會計電算化上機實驗課指導(dǎo)書

1、- - 會計電算化上機實驗課指導(dǎo)書一、會計軟件系統(tǒng)的安裝和會計軟件的基本操作方法實驗內(nèi)容：安裝金蝶軟件并了解該軟件的主要功能和操作流程（一）準(zhǔn)備工作：通過網(wǎng)上鄰居將“教師用機”（teacher）上的“會計軟件安裝程序”文件夾中的所有文件復(fù)制到學(xué)生所用的本地機上（二）主要操作步驟及方法1、 安裝會計軟件：1） 打開系統(tǒng)文件夾，執(zhí)行其中的setup.exe 2） 按照安裝向?qū)⒊绦虬惭b在學(xué)生用機的d：盤上2、 會計軟件的基本操作：1） 運行軟件， 打開系統(tǒng)提供的演示賬套（samples.ais） ，并用系統(tǒng)默認(rèn)管理員“manager”身份注冊進入系統(tǒng)2） 進行用戶管理，包括：增加用戶、設(shè)置用戶權(quán)限

2、3） 將所有菜單逐一打開，初步了解它們的功能和作用（三）基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地打開和運行會計軟件；并對該軟件的主要功能進行初步的認(rèn)識和了解二、會計軟件系統(tǒng)的初始化（建賬）實驗內(nèi)容：根據(jù)資料建立賬套并完成該賬套的初始化（建賬）工作（一）準(zhǔn)備工作：通過網(wǎng)上鄰居將“教師用機”（teacher）上的“實習(xí)資料”文件夾中的所有文件復(fù)制到學(xué)生所用的本地機上（也可以在以后用時直接從教師機上打開所需的文檔）（二）主要操作步驟及方法（以實驗課為單位來分別完成實驗課一：建立賬套、設(shè)置操作人員及權(quán)限、設(shè)核算項目1、 創(chuàng)建實驗用的會計賬套文件和設(shè)置操作員及權(quán)限：1） 運行軟件， 用系統(tǒng)默認(rèn)管理員

3、“manager”身份注冊， 并選用窗口中的 “新- - 建賬套”。按照“ 實習(xí)資料中的賬套基本資料”中的要求，在新建賬套向?qū)е兄鹨惶盍?） 完成新建賬套后進入新賬套的初始設(shè)置界面后，在“用戶管理”中按上資料中的操作員及權(quán)限表進行設(shè)置。2、 建賬 _設(shè)置“幣別” 、 “核算項目”1） 打開已建立的實習(xí)用的賬套，以具有管理員身份的操作員“王主管”進入2）在“幣別”功能里設(shè)置一種外幣：usd、美元、月初匯率：7.5 3）在“核算項目”中分別設(shè)置兩個項目大類：項目名為：在建工程、產(chǎn)品成本4）按照 “實習(xí)資料中的會計科目及輔助核算檔案_部門目錄” 的資料在“核算項目”功能中建立部門檔案5）按照 “實習(xí)

4、資料中的會計科目及輔助核算檔案_往來單位目錄”的資料在“核算項目”功能中建立往來單位檔案6）按照 “實習(xí)資料中的會計科目及輔助核算檔案_職員目錄” 的資料在“核算項目”功能中建立職員檔案注：在做此項操作之前，必須在“職員”功能中增加五個職員類別：即“企業(yè)管理人員”、 “車間管理人員”和“a 產(chǎn)品生產(chǎn)人員” 、 “b 產(chǎn)品生產(chǎn)人員” 、“銷售人員” 。7）按照 “實習(xí)資料中的會計科目及輔助核算檔案_產(chǎn)品目錄” 的資料在“核算項目”功能中建立產(chǎn)品成本核算項目8）按照 “實習(xí)資料中的會計科目及輔助核算檔案_在建工程項目目錄”的資料在“核算項目”功能中建立在建工程項目檔案實驗課二：設(shè)置會計科目、1）按

5、照 “實習(xí)資料中的會計科目及輔助核算檔案_會計科目” 的資料在“會計科目”功能中建立會計科目2） 按照“實習(xí)資料中的會計科目及輔助核算檔案_科目余額表” 的資料在“初始數(shù)據(jù)”功能中中分別錄入每個會計科目的余額3） 按照“實習(xí)資料中的輔助核算余額”的資料在“錄入余額”功能中的具有輔助核算功能的會計科目中分別錄入每個輔助核算項- - 4） 按照“實習(xí)資料中的固定資產(chǎn)及其余額”的資料在“固定資產(chǎn)”功能中設(shè)置并錄入每個固定資產(chǎn)項目的資料5） 全部余額資料錄入完后經(jīng)試算平衡正確后，啟用該賬套（三）基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地打開和運行會計軟件；并對該軟件的主要功能進行初步的認(rèn)識和了解；并

6、能根據(jù)實習(xí)資料中的內(nèi)容完成對實習(xí)賬套的建賬流程。三、會計日常業(yè)務(wù)處理（一）準(zhǔn)備工作：打開“實習(xí)資料”文件夾中的中的“會計業(yè)務(wù)資料”。（二）操作步驟1、 填制會計憑證：1） 以“王會計”的身份進入賬套，并打開“錄入憑證”功能，2） 按照“實習(xí)資料中的會計業(yè)務(wù)資料”中的資料，15、722、2431、34 業(yè)務(wù)分別加以填制會計憑證3） 進入“固定資產(chǎn)”功能分別將6、23、32 三筆業(yè)務(wù)進行固定資產(chǎn)的增加、減少和折舊業(yè)務(wù)處理并生成會計憑證。2、 會計憑證的審核：1） 以“張審核”的身份進入賬套，并打開“憑證查詢”功能2） 對上述已錄入的會計憑證進行逐單式審核，審核無誤后進行簽字3、 憑證過賬：以“李主

