《恒大地產集團工程預結算管理制度》

1、工程預結算管理制度第一章總則第一條 本制度用于地區(qū)公司的工程進度款、預結算及下屬公司的對外工程結 算管理及考核。第二條 預結算工作基本原則 : 實事求是、公平公正、保守機密。第二章工程進度款審核第三條 工程部須在接到施工單位工程進度款申報表后24 小時內完成審核，報主管工程的公司領導或項目總經理 48 小時內審批完成后提交預決算部。未按時間簽批的，每違反一次，給予責任人降三級工資的處分，一個月內累計 超過三次的責任人，一律給予開除處分，集團管理及監(jiān)察中心考核。工程部重復或 提前申報、超報工程進度或進度資料與實際不符的，每次扣罰經辦人 1000 元、部 門負責人 500 元，預決算部考核。性質嚴

2、重的給予責任人降三級工資以上處分。第四條 預決算部在收齊進度款申報資料后， 48 小時內（不含對數時間）必須 審核完畢并填報申請使用資金審批表送至合同管理部。施工單位對進度款金額 不認可的，預決算部應在上述時間內將有關資料一次性反饋給施工單位；施工單位 回復意見后，預決算部須在 4 小時內核算完畢，再與施工單位對數，直至達成一致 后 2 小時內交合同管理部。未按上述時間簽批的，每違反一次，給予責任人降三級工資的處分，一個月內 累計超過三次的責任人，一律給予開除處分，集團管理及監(jiān)察中心考核。預決算部 進度重復申報的，每次扣罰經辦人 1000元、部門負責人500元；計算錯誤造成當期進度 款超付 1

3、0%以上的或超付的沒在下期進度款扣回，每次扣罰經辦人1000 元、部門負 責人 500 元。地區(qū)公司預決算審計部考核。性質嚴重的給予責任人降三級工資以上 處分。第五條 地區(qū)公司預決算審計部每月 30 日前對上月預決算部已審核的工程進度 款按份數不少于 10%的比例進行抽查審計。主要抽查各項目的主體、裝修、園建、樁 基礎、保溫、土石方等工程。未完成抽查比例的，扣罰部門負責人 500 元，地區(qū)公司管 理及監(jiān)察部考核。第六條 工程款嚴禁超合同約定比例支付，特殊情況須按權限報批。第三章工程結算第七條 工程部在主體工程竣工驗收 （ 綜合驗收 ） 后四個月內、其他專業(yè)工程竣 工驗收后三個月內將工程結算資料

4、提交預決算部，未按時提交的，每次扣罰工程部 負責人 500 元；工程部在收到施工單位報送的工程結算資料后 20 天內完成審核， 每延期一天扣罰工程部項目經理、部門負責人 500 元，預決算審計中心考核。第八條 工程部按附表二要求的內容審核結算資料，并對結算資料的完整性、 真實性、準確性負責。1、未按附表二要求提交結算資料的，每項扣罰工程部經辦人100 元、部門負責人 50 元，預決算部考核。2、在結算資料審核中出現工程簽證與實際情況不符的，每次每處扣罰工程部 和工程技術部經辦人、部門負責人各 500 元；結算資料與實際情況不符的，每次每處 扣罰工程部經辦人、部門負責人各 500 元。情節(jié)嚴重的

5、，給予責任人降三級工資以上處 分。預決算部考核。3、各部門在對結算資料的真實性、完整性及準確性進行事后確認導致增加造價 時，應提供相應的證明資料，并報相應的公司領導或項目總經理確認。資料虛假 的，給予責任人降三級工資以上處分，預決算審計中心考核。第九條 工程竣工驗收信息化系統(tǒng)上線前，工程技術部每月 5 日前將累計工程 竣工驗收臺帳報地區(qū)公司預決算部和預決算審計部，每延遲一天，扣罰工程技術部 負責人 100 元，提交有錯誤的，每次扣罰工程技術部負責人 200 元，預決算部考 核。工程竣工驗收信息化系統(tǒng)上線后，由工程部在驗收后一天內錄入系統(tǒng)，每延遲 一天，扣罰工程部負責人 100 元，工程技術部考

