談?wù)剬?duì)建立商業(yè)銀行授信監(jiān)察制度的思考.doc

1、談?wù)剬?duì)建立商業(yè)銀行授信監(jiān)察制度的思考談?wù)剬?duì)建立商業(yè)銀行授信監(jiān)察制度的思考作者張?jiān)诘潯咎貏e說明】本文曾發(fā)表于中共上海市紀(jì)律檢查委員會(huì)、上海市監(jiān)察委員會(huì)、上海市監(jiān)察學(xué)會(huì)編新形勢(shì)下企業(yè)監(jiān)察工作的地位作用和監(jiān)察方式論文集，上海教育出版社,2005年版,第213222頁(yè)?！緝?nèi)容概要】本文從考察建立企業(yè)監(jiān)督監(jiān)察制度出發(fā),分析了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，指出了加強(qiáng)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)監(jiān)管的必要性，列舉了商業(yè)銀行現(xiàn)行授信業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問題，提出了商業(yè)銀行授信監(jiān)察制度的模式，總結(jié)了商業(yè)銀行授信監(jiān)察的具體內(nèi)容。一、商業(yè)銀行授信監(jiān)察問題的提出自從我國(guó)建立現(xiàn)代企業(yè)制度以來，國(guó)家有關(guān)部門不斷構(gòu)建并完善對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督機(jī)制。早

2、在1994年國(guó)務(wù)院就專門制定了國(guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例;1998年國(guó)務(wù)院又出臺(tái)了國(guó)務(wù)院稽查特派員條例；而2000年發(fā)布的國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例將稽查特派員制度演進(jìn)為國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度;2004年國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)又公布了中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法，提出建立定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度?？偠灾?國(guó)家非常重視對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管.近年來,一些中央企業(yè)開展效能監(jiān)察工作取得了明顯成效，也積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn),有力地促進(jìn)了企業(yè)加強(qiáng)和改善管理，推進(jìn)了企業(yè)黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作。為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范中央企業(yè)效能監(jiān)察工作，2004年國(guó)資委辦公廳發(fā)布了關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)效能監(jiān)察工作的意見（國(guó)資廳發(fā)紀(jì)委200412

3、號(hào)）指出，企業(yè)效能監(jiān)察是企業(yè)內(nèi)部綜合性的監(jiān)督,是推進(jìn)企業(yè)強(qiáng)化管理的重要手段，也是企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作融入企業(yè)管理和服從服務(wù)于企業(yè)改革發(fā)展大局,實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值的有效途徑.企業(yè)效能監(jiān)察作為一種特殊的管理和監(jiān)督形式,愈來愈受到各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的高度重視，在企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理工作中越來越顯示出獨(dú)有的魅力,成為國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理工作中一項(xiàng)重要工作。中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定,商業(yè)銀行是指依照該法和中華人民共和國(guó)公司法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。我們?cè)诳紤]對(duì)國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)監(jiān)管監(jiān)察的同時(shí)，是否考慮到商業(yè)銀行作為企業(yè),特別是國(guó)有商業(yè)銀行作為國(guó)有企業(yè)，更有必要開展企業(yè)效能監(jiān)察工

4、作呢?二、商業(yè)銀行企業(yè)經(jīng)營(yíng)的特殊性金融是經(jīng)濟(jì)的命脈。1991年鄧小平同志在滬視察時(shí)曾經(jīng)講過：“金融很重要，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心.金融搞好了，一著棋活,全盤皆活。"經(jīng)濟(jì)決定金融,但是，金融在服務(wù)于經(jīng)濟(jì)的過程中，又反作用于經(jīng)濟(jì)。一個(gè)國(guó)家的金融是否安全，直接關(guān)系到該國(guó)的經(jīng)濟(jì)是否安全。即使從世界范圍來講，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性，無(wú)論怎樣強(qiáng)調(diào)都不為過.對(duì)金融體系比較脆弱的我國(guó)而言,可以用江澤民同志在滬工作時(shí)關(guān)于消防工作的一句名言來概括防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性：隱患險(xiǎn)于明火，防范勝于救災(zāi)，責(zé)任重于泰山。銀行在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中具有獨(dú)特作用。銀行在資金需求者和資金富裕者之間調(diào)劑余缺，是貨幣的管理者,擔(dān)當(dāng)借貸雙方的中