7、管”身份進入賬套，并打開“憑證過賬”功能將上述已審核的會計憑證進行記賬（三）基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地根據(jù)實習(xí)資料中的相關(guān)內(nèi)容完成對實習(xí)賬套的填制憑證、審核憑證和憑證過賬功能的操作。四、會計賬簿的查詢（一）準(zhǔn)備工作：打開“實習(xí)資料”文件夾中的中的“會計業(yè)務(wù)資料”。主要操作步驟及方法（二）操作步驟1、 以“李主管”身份進入賬套- - 2、 打開“賬簿報表”功能中分別對總賬、明細(xì)賬、項目賬和其他會計資料進行條件查詢（三）基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地根據(jù)實習(xí)資料中的相關(guān)內(nèi)容完成對實習(xí)賬套的賬簿中的各種賬簿資料進行多方面的、綜合性的多條件查詢操作。五、出納業(yè)務(wù)處理（一

8、）準(zhǔn)備工作：打開“實習(xí)資料”文件夾中的中的“會計業(yè)務(wù)資料_會計科目余額資料” 。（二）操作步驟1、 在出納功能中錄入“銀行初始余額”和“現(xiàn)金初始余額”2、 以實習(xí)資料中所涉及的現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)分別進行手工錄入和引入方式錄入“現(xiàn)金日記賬”和“銀行存款日記賬”3、 學(xué)生自己假設(shè)四筆“未達(dá)賬項”在錄入“對賬單”后進行銀行存款余額調(diào)節(jié)，并生成銀行余額調(diào)節(jié)表4、 進行當(dāng)期的出納軋賬處理（三）基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地根據(jù)實習(xí)資料中的相關(guān)內(nèi)容完成對實習(xí)賬套的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的各項操作操作。六、期末業(yè)務(wù)處理（一）準(zhǔn)備工作：打開“實習(xí)資料”文件夾中的中的“會計業(yè)務(wù)資料_會計業(yè)務(wù)資

9、料” 。（二）操作步驟1、 將業(yè)務(wù)中的3439 六筆業(yè)務(wù)，根據(jù)業(yè)務(wù)資料要求設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬憑證2、 將上述設(shè)置好的自動轉(zhuǎn)賬憑證進行憑證生成處理3、 將上述生成的憑證進行審核、記賬4、 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月的期間損益5、 進行當(dāng)期結(jié)賬處理（四）基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地根據(jù)實習(xí)資料中的相關(guān)內(nèi)容完成對實習(xí)賬套的各有關(guān)自動轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進行設(shè)置和生成；并正確地結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益和進行當(dāng)期的結(jié)賬處- - 理。七、會計報表（一）準(zhǔn)備工作：打開“實習(xí)資料”文件夾中的中的“會計業(yè)務(wù)資料_會計報表樣表” 。（二）操作步驟1、利用實習(xí)賬套中當(dāng)期已經(jīng)生成的會計數(shù)據(jù)，在“報表與分析”功能中生成標(biāo)準(zhǔn)的“資產(chǎn)負(fù)債表”和“損益表”

10、2、用“自定義報表”功能，按“會計報表樣表”中的“管理費用明細(xì)分析表”定義該報表；并生成當(dāng)期的該表數(shù)據(jù)（三）基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地根據(jù)實習(xí)資料中的相關(guān)內(nèi)容完成對實習(xí)賬套的標(biāo)準(zhǔn)會計報表進行設(shè)置和生成正確的會計報表數(shù)據(jù)。八、系統(tǒng)維護（一）準(zhǔn)備工作：由學(xué)生本人在網(wǎng)上申請一個免費的電子郵箱（二）操作步驟：1、 利用系統(tǒng)提供的“賬套備份”功能對學(xué)生本人的賬套進行備份2、 將生成的賬套備份文件上傳到學(xué)生本人的電子郵箱中3、 模擬系統(tǒng)被破壞后的恢復(fù)過程：先將上傳到電子郵箱的賬套備份文件從郵箱中下載到學(xué)生用的本地機，然后利用該備份文件進行系統(tǒng)數(shù)據(jù)的恢復(fù)（四）基本要求：能獨立完成上述各項基

11、本操作，熟練地對會計數(shù)據(jù)進行維護、備份和系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰后的恢復(fù)方法和手段九、工資管理系統(tǒng)（一）準(zhǔn)備工作：打開“實習(xí)資料”文件夾中的中的“職工工資數(shù)據(jù)表”。（二）操作步驟：1、 按“職工工資數(shù)據(jù)表”上的內(nèi)容在“工資管理”功能中設(shè)置“工資項目”2、 按表中的工資計算公式進行“工資計算方法”的定義3、 按表中的內(nèi)容錄入各職工的工資原始數(shù)據(jù)- - 4、 定義“工資費用分配”并計算工資費用分配結(jié)果和生成工資費用分配憑證（三）基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地進行工資項目、工資計算方法的和工資費用分配的設(shè)置；并能正確輸入工資數(shù)據(jù)、生成工資計算結(jié)果和工資處理的各種記賬憑證10 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)（一）

