìn)行課時(shí)費(fèi)發(fā)放。發(fā)放時(shí)間：每月15 日 20 日。第六條課時(shí)審核管理1、教學(xué)管理部每月12 日前將兼職、 專職教師課時(shí)單送交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)將針對(duì)學(xué)生所上課時(shí)、年級(jí)、 課時(shí)費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)將及時(shí)反饋給教務(wù)，并對(duì)其錯(cuò)誤進(jìn)行糾正。精品學(xué)習(xí)資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 2 頁(yè)，共 4 頁(yè) - - - - - - - - -精品學(xué)習(xí)資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 2 頁(yè)，共 4 頁(yè) - - - - - - - - -2、針對(duì)審核課時(shí)中教務(wù)出現(xiàn)的錯(cuò)誤，財(cái)務(wù)將參

6、考部門負(fù)責(zé)人意見，對(duì)錯(cuò)誤人進(jìn)行處罰。第七條合同、印章、發(fā)票管理（一）合同管理1、合同由行政部負(fù)責(zé)打印、裝訂、編號(hào)。2、財(cái)務(wù)人員對(duì)合同號(hào)碼進(jìn)行登記，領(lǐng)用人需在領(lǐng)用登記表上登記。3、一式兩份的課外輔導(dǎo)協(xié)議需交一份由教務(wù)存檔（財(cái)務(wù)簽字） ，并由財(cái)務(wù)審核合同號(hào)碼、合同金額。（二）印章管理1、公司員工如遇相關(guān)文件需蓋公司印章，需填寫印章使用申請(qǐng)單。2、 印章使用申請(qǐng)單需經(jīng)總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)方可進(jìn)行蓋章。3、 印章使用申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部存檔。（三）發(fā)票管理1、學(xué)生家長(zhǎng)如需開發(fā)票，應(yīng)向家長(zhǎng)說明：學(xué)生結(jié)課后方可開取。2、所要發(fā)票的同時(shí)應(yīng)將收據(jù)退回或在收據(jù)上注明發(fā)票已開。3、學(xué)生家長(zhǎng)所要培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票，應(yīng)提前報(bào)到財(cái)務(wù)，財(cái)

7、務(wù)在征得總經(jīng)理同意后方可開出。第八條執(zhí)行及解釋權(quán)限1、本制度自下發(fā)之日起開始執(zhí)行，以前與本制度相沖突的規(guī)定同時(shí)廢止。2、本制度執(zhí)行由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第九條相關(guān)文件及表格附件 1： 印章使用申請(qǐng)單精品學(xué)習(xí)資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 3 頁(yè)，共 4 頁(yè) - - - - - - - - -精品學(xué)習(xí)資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 3 頁(yè)，共 4 頁(yè) - - - - - - - - -印 章 使 用 申 請(qǐng) 單申請(qǐng)人部門申請(qǐng)日期印章種類合同章公章申請(qǐng)用途申請(qǐng)人總經(jīng)理財(cái)務(wù)蓋章精品學(xué)習(xí)資料 可選擇p d f - - - - - - - - - -