6、核。第十一條 所有結算資料由工程部提交給預決算部，預決算部不得接收施工 單位報送的資料（結算書除外），否則，給予預決算部經辦人、部門負責人各降一 級工資的處罰，預決算審計中心考核。第十二條 結算分段審核1、結算分段審核適用于地區(qū)公司主體、裝修、園建、鋁合金、智能化工程（合同 中有約定的按合同）。2、預決算部應在結算前擬定工程結算分段審核方案，經地區(qū)公司主管預決算 的公司領導同意后，報集團預決算審計中心總經理審批（結算分段方案通過EMS系統(tǒng)審批）。未報批或未按審批方案執(zhí)行的，每次扣罰預決算部負責人 1000 元。預 決算審計中心考核。第十三條 結算審核或結算分段審核的工程必須竣工驗收合格，未完工

7、、未 驗收合格的工程不能進行結算審核或結算分段審核。特殊情況的，必須報集團分管 領導審批。未報審批而進行結算審核或結算分段審核的，每次扣罰責任部門負責人 1000 元。預決算審計中心考核。第十四條 結算時限1、預決算部結算出數并回復意見給施工單位的時間：自收到結算資料次日起，100萬元以下（含100萬元）的8天內；100萬元300萬元以下（含300萬 元）的 15 天內；主體工程、市政配套工程、園建工程及 300萬元以上的其他工程 30 天內。每延遲一天，扣罰經辦人 1 00元、部門負責人 50 元，綜合計劃部考核。2、 預決算部每次收到施工單位的反饋意見后，須在以下時間內回復意見：100 萬

8、元以下（含 100 萬元）的 2 天內； 100 萬元 300 萬元（含 300 萬元）的 3 天 內； 300萬元以上的 5天內。每延遲一天，扣罰經辦人 100 元、部門負責人 50元， 綜合計劃部考核。3、預決算部結算總時限（包括審核、對數、落實審計意見） ：自收到結算資料次日起， 100萬元（含 100萬元）以下的 15天內； 100 萬元300萬元（含 300萬 元）的 25天內；主體工程、市政配套工程、園建工程及 300萬元以上的其他工程 50 天內。第四章結算審計第十五條 結算審計范圍與方式1、地區(qū)公司： 100萬元以下（含 100萬元）的工程結算，地區(qū)公司預決算審計 部每周一對上

9、周預決算部已審核的結算進行抽查審計，每季度抽查比例不少于結算 份數和結算金額的 10%。100 萬元以上的工程結算，地區(qū)公司預決算審計部進行全 面審計，集團預決算審計中心每周一對上周地區(qū)公司預決算審計部已審計的結算進 行抽查審計，每季度抽查比例不少于結算份數和結算金額的10%。2、下屬公司：園林集團 20萬元以上、 100萬元以下（含 100 萬元）的對外工程結算，集團預 決算審計中心每周一對上周預決算部已審核的結算進行抽查審計，每季度抽查比例 不少于結算份數和結算金額的 10%；100 萬元以上的對外工程結算，每周一對上周 預決算部已審核的結算進行抽查審計，每季度抽查比例不少于結算份數和結算

10、金額 的 50%,審計以現場核查為主，結合資料審核完成。力拓公司 100 萬元以下（含 100萬元）的對外工程結算，集團預決算審計中心 每周一對上周預決算部已審核的結算進行抽查審計，每季度抽查比例不少于結算份 數和結算金額的 10%；100 萬元以上的對外工程結算，每周一對上周預決算部已審 核的結算進行抽查審計，每季度抽查比例不少于結算份數和結算金額的50%。第十六條 結算抽審通過 EMS 系統(tǒng)流程實現，未完成抽查審計比例的，每次 扣罰部門負責人 500 元，管理及監(jiān)察中心考核。結算審計時限：自收到結算資料次日起，地區(qū)公司預決算審計部： 100 萬元以 下（含100萬元）的5天內；100萬元3

11、00萬元（含300萬元）的15天內；主體 工程、市政配套工程、園建工程及 300 萬元以上其他工程 30 天內。集團預決算審 計中心： 100 萬元 300 萬元（含 300 萬元）的 15 天內；主體工程、市政配套工 程、園建工程及 300 萬元以上的其他工程 20 天內。第十七條 預決算部負責對工程部提交的結算資料進行審核，并將辦理工程結 算所采用的、與結算有關的所有資料和依據提交預決算審計中心。未按要求提交資料或資料不準確的，每項扣罰預決算部經辦人 100 元、部門負 責人 50 元，地區(qū)公司預決算審計部考核。第五章結算爭議的裁決第十八條 若與施工單位存在結算爭議的，采用會議談判形式解決