12、準(zhǔn)備工作：打開“實習(xí)資料”文件夾中的中的“會計業(yè)務(wù)資料”（二）操作步驟：1、 按第 6、23 兩筆業(yè)務(wù)進行固定資產(chǎn)的增加和減少的業(yè)務(wù)處理，并生成記賬憑證2、 按第 32 筆業(yè)務(wù)進行固定資產(chǎn)的折舊的計提處理并生成記賬憑證（四）基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地進行固定資產(chǎn)的增加、減少和折舊計算的處理并能正確生成各種記賬憑證。課題：建立賬套及設(shè)置賬套參數(shù)賬套文件名：以學(xué)生自己的姓名命名賬套名稱：雅安市某實業(yè)公司所屬行業(yè)：企業(yè)會計制度（預(yù)制科目）記賬本位幣：默認(rèn)會計科目結(jié)構(gòu)：5 級、 32222 會計期間界定方式：只修改“賬套啟用會計期間2010 年 1 期（月）”設(shè)置會計操作人員及權(quán)限（

13、按下表所列）會計人員及操作權(quán)限表姓名所屬組權(quán)限憑證期末處理工資固定資產(chǎn)出納管理報表與分析系統(tǒng)維護所有權(quán)限王主管管理組李會計核算組錢出納核算組張審核核算組注： 1、所有用戶的安全碼均為111111 2、授權(quán)范圍均選擇：所有用戶課題：建賬（基礎(chǔ)檔案設(shè)置）資料：初始化資料基礎(chǔ)檔案實驗步驟：- - 一、設(shè)置外幣1、 幣別代碼： usd 2、 幣別名稱：美元3、 期初匯率： 7.5 4、 折算方式：原幣匯率=本位幣二、設(shè)置核算項目1、 設(shè)置項目大類：增加新類別：產(chǎn)品成本、在建工程2、 根據(jù)“初始化資料” 中的“往來單位目錄” 、 “部門目錄” 、 “職員目錄” 、 “產(chǎn)品目錄” 、 “在建工程目錄”資料

14、分別建立核算項目三、設(shè)置會計科目根據(jù)“會計科目表”設(shè)置會計科目四、設(shè)置憑證字種類1、 收款憑證：科目范圍限制，借方必有_現(xiàn)金或銀行存款2、 付款憑證：科目范圍限制，貸方必有_現(xiàn)金或銀行存款3、 轉(zhuǎn)賬憑證：科目范圍限制，借和貸必?zé)o_現(xiàn)金或銀行存款五、設(shè)置結(jié)算方式：1、 現(xiàn)金支票2、 轉(zhuǎn)賬支票3、 商業(yè)承兌4、 電匯課題：建賬 _錄入初始數(shù)據(jù)、啟用賬套資料：初始化資料余額資料實驗步驟：一、根據(jù)科目余額表分別錄入各科目的余額說明： 1、有輔助核算的先不錄入2、資料中標(biāo)注為綠色的為外幣余額3、資料中標(biāo)注為蘭色的為數(shù)量余額4、固定資產(chǎn)資產(chǎn)和累計折舊此處不錄入- - 二、根據(jù)核算項目（輔助核算）余額表分別

15、錄入各項目核算科目的余額說明：每個科目錄完后要與科目余額表中的對應(yīng)數(shù)據(jù)進行核對三、根據(jù)固定資產(chǎn)清單在固定資產(chǎn)卡片中進行固定資產(chǎn)和累計折舊的初始數(shù)據(jù)的錄入說明：錄完所有卡片后要與科目余額表中的固定資產(chǎn)和累計折舊對應(yīng)數(shù)據(jù)進行核對四、檢查無誤后，進行試算直至平衡五、啟用賬套，并將賬套備份到指定位置科目代碼科目名稱科目類別余額方向外幣核算期末調(diào)匯項目核算往來業(yè)務(wù)核算數(shù)量單位101 現(xiàn)金流動資產(chǎn)借102 銀行存款流動資產(chǎn)借10201 工行存款流動資產(chǎn)借10202 中行存款流動資產(chǎn)借10203 中行美元存款流動資產(chǎn)借usd美元調(diào)匯109 其他貨幣資金流動資產(chǎn)借111 短期投資流動資產(chǎn)借11101 一分廠一

16、期貸款流動資產(chǎn)借112 應(yīng)收票據(jù)流動資產(chǎn)借往來單位113 應(yīng)收賬款流動資產(chǎn)借往來單位 /部門114 壞賬準(zhǔn)備流動資產(chǎn)貸115 預(yù)付賬款流動資產(chǎn)借往來單位118 應(yīng)收補貼款流動資產(chǎn)借119 其他應(yīng)收款流動資產(chǎn)借職員121 材料采購流動資產(chǎn)借12101 甲材料流動資產(chǎn)借噸12102 乙材料流動資產(chǎn)借噸123 原材料流動資產(chǎn)借12301 甲材料流動資產(chǎn)借噸12302 乙材料流動資產(chǎn)借噸128 包裝物流動資產(chǎn)借129 低值易耗品流動資產(chǎn)借131 材料成本差異流動資產(chǎn)借133 委托加工材料流動資產(chǎn)借135 自制半成品流動資產(chǎn)借137 產(chǎn)成品流動資產(chǎn)借13701 a 產(chǎn)品流動資產(chǎn)借部門噸13702 b 產(chǎn)

17、品流動資產(chǎn)借部門噸138 分期收款發(fā)出商品流動資產(chǎn)借- - 139 待攤費用流動資產(chǎn)借151 長期投資長期資產(chǎn)借161 固定資產(chǎn)長期資產(chǎn)借162 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備流動資產(chǎn)借165 累計折舊長期資產(chǎn)貸166 固定資產(chǎn)清理長期資產(chǎn)借169 在建工程長期資產(chǎn)借16901 運輸費用長期資產(chǎn)借部門 / 在建工程16902 差旅費用長期資產(chǎn)借部門 / 在建工程16903 補助補貼長期資產(chǎn)借部門 / 在建工程16904 人工費用長期資產(chǎn)借部門 / 在建工程16905 材料費用長期資產(chǎn)借往來單位 /在建工程16906 工資及福利費長期資產(chǎn)借部門 / 在建工程171 無形資產(chǎn)長期資產(chǎn)借181 遞延資產(chǎn)長期資產(chǎn)借