5、介。存款人將錢借給銀行以賺取利息;而銀行將存款人的錢貸給需要額外資金的借款人,保留貸款利息予存款利息的差額，來支付經(jīng)營(yíng)開支并為股東贏得回報(bào)。存款人向銀行提供資金,銀行通過信貸或經(jīng)營(yíng)有價(jià)證券管理這些資金的投資，為存款人管理風(fēng)險(xiǎn)。股東向銀行提供資本，如果銀行過于冒險(xiǎn)出現(xiàn)失誤，股東就要以其股本來消化損失。如果股東投入的資本不足以彌補(bǔ)管理層的失誤,銀行就會(huì)倒閉，股東和存款人都要遭受全部或部分損失。商業(yè)銀行是典型的高負(fù)債經(jīng)營(yíng)行業(yè)。按照國(guó)際上的通行標(biāo)準(zhǔn)，健康的工商企業(yè)自由資本比率一般不會(huì)低于4050.而商業(yè)銀行的資本金占總資產(chǎn)的比重很小，中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定，資本充足率不得低于8。商業(yè)銀行資本充足

6、率管理辦法規(guī)定,商業(yè)銀行資本充足率不得低于8，核心資本充足率不得低于4%。可見，銀行所用的錢是別人的。銀行業(yè)高度依賴負(fù)債即客戶存款來經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，自有資本少，一旦遭受損失，容易導(dǎo)致流動(dòng)性不足的風(fēng)險(xiǎn)，就可能發(fā)生償債危機(jī).如果由于銀行倒閉，存款人和股東遭受全部或大部分損失,那他們購(gòu)買商品和服務(wù)以及向其他企業(yè)投資的錢就少了。如果許多銀行同時(shí)倒閉，就可能破壞整個(gè)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。大部分行業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),他們?cè)O(shè)法將金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他商業(yè)機(jī)構(gòu)，從而集中精力進(jìn)行它們自己產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。但是，金融機(jī)構(gòu)為了獲得成功必須尋找風(fēng)險(xiǎn)。在它們幾乎所有的業(yè)務(wù)中，如果有能力分別低價(jià)和高價(jià)的風(fēng)險(xiǎn),它們就能獲得

7、成功。如果它們逃避風(fēng)險(xiǎn)，那么它們就不再是金融機(jī)構(gòu)而逐漸消亡。如果風(fēng)險(xiǎn)過大就用股東的錢填補(bǔ)損失。國(guó)外有人形象所言“將資本投入銀行就像把一桶啤酒給了一個(gè)醉鬼.你知道這意味著什么，但是你卻無(wú)法知道他爛醉如泥之后會(huì)撞向哪堵墻?！鄙虡I(yè)銀行作為主要的金融行業(yè)，是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的借款人不履行債務(wù)或投資交易對(duì)手不做交割等情況導(dǎo)致本行遭受經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營(yíng)中因各種人為的失誤、欺詐引起的遭受損失的可能性?？刂撇僮黠L(fēng)險(xiǎn)需要有嚴(yán)格的制度體系來保證。銀行最大的操作風(fēng)險(xiǎn)就在于內(nèi)控及治理機(jī)制的失效。操作風(fēng)險(xiǎn)的其他方面還表現(xiàn)在內(nèi)部程

8、序、信息系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成銀行直接或間接經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)變動(dòng)，銀行資金面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。三、加強(qiáng)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)監(jiān)管的必要性商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況一再表明，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)往往通過操作風(fēng)險(xiǎn)而發(fā)生。因此,如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)就成為銀行的關(guān)鍵.為此,銀行大都通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制，實(shí)行前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái)分離和扁平化管理,明晰各業(yè)務(wù)單位的崗位職責(zé)，以防范各種風(fēng)險(xiǎn)，特別是操作風(fēng)險(xiǎn)。授信(如貸款）、受信（如存款）、代理（如結(jié)算）是商業(yè)銀行的三大主要業(yè)務(wù).其中，授信業(yè)務(wù)或者稱為信貸業(yè)務(wù)，是指