12、。第十九條 地區(qū)公司結算爭議裁決權限1、爭議金額在 50 萬元以下（含 50 萬元）且爭議金額占總結算金額的比例為 3%以下（含 3%）的由地區(qū)公司預決算部負責人裁決。2、爭議金額在50萬元200萬元（含200萬元）且爭議金額占總結算金額的 比例為5濃下（含5%或50萬元以下且比例為 3%5%（含5%的由地區(qū)公司主 管預決算的公司領導裁決。3、爭議金額在 200 萬元 600 萬元（含 600 萬元）且爭議金額占總結算金額的 比例為 10%以下（含 10%）或200萬元以下且比例為 5%10%（含 10%）的由地區(qū)公司董 事長（或主持工作一把手）裁決。4、爭議金額在 600 萬元 2000 萬

13、元（含 2000 萬元）或 600 萬元以下且爭議金額 占總結算金額的比例為 10%以上的由預決算審計中心總經理裁決。5、爭議金額在 2000萬元以上的由集團分管領導裁決。第二十條 下屬公司結算爭議裁決權限對外工程結算，爭議金額在 20萬元以下（含 20萬元）且爭議金額占總結算金額 的比例為 3%以下（含 3%）的由下屬公司負責人裁決； 20萬元以上或比例為 3%以上的 由預決算審計中心總經理裁決。第六章結算審批第二十一條 工 程結算審批權限1、地區(qū)公司：所有工程結算由地區(qū)公司董事長（或主持工作一把手）審批。2、下屬公司：所有對外工程結算由下屬公司負責人審批。第二十二條 結 算審批前必須經過預

14、決算審計中心審計或抽查審計完畢、所有爭 議問題解決完畢；除合同約定外，每份合同原則上只能報一次結算審批。特殊情況 的，必須經預決算審計中心總經理簽署意見后報集團分管領導審批。第二十三條 工 程結算必須按流程審批后才能按合同付結算款。第二十四條 未 按上述要求執(zhí)行的，給予預決算部負責人降一級以上工資處分， 造成損失的，追究相關人員責任。集團管理及監(jiān)察中心考核。第七章其他規(guī)定第二十五條 竣工資料、工程結算發(fā)現有重大失誤的，扣罰責任部門1000元10 萬元 , 工程部、預決算部由預決算審計中心考核 , 預決算審計中心由管理及監(jiān)察中 心考核。第二十六條 工程部、預決算部、預決算審計中心不得以資料不齊全

15、為由拒絕接收、審核。否則，每次扣罰部門負責人 1000 元，工程部、預決算部由預決算 審計中心考核 , 預決算審計中心由管理及監(jiān)察中心考核。第二十七條 工程預付款、工程進度款、工程結算款、工程保修款等款項，施 工單位提出申請，工程部復核后提交預決算部，預決算部審核并填報申請使用資 金審批表。第二十八條 每月 5 日前，預決算部將上月的結算爭議會議解決匯總表報集 團預決算審計中心，集團預決算審計中心每月 10 日前匯總并呈集團董事局主席 閱。每延遲一天，扣罰預決算部負責人 100 元，提交有錯誤的，每次扣罰預決算部 負責人 200 元，預決算審計中心考核。每季度第一月的 10 日前，預決算審計中心將上季度結算審計意見落實情況報 表匯總并呈集團董事局主席閱。第二十九條每年第一個月5日前，預決算部將當年的結算計劃通過EMS系統(tǒng)報預決算審計中心，每月 28 日前，預決算部將下月結算計劃報預決算審計中心 審核。每延遲一天，扣罰預決算部負責人 100 元，提交有錯誤的，每次扣罰預決算 部負責人 200 元，預決算審計中心考核。第三十條 預決算及審計人員有下列行為的，根據情節(jié)輕重給予行政處分及 經濟處罰： 1、除公司制度規(guī)定外，審計人員以任何形式與施工單位接觸；2、利用職權謀取私利； 3、弄虛作假、徇私舞弊； 4、故意偏袒或蓄意刁難施工單位