18、191 待處理財產(chǎn)損益流動資產(chǎn)借19101 待處理流動資產(chǎn)損益流動資產(chǎn)借19102 待處理固定資產(chǎn)損益流動資產(chǎn)借195 待轉(zhuǎn)銷匯兌損益流動資產(chǎn)借201 短期借款流動負(fù)債貸20101 技術(shù)改造貸款1 流動負(fù)債貸20102 技術(shù)改造貸款2 流動負(fù)債貸202 應(yīng)付票據(jù)流動負(fù)債貸往來單位203 應(yīng)付賬款流動負(fù)債貸往來單位204 預(yù)收賬款流動負(fù)債貸往來單位209 其他應(yīng)付款流動負(fù)債貸211 應(yīng)付職工薪酬流動負(fù)債貸214 應(yīng)付福利費流動負(fù)債貸221 應(yīng)交稅金流動負(fù)債貸22101 應(yīng)交增值稅流動負(fù)債貸進項稅金流動負(fù)債貸已交稅金流動負(fù)債貸銷項稅金流動負(fù)債貸進項稅額轉(zhuǎn)出流動負(fù)債貸22102 應(yīng)交所得稅金流動負(fù)債

19、貸22103 應(yīng)交產(chǎn)品稅流動負(fù)債貸22104 城市建設(shè)附加稅流動負(fù)債貸223 應(yīng)付利潤流動負(fù)債貸229 其他應(yīng)交款流動負(fù)債貸22901 教育附加稅流動負(fù)債貸- - 231 預(yù)提費用流動負(fù)債貸23101 租金流動負(fù)債貸23102 保險費流動負(fù)債貸23103 借款利息流動負(fù)債貸23104 修理費用流動負(fù)債貸241 長期借款長期負(fù)債貸24101 新產(chǎn)品研制借款長期負(fù)債貸251 應(yīng)付債券長期負(fù)債貸261 長期應(yīng)付款長期負(fù)債貸270 遞延稅款長期負(fù)債貸272 專項應(yīng)付款長期負(fù)債貸275 住房周轉(zhuǎn)金長期負(fù)債貸301 實收資本所有者權(quán)益貸311 資本公積所有者權(quán)益貸313 盈余公積所有者權(quán)益貸31302 公

20、益金所有者權(quán)益貸321 本年利潤所有者權(quán)益貸322 利潤分配所有者權(quán)益貸32201 應(yīng)交所得稅所有者權(quán)益貸32202 盈余公積補虧所有者權(quán)益貸32203 應(yīng)交其他稅所有者權(quán)益借32204 提取盈余公積所有者權(quán)益借32205 應(yīng)付利潤所有者權(quán)益借32206 應(yīng)交特種基金所有者權(quán)益借32207 未分配利潤所有者權(quán)益借401 生產(chǎn)成本成本借產(chǎn)品成本40101 直接材料成本借產(chǎn)品成本40102 直接工資成本借產(chǎn)品成本40103 制造費用成本借產(chǎn)品成本40104 福利費用成本借產(chǎn)品成本405 制造費用成本借40501 工資成本借40502 應(yīng)付福利費成本借40503 折舊費成本借40504 低值易耗品成

21、本借40505 物耗成本借40506 修理費成本借501 主營業(yè)務(wù)收入營業(yè)收入貸50101 a 產(chǎn)品營業(yè)收入貸部門噸50102 b 產(chǎn)品營業(yè)收入貸部門噸502 主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)成本及稅金借50201 a 產(chǎn)品營業(yè)成本及稅金借部門噸50202 b 產(chǎn)品營業(yè)成本及稅金借部門噸- - 503 營業(yè)費用期間費用借50301 廣告費用期間費用借50302 招待費用期間費用借50303 交際費用期間費用借50304 其他費用期間費用借504 主營業(yè)務(wù)稅金及附加營業(yè)成本及稅金借511 其他業(yè)務(wù)收入其他收益貸512 其他業(yè)務(wù)支出其他損失借521 管理費用期間費用借52101 工資期間費用借部門52102 福利

22、費用期間費用借部門52103 折舊費期間費用借部門52104 辦公費期間費用借部門52105 招待費期間費用借部門52106 勞保費期間費用借部門52107 壞賬損失期間費用借部門522 財務(wù)費用期間費用借52201 匯兌損益期間費用借52202 利息支出期間費用借531 投資收益其他收益貸532 補貼收入其他收益貸541 營業(yè)外收入其他收益貸542 營業(yè)外支出其他損失借550 所得稅所得稅借560 以前年度損益調(diào)整以前年度損益調(diào)整貸部門代碼部門名稱01 總裁辦公室02 財務(wù)部03 材料物資一部04 材料物資二部05 工程一部06 工程二部07 生產(chǎn)一車間08 生產(chǎn)二車間09 銷售一部10 銷

23、售二部產(chǎn)品成本代碼產(chǎn)品成本名稱- - 1 a 產(chǎn)品2 b 產(chǎn)品往來單位代碼往來單位名稱地址郵政編碼聯(lián)系電話傳真號聯(lián)系人增值稅稅務(wù)登記號增值稅開戶bt 北方通用公司dfbb 東方不敗商貿(mào)公司kx 科信計算機系統(tǒng)公司ls 歷史遺留三角債nf 南方商貿(mào)公司ngsn 山西大同藍(lán)光水泥廠njyy 南京用友公司sf 四方集團公司xf 西方材料公司在建工程代碼在建工程名稱1 職工宿舍工程2 大廈主體工程3 內(nèi)裝修工程4 停車場工程5 智能大廈工程6 職工食堂工程職員代碼職員名稱所屬部門代碼所屬部門名稱職員類別職務(wù)性別銀行賬號cjl 陳久齡07 生產(chǎn)一車間a 產(chǎn)品生產(chǎn)人員一般工作人員男g(shù)z00001 ck 成