9、銀行從事的本外幣綜合授信、專項(xiàng)授信、貸款、拆借、透支、保理、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、開立信用證、出具保函、接受擔(dān)保或反擔(dān)保、貸款承諾等，是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù).授信業(yè)務(wù)要求本行對(duì)借款人的信用水平做出判斷，但因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱等情況的影響，這些判斷并非完全準(zhǔn)確，而且借款人的信用水平也可能在借款后會(huì)因各種原因而發(fā)生變化。商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),就是銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)在，擺在我國(guó)所有商業(yè)銀行面前最大的風(fēng)險(xiǎn)就是“烈火燒不盡,歪風(fēng)吹又生”的信貸不良資產(chǎn)。正如上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行創(chuàng)始人陳光甫曾言“商業(yè)銀行最大之困難即為放款,呆帳為銀行之所最忌。"筆者深切體會(huì)到人類抗擊非典的戰(zhàn)役是短暫的，而抗擊信貸不良資

10、產(chǎn)的戰(zhàn)爭(zhēng)是永恒的。近年來，我國(guó)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)暴露出來的一些支付風(fēng)險(xiǎn)、重大違法違規(guī)案件和系列企業(yè)大額不良貸款案件，反映了我國(guó)金融體制和運(yùn)行機(jī)制尚不健全，特別是金融機(jī)構(gòu)缺乏有效的內(nèi)在約束機(jī)制.2004年國(guó)家審計(jì)署開展的“審計(jì)風(fēng)暴”席卷全國(guó)，已經(jīng)查處的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)違規(guī)問題，觸目驚心。觀察一下，近幾年發(fā)生的重大腐敗案件，很多與金融機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)牽連。為什么？因?yàn)榻鹑谑袌?chǎng)，就是第一戰(zhàn)場(chǎng)。如果腐敗分子要獲得錢，而且又要具有合法外衣的話,可以說，最近的路徑就是向銀行“貸款”.經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，人有天然的趨利動(dòng)機(jī)，而且個(gè)體的行為差距很大。難怪案發(fā)以后，有些“敗家賊、國(guó)家敗類”還請(qǐng)求領(lǐng)導(dǎo)再給他一

11、個(gè)機(jī)會(huì)。我們應(yīng)當(dāng)建立起一套使信貸崗位的人員“不想犯、不敢犯、不能犯”的監(jiān)管機(jī)制。沒有科學(xué)的制約機(jī)制和制度,必然害死商業(yè)銀行的信貸人員,特別是領(lǐng)導(dǎo)干部。法院在近年審理的大量金融詐騙案件中發(fā)現(xiàn),缺乏有效內(nèi)控機(jī)制是金融犯罪大量發(fā)生的重要原因。四、商業(yè)銀行現(xiàn)行授信業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問題大多數(shù)人可能認(rèn)為，我國(guó)的商業(yè)銀行已經(jīng)受到有國(guó)家關(guān)機(jī)構(gòu)監(jiān)管了，內(nèi)部也建立了一系列機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理,還談什么授信監(jiān)察呢？讓我們觀察一下商業(yè)銀行現(xiàn)行授信業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問題。行業(yè)監(jiān)管情況。我國(guó)不僅頒布了中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法,而且還成立了專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì).銀行業(yè)監(jiān)督管理法規(guī)定，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（即中

12、國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)）負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的工作，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，依法對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行查處.這里的問題是，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)有無(wú)足夠的監(jiān)管力量，事實(shí)證明難度很大，銀監(jiān)會(huì)也提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念?？梢哉f，銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管對(duì)象主要商業(yè)銀行的法人,其力度再大,也是外部的、非全面的、有一定限度的，很難對(duì)商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)及其信貸人員進(jìn)行深入、持久的監(jiān)督檢查。信貸管理情況。商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)是：實(shí)行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善授信決策與審批機(jī)制,防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)的

13、高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款,防止信貸資金違規(guī)投向高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和用于違法活動(dòng)。一般情況下，商業(yè)銀行的信貸管理部也進(jìn)行信貸檢查或風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控檢查，但是存在著人員不足、顧及營(yíng)銷、威懾力不夠等問題?；吮O(jiān)督情況。商業(yè)銀行稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)稽核監(jiān)督的主要內(nèi)容是：各項(xiàng)資產(chǎn);各項(xiàng)負(fù)債；所有者權(quán)益;中間業(yè)務(wù)；資金清算、結(jié)算業(yè)務(wù)；其他業(yè)務(wù);計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理；風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理；經(jīng)營(yíng)效益；其他應(yīng)予稽核監(jiān)督的事項(xiàng)。商業(yè)銀行的稽核監(jiān)督是全面的、獨(dú)立的、有時(shí)也相當(dāng)深入。但是，筆者感到,稽核監(jiān)督往往事后多、事前少，重經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，輕具體違規(guī)行為監(jiān)控。當(dāng)然，這種情況是由稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)決定的.外部審計(jì)情況.一是