24、昆07 生產(chǎn)一車間a 產(chǎn)品生產(chǎn)人員一般工作人員男g(shù)z00002 gj 郭靖07 生產(chǎn)一車間a 產(chǎn)品生產(chǎn)人員一般工作人員男g(shù)z00003 - - hr 黃蓉07 生產(chǎn)一車間車間管理人員一般工作人員女gz00004 lhc 令狐沖08 生產(chǎn)二車間b 產(chǎn)品生產(chǎn)人員一般工作人員男g(shù)z00005 lkj 李會計02 財務(wù)部企業(yè)管理人員一般工作人員男g(shù)z00006 ll 李琳08 生產(chǎn)二車間b 產(chǎn)品生產(chǎn)人員一般工作人員女gz00007 qcj 丘處機08 生產(chǎn)二車間車間管理人員一般工作人員男g(shù)z00008 qcn 錢出納02 財務(wù)部企業(yè)管理人員一般工作人員男g(shù)z00009 wm 武媚09 銷售一部銷售人員

25、一般工作人員男g(shù)z00010 wxb 韋小寶10 銷售二部銷售人員一般工作人員男g(shù)z00011 zg 張鋼01 總裁辦公室企業(yè)管理人員一般工作人員男g(shù)z00012 zl 宗玲03 材料物資一部企業(yè)管理人員一般工作人員女gz00013 zsh 張審核02 財務(wù)部企業(yè)管理人員一般工作人員女gz00014 zwj 張無忌08 生產(chǎn)二車間b 產(chǎn)品生產(chǎn)人員一般工作人員男g(shù)z00015 科目代碼科目名稱幣別數(shù)量期初余額 (借方 ) 期初余額 (貸方 ) 101 現(xiàn)金300.00 102 銀行存款1,256,000.00 10201 工行存款1,006,000.00 10202 中行存款200,000.00

26、 10203 中行美元存款50,000.00 美元6,666.67 109 其他貨幣資金150,000.00 111 短期投資15,000.00 11101 一分廠一期貸款15,000.00 112 應(yīng)收票據(jù)246,000.00 113 應(yīng)收賬款200,000.00 114 壞賬準(zhǔn)備900.00 115 預(yù)付賬款10,000.00 119 其他應(yīng)收款405,000.00 121 材料采購50,000.00 - - 12101 甲材料40,000.00 噸275.86 12102 乙材料10,000.00 噸20.00 123 原材料900,000.00 12301 甲材料400,000.00

27、噸2,666.67 12302 乙材料500,000.00 噸1,000.00 128 包裝物100,000.00 129 低值易耗品500,000.00 131 材料成本差異80,000.00 133 委托加工材料50,000.00 135 自制半成品50,000.00 137 產(chǎn)成品500,000.00 13701 a 產(chǎn)品200,000.00 噸1,000.00 13702 b 產(chǎn)品300,000.00 噸1,000.00 139 待攤費用100,000.00 151 長期投資250,000.00 161 固定資產(chǎn)1,500,000.00 165 累計折舊700,000.00 169 在

28、建工程1,500,000.00 16901 運輸費用200,000.00 16902 差旅費用100,000.00 16903 補助補貼100,000.00 16904 人工費用100,000.00 16905 材料費用1,000,000.00 171 無形資產(chǎn)600,000.00 181 遞延資產(chǎn)200,000.00 191 待處理財產(chǎn)損益88,400.00 19101 待處理流動資產(chǎn)損益88,400.00 201 短期借款300,000.00 20101 技術(shù)改造貸款1 200,000.00 20102 技術(shù)改造貸款2 100,000.00 202 應(yīng)付票據(jù)200,000.00 203 應(yīng)

29、付賬款953,800.00 209 其他應(yīng)付款5,000.00 211 應(yīng)付職工薪酬110,000.00 214 應(yīng)付福利費221 應(yīng)交稅金30,000.00 - - 進項稅金50,000.00 已交稅金10,000.00 銷項稅金60,000.00 22102 應(yīng)交所得稅金30,000.00 231 預(yù)提費用1,000.00 23101 租金300.00 23102 保險費300.00 23103 借款利息200.00 23104 修理費用200.00 241 長期借款1,600,000.00 24101 新產(chǎn)品研制借款1,600,000.00 301 實收資本5,000,000.00 31

30、1 資本公積1,800.00 313 盈余公積450,000.00 31302 公益金450,000.00 322 利潤分配600,000.00 32203 應(yīng)交其他稅600,000.00 合計9,351,600.00 9,351,600.00 往來期初一覽表應(yīng)收票據(jù)（ 112）項目代碼項目名稱幣別期初余額 (借方 ) bt 北方通用公司140000 nf 南方商貿(mào)公司106000 合計246000 應(yīng)收帳款（ 113）日期憑證號客戶編碼客戶名稱部門摘要方向本幣期初余額2008.12.31 sf 四方集團銷售一部期初余額借80000 2008.12.31 nf 南方商貿(mào)銷售二部期初余額借500