14、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)力量不足的，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)任務(wù)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行;二是政府審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行進(jìn)行審計(jì)；三是有些銀行的大股東或特殊股東(如外資股東)也委托審計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)；四是其他審計(jì)情況。筆者感到，這些審計(jì)中，最有力的還是政府審計(jì)，特別是震驚全國(guó)的2004年國(guó)家審計(jì)署開展的“審計(jì)風(fēng)暴”，這也使我們不得不反思為什么外部的銀監(jiān)會(huì)(局）、內(nèi)部的稽核監(jiān)督和信貸管理（風(fēng)險(xiǎn)管理)部門就沒有及早發(fā)現(xiàn)呢？監(jiān)事會(huì)監(jiān)管情況。中華人民共和國(guó)公司法規(guī)定,監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán)：檢查公司的財(cái)務(wù);對(duì)董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事和經(jīng)理予以糾正;提議

15、召開臨時(shí)股東大會(huì);公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。股份制商業(yè)銀行法人治理辦法規(guī)定，監(jiān)事會(huì)是商業(yè)銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層履行職責(zé)的情況；監(jiān)督董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)管理層成員的盡職情況；要求董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)管理層成員糾正其損害銀行利益的行為;對(duì)董事和高級(jí)管理層成員進(jìn)行離任審計(jì)；檢查、監(jiān)督商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)活動(dòng);對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)并指導(dǎo)商業(yè)銀行內(nèi)部稽核部門的工作；對(duì)董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)管理層成員進(jìn)行質(zhì)詢;其他法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會(huì)行使的職權(quán)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引規(guī)定，監(jiān)事會(huì)在實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督的同時(shí),負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行遵守法律

16、規(guī)定的情況以及董事會(huì)、管理層履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督，要求董事會(huì)、管理層糾正損害銀行利益的行為?？梢姡虡I(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)主要是從公司治理結(jié)構(gòu)層面上對(duì)董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層進(jìn)行監(jiān)督,無(wú)法做到對(duì)商業(yè)銀行信貸違規(guī)行為的日常監(jiān)管.法務(wù)機(jī)構(gòu)管理情況。法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)：歸口管理、組織、協(xié)調(diào)全行的法律事務(wù)工作;提出或匯總、整理我行對(duì)金融法律、法規(guī)、規(guī)章及其解釋草案征求意見稿的修改意見；參與起草、制定、審查我行各項(xiàng)規(guī)章制度和規(guī)范性文件；會(huì)同有關(guān)部室開展法制宣傳和普法教育;為我行重大業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)決策提供法律意見；協(xié)助有關(guān)部室檢查、監(jiān)督法律、法規(guī)、規(guī)章在我行的執(zhí)行情況；對(duì)銀行向外界提供的具有法律意義或者可能產(chǎn)生法律后

17、果的證明、鑒定、公函、文件資料或涉及本行業(yè)務(wù)的解釋、解答等進(jìn)行審查；建立、管理銀行法律資料庫(kù),解答全行各單位提出的法律咨詢;負(fù)責(zé)與總行銀外聘律師的聯(lián)系、溝通工作；根據(jù)行領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)和所屬各單位的委托，代理各類案件的訴訟和非訴訟活動(dòng);研究有關(guān)金融法律、法規(guī)、規(guī)章，調(diào)研全行的法律問題，及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部室提供法制信息；完成行領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他法律事務(wù)?？梢姡y行法律事務(wù)機(jī)構(gòu)沒有積極主動(dòng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行管理的職責(zé)。紀(jì)檢監(jiān)察情況。中華人民共和國(guó)行政監(jiān)察法規(guī)定，監(jiān)察機(jī)關(guān)的職能是依法對(duì)國(guó)家行政機(jī)關(guān)、國(guó)家公務(wù)員和國(guó)家行政機(jī)關(guān)任命的其他人員實(shí)施監(jiān)察。紀(jì)檢監(jiān)察部門職責(zé)：督促、檢查各級(jí)黨組織、黨員和監(jiān)察對(duì)象貫徹執(zhí)行黨的