31、00 2008.12.31 bfty 北方通用公司銷售一部期初余額借20000 2008.12.31 sxdt 大同蘭光水泥廠銷售一部期初余額借40000 2008.12.31 ls 歷史遺留三角債財務(wù)部期初余額借10000 合計200000 預(yù)付帳款（ 115）日期憑證號數(shù)客戶編碼客戶名稱摘要方向本幣期初余額2008.12.31 njyy 南京用友期初余額借10000 合計借10000 其它應(yīng)收款（ 119）日期憑證號個人名摘要方本幣期初余額- - 稱向2008.12.31 成昆期初余額借61000 2008.12.31 郭靖期初余額借20000 2008.12.31 黃蓉期初余額借1000

32、0 2008.12.31 武媚期初余額借70000 2008.12.31 武媚期初余額借70000 2008.12.31 令狐沖期初余額借30000 2008.12.31 丘處機期初余額借34000 2008.12.31 丘處機期初余額借10000 2008.12.31 丘處機期初余額借50000 2008.12.31 韋小寶期初余額借50000 合計借405000 產(chǎn)成品（ 137）產(chǎn)品部門方向期初余額數(shù)量余額a 產(chǎn)品銷售一部借200000 1000 b 產(chǎn)品銷售二部借300000 1000 合計借500000 2000 在建工程（ 169）運輸費用 _16901部門名稱項目名稱方向期初余額

33、材料物資一部職工宿舍工程借50000 材料物資二部大廈主體工程借30000 材料物資二部職工宿舍工程借20000 工程一部內(nèi)裝修工程借10000 工程一部停車場工程借30000 工程一部智能大廈工程借10000 工程二部大廈主體工程借25000 工程二部職工宿舍工程借25000 合計借200000 差旅費用 _16902部門名稱項目名稱方向本幣期初余額財務(wù)部職工宿舍工程借5000 材料物資一部內(nèi)裝修工程借4000 材料物資二部大廈主體工程借2000 工程一部大廈主體工程借20000 工程一部內(nèi)裝修工程借21000 工程二部大廈主體工程借30000 工程二部智能大廈工程借18000 - - 合計

34、借100000 補助補貼 _16903部門名稱項目名稱方向本幣期初余額工程一部大廈主體工程借50000 工程二部大廈主體工程借50000 合計借100000 人工費用 _16904部門名稱項目名稱方向本幣期初余額工程一部職工宿舍工程借30000 工程二部大廈主體工程借70000 合計借100000 材料費用 _16905往來單位項目名稱方向本幣期初余額西方材料職工宿舍工程借300000 南方商貿(mào)大廈主體工程借700000 合計借應(yīng)付票據(jù)（ 202）日期憑證號客戶編碼客戶名稱摘要方向本幣期初余額2008.12.31 xf 西方材料購買原材料貸100000 2008.12.31 xf 西方材料購買

35、原材料貸100000 合計貸200000 應(yīng)付帳款（ 203）日期憑證號數(shù)客戶編碼客戶名稱摘要方向本幣期初余額2008.12.31 dfbb 東方不敗購予制板貸240000 2008.12.31 ls 三角債三角債貸560000 2008.12.31 xf 西方材料購水泥貸103000 2008.12.31 xf 西方材料購鋼筋貸50800 合計貸953800 固定資產(chǎn)清單- - 代碼名稱類別使用部門使用情況 入賬日期入賬前已開始使用增加方式折舊方法預(yù)計使用期間(工作總量)原值累計折舊0001廠房房屋及建筑物生產(chǎn)一車間 60% / 生產(chǎn)二車間 40%使用中2001-10-31否自建 平均年限法

36、600 800,000.00 300,000.000002辦公大樓房屋及建筑物總裁辦公室 20% / 財務(wù)部10% / 材料物資一部 40%/ 材料物資二部 30%使用中2001-10-31否自建 平均年限法600 200,000.00 100,000.000003生產(chǎn)用機器設(shè)備機器設(shè)備生產(chǎn)一車間 70% / 生產(chǎn)二車間 30%使用中2001-01-01否購入 平均年限法120 300,000.00 200,000.000004運輸設(shè)備機器設(shè)備工程一部 30% / 工程二部30% / 生產(chǎn)一車間 30% /生產(chǎn)二車間 10%使用中2001-01-30否購入 工作量法3650天 140,000.

37、00 41,800.000005 a-103機器設(shè)備生產(chǎn)一車間使用中2000-10-5否購入 平均年限法120 60,000.00 58,200.00合計 1,500,000.00700,000.00固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入：0001 數(shù)據(jù)如圖：- - 0002 數(shù)據(jù)如圖：- - 0003 數(shù)據(jù)如圖：- - 0004 數(shù)據(jù)如圖：- - 0005 數(shù)據(jù)如圖：- - 第二單元賬務(wù)處理 (1) 課題：賬務(wù)處理_錄入會計憑證資料：見下實驗業(yè)務(wù)資料實驗步驟：由操作員李會計進入系統(tǒng)按以下資料填會計憑證1 4 日，財務(wù)部宗玲從工行提取現(xiàn)金13,000 元，支票號為2342。借：現(xiàn)金（ 101）13,000 貸：

38、銀行存款工行存款（10201）13,000 2 4 日材料物資一部采購員成昆向南方雇用商貿(mào)公司購買甲材料150 噸，單價1,000 元/噸（不含稅），材料又驗收入庫，用二月期無息商業(yè)承兌匯票支付。借：物資采購甲材料（12101）150,000 應(yīng)交稅金增值稅進項稅（2210101）25,500 貸：應(yīng)付票據(jù)（202）175,500 借；原材料150,000 貸：物資采購150,000 3 6 日下午物資二部采購員郭靖借款4,000 元。借：其他應(yīng)收款（119）4,000 貸：現(xiàn)金（ 101）4,000 - - 4 7 日，生產(chǎn)一車間職工黃容借款800 元。借：其他應(yīng)收款（119）800 貸：現(xiàn)

39、金（ 101）800 5 9 日，銷售二部售出15 噸，單價12500 元/噸。以轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算，當(dāng)日入工行帳戶。借：銀行存款工行存款187,500 貸：主營業(yè)務(wù)收入a 產(chǎn)品187,500 6 10 日， 收到原材料乙材料， 數(shù)量 10 噸， 單價 990 元/噸， 運輸費 100 元； 其計劃成本49,000元，貨款已于上月支付，材料驗收入庫。借：原材料49000 借：材料成本差異1000 貸：物資采購50000 7 11 日，收到工行通知， 用銀行存款支付北方通用公司到期無息商業(yè)承兌匯票，70,000 元，匯票號為2301，由郭靖經(jīng)手。借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行存款8 12 日，購買甲材料50 噸

40、，單價 1000 元/噸，稅款8 ,500 元，轉(zhuǎn)帳支票支付貨款58,500元，支票號為4323，材料未到。借：物資采購甲材料（12101）50000 應(yīng)交稅金增值稅進項稅（2210101）8500 貸：銀行存款工行存款58500 9 13 日，材料物資二部購入工程物資一批用于內(nèi)裝修工程，由工程二部經(jīng)理丘處機向西方材料公司購買，其中運輸費800 元、人工費200 元、材料費20,000 元，用工行轉(zhuǎn)帳支票支付，支票號為2343。借：在建工程貸：銀行存款工行存款1014 日，銷售一部賣出b 產(chǎn)口 10 噸，單價15000/噸，貨款已入帳戶。借：銀行存款工行存款（10201）150000 貸：主營

41、業(yè)務(wù)收入b 產(chǎn)品（ 50102）150000 1115 日，生產(chǎn)一車間職工黃容借2,000 元現(xiàn)金。借：其他應(yīng)收款（119）2,000 貸：現(xiàn)金（ 101）2,000 1216 日，財務(wù)部宗玲從工行提現(xiàn)金100,000 元，準(zhǔn)備發(fā)放工資，支票號為2343。借：現(xiàn)金貸：銀行存款工行存款1317 日，發(fā)放本月職工工資借：應(yīng)付職工薪酬100000 - - 貸：現(xiàn)金100000 1426 日，銷售二部用轉(zhuǎn)帳支票支付a 產(chǎn)品廣告費用10,000 萬元， 支票號為4343，已從工行轉(zhuǎn)出。借：營業(yè)費用10,000 貸：銀行存款工行存款10,000 1527 日，物資二部采購員郭靖還款2,000 元。借：現(xiàn)金

42、2,000 貸：其他應(yīng)收款2,000 1628 日，財務(wù)部宗玲從工行提取現(xiàn)金30,000 元準(zhǔn)備支付退休金，支票號2344。借：現(xiàn)金（ 101）30,000 貸：銀行存款工行存款（10201）30,000 1728 日，支付職工退休金30,000 元。借：應(yīng)付福利費30,000 貸：現(xiàn)金30,000 1828 日，生產(chǎn)一車間職工黃蓉還借款1,200 元。借：現(xiàn)金（ 101）1,200 貸：其他應(yīng)收款（119）1,200 1928 日，從中國銀行借入三年期借款，該款項用于新產(chǎn)品研制年利率13%，已用轉(zhuǎn)帳支票劃入中行帳戶,支票號為8623，金額為400,000 元。借：銀行存款中行存款（10202

43、）400,000 貸：長期借款新產(chǎn)品研制借款（24101）400,000 2028 日，在外匯調(diào)劑市場賣出外幣2，000 元，匯率7.5，均已存入中行存款戶，票據(jù)號為 5331。借：銀行存款中行存款（10202）15000 貸：銀行存款中行美元存款（10203）15000 2128 日，銷售一部張元忌還借款1,000 元，其中報銷差旅費800 元，交回現(xiàn)金200元。借：現(xiàn)金（ 101）200 營業(yè)費用其它費用（50304）800 貸：其他應(yīng)收款（119）1,000 2229 日，總裁會辦公室張剛報銷當(dāng)日招待費5,000 元。借：管理費用招待費（52105）5,000 貸：現(xiàn)金（ 101）5,0

44、00 - - 2329 日，財務(wù)部將一張到期的，由科信計算機系統(tǒng)公司開出的，面值為58,000 元的元息商業(yè)承兌匯票，交銀行匯票辦理轉(zhuǎn)收，票據(jù)號為3904。借：銀行存款工行存款（10201）58,000 貸：應(yīng)收票據(jù)（112）58,000 2429 日，生產(chǎn)一車間職工黃蓉還借款1,600 元。借：現(xiàn)金（ 101）1,600 貸：其他應(yīng)收款（119）1,600 2529 日，材料物資一部采購員成昆還差旅費借款61，000 元。借：現(xiàn)金（ 101）61,000 貸：其他應(yīng)收款（119）61,000 課題：賬務(wù)處理_憑證的修改、審核及記賬資料：見下實驗業(yè)務(wù)資料實驗步驟：由操作員李會計進入系統(tǒng)按以下資

45、料填會計憑證1、 根據(jù)資料1 中的第 1 憑證、第3憑證各制作一張模式憑證2、 28 日，從工行提取現(xiàn)金1000 元備用（用模式憑證生成）3、 28 日，張鋼借備用金1000 元（用模式憑證生成）4、 接主管領(lǐng)導(dǎo)通知，產(chǎn)品銷售費用中的差旅費要單獨設(shè)置科目進行核算，請在本期已填制憑證中查找相應(yīng)憑證并予以修改5、 將已經(jīng)制作好的憑證由審核人員進行審核簽字6、 審核簽字完后，又發(fā)現(xiàn)6 日，由韋小寶預(yù)借的備用金4000 元，誤記入郭靖，請查找并予修改7、 由李會計注冊對本期所有憑證進行過賬8、 過賬后，經(jīng)查：4 日從西方材料公司購入材料的業(yè)務(wù)誤記入南方商貿(mào)公司，請用沖銷方法進行修改。第三單元工資管理課

46、題：工資管理系統(tǒng)的操作資料：見下實驗業(yè)務(wù)資料及“工資數(shù)據(jù)表”實驗步驟：由操作員李會計進入系統(tǒng)按以下資料填會計憑證1、 設(shè)置工資項目- - 2、 定義工資計算方法（1）崗位工資：一車間人生人員為1800 元、二車間為1000 元（2）職務(wù)工資：車間管理人員和管理人員的職務(wù)工資均為1500 元（3）應(yīng)付工資為各應(yīng)付工資之和（4）保險費為應(yīng)付工資的2% （5）實發(fā)工資 =應(yīng)付工資 -各扣款項- - 3、 輸入工資數(shù)據(jù)：注意那些項目采用“計算”功能完成，那些采用手工輸入。4、 定義：工資條、工資發(fā)放表、工資匯總表、工資統(tǒng)計表。5、 在系統(tǒng)維護中的核算項目為每位員工定義銀行賬號（從gz000001 開始

47、編號）。6、 定義工資代發(fā)文件，項目包括：單位編號（5521） 、姓名、工資金額。7、 按工資發(fā)生的地點和用途定義工資費用分配項目，并生成工資費用分配的記賬憑證。- - - - 第四單元固定資產(chǎn)課題：固定資產(chǎn)管理操作資料：見下實驗業(yè)務(wù)資料實驗步驟：由操作員李會計進入系統(tǒng)按以下資料填會計憑證1、31 日購入 hp 電腦 3 臺，每臺 4500 元，預(yù)計使用年限5 年，已交付財務(wù)部（2 臺） ，銷售一部（ 1 臺）使用。2、31 日購入舊東風(fēng)貨車一臺，80000 元， （其原購入價格100000 元，已累計折舊20000元）該車輛預(yù)計使用10 年，已交付材料物資一部使用。3、31 日，生產(chǎn)一車間a

48、103 機床報廢，清理費用500 元，以工行轉(zhuǎn)帳支票支付，支票號為 4344，殘值收入1,000 元，轉(zhuǎn)帳支票號為5847。4、接公司通知，工程一部的部分運輸設(shè)備（測算為10%）轉(zhuǎn)給生產(chǎn)二車間使用，另外財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)0001 固定資產(chǎn) （廠房）原有的一項附屬設(shè)施未入賬（其價值為50000 元） 。請將上兩項固定資產(chǎn)進行變動處理。5、計提本月固定資產(chǎn)折舊（其中，運輸設(shè)備本月工作量15 天） 。第五單元賬務(wù)處理（ 2）課題：賬務(wù)處理_期末業(yè)務(wù)處理資料：見下實驗業(yè)務(wù)資料實驗步驟：由操作員李會計進入系統(tǒng)按以下資料進行處理1 30 日，計算并結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)領(lǐng)用甲材料15 噸，乙材料8 噸，其中用于a 產(chǎn)品耗用

49、甲材料10 噸，耗用乙材料5 噸。借：生產(chǎn)成本直接材料（40101） a 產(chǎn)品b 產(chǎn)品貸：原材料甲材料（12301）乙材料（ 12302）根據(jù)以下資料（38 筆） ，用自動轉(zhuǎn)賬方式進行處理2 30 日取壞帳準(zhǔn)備（以應(yīng)收賬款的年末余額的0.003 的比例計提） 。借：管理費用壞帳損失（52107）貸：壞帳準(zhǔn)備（114）3 結(jié)轉(zhuǎn)分配本月制造費用（假設(shè)在a、b 兩種產(chǎn)品之間按60%和 40%的比例進行分配）借：生產(chǎn)成本制造費用（40103） a 產(chǎn)品制造費用（40103）b 產(chǎn)品貸：制造費用應(yīng)付工資（405101）應(yīng)付福利費（ 40502）折舊費（ 40503）低值易耗品（ 40504）修理費（ 4

50、0506）4 30 日，計算并結(jié)轉(zhuǎn)本期產(chǎn)品成本、（產(chǎn)品全部完工入庫,其中： a 產(chǎn)品 85 噸， b 產(chǎn)品 36- - 噸）借：產(chǎn)成品a 產(chǎn)品（ 13701）b 產(chǎn)品（ 13702）貸：生產(chǎn)成本直接材料（40101） a 產(chǎn)品b 產(chǎn)品直接工資（40102） a 產(chǎn)品b 產(chǎn)品制造費用（40103） a 產(chǎn)品b 產(chǎn)品福利費用（40104） a 產(chǎn)品b 產(chǎn)品5 30 日，計提本月銷售稅金（按銷售額的17%）借：產(chǎn)品稅金及附加貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項稅額6 計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售產(chǎn)品的成本7 30 日， 用期末調(diào)匯功能結(jié)轉(zhuǎn)本月的外幣匯兌損益（假設(shè)期末人民幣對美元匯率為1： 7.85）8 30 日，結(jié)轉(zhuǎn)本月的期間損益發(fā)出材料匯總表領(lǐng)用部門用途甲材料乙材料金額合計數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額一車間a產(chǎn)品10.00 195.27 1952