18、路線、方針、政策、決議，遵守黨章、黨紀(jì)、黨規(guī)及國(guó)家法律、法規(guī)、政策、決定及本行規(guī)章制度等情況；對(duì)各基層單位黨組織、黨員、監(jiān)察對(duì)象進(jìn)行黨性、黨風(fēng)及遵紀(jì)守法、廉潔奉公等方面的教育,增強(qiáng)拒腐防變的能力；負(fù)責(zé)調(diào)查、處理各基層單位黨組織、黨員和監(jiān)察對(duì)象違紀(jì)案件，并按職權(quán)范圍，提出對(duì)其中的黨員、監(jiān)察對(duì)象進(jìn)行處分或改變處分的意見；參與對(duì)黨員和監(jiān)察對(duì)象的考核評(píng)議及黨風(fēng)廉政建設(shè)規(guī)劃、內(nèi)部監(jiān)督管理方面的規(guī)章制度的制定，督促、檢查黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的落實(shí)情況;受理對(duì)有關(guān)黨組織、黨員和監(jiān)察對(duì)象在黨紀(jì)黨風(fēng)、政紀(jì)政風(fēng)等方面問題的檢舉、控告、申訴、建議、反映等；檢監(jiān)察部門及各管理部紀(jì)檢監(jiān)察組織應(yīng)按權(quán)限受理涉及自身監(jiān)督對(duì)象的

19、來信來訪;保護(hù)黨組織、黨員和監(jiān)察對(duì)象按法律、黨章規(guī)定和銀行有關(guān)制度規(guī)定享有的權(quán)力和其他合法權(quán)益，支持黨組織、黨員和監(jiān)察對(duì)象同違法亂紀(jì)行為和不正之風(fēng)進(jìn)行斗爭(zhēng);根據(jù)紀(jì)委的部署和要求，領(lǐng)導(dǎo)下級(jí)黨組織的紀(jì)檢監(jiān)察部門或組織以及專、兼職紀(jì)檢監(jiān)察干部開展工作。對(duì)紀(jì)檢監(jiān)察干部進(jìn)行政治、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍的整體素質(zhì).綜上所述，雖然銀行內(nèi)部有許多機(jī)構(gòu)直接或間接的進(jìn)行信貸管理，但是總感到?jīng)]有形成合力，銀行信貸業(yè)務(wù)中存在的有章不循、違章不糾問題，相當(dāng)嚴(yán)重.2004年8月18日，國(guó)務(wù)院總理溫家寶主持召開國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議,研究部署進(jìn)一步做好當(dāng)前金融工作時(shí)強(qiáng)調(diào)：繼續(xù)加強(qiáng)和改進(jìn)金融監(jiān)管；金融監(jiān)管部門要加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，

20、突出監(jiān)管重點(diǎn)，著重加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入、公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、重要金融業(yè)務(wù)和高級(jí)管理人員的監(jiān)管;抓緊修訂、完善金融監(jiān)管法規(guī)制度。這說明我國(guó)最高行政領(lǐng)導(dǎo)層已經(jīng)認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)金融監(jiān)管的必要性并正在著手改進(jìn)金融監(jiān)管方式。五、建立銀行授信監(jiān)察的制度模式最近，銀監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)也指出：目前，仍有一些商業(yè)銀行還未真正建立起保障政策法規(guī)實(shí)施的意識(shí)和長(zhǎng)效機(jī)制，未很好落實(shí)貸款“三查”制度，并希望各家商業(yè)銀行結(jié)合自身的特點(diǎn)和實(shí)際情況,對(duì)經(jīng)營(yíng)管理和相關(guān)組織架構(gòu)予以必要的調(diào)整，盡快建立獨(dú)立的合規(guī)（Compliance)崗位或部門，培育合規(guī)文化，降低違規(guī)機(jī)率，以適應(yīng)銀行業(yè)不斷變化的形勢(shì)和日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)。結(jié)合我國(guó)多家商業(yè)銀行已經(jīng)建立健全

21、的集中審批貸款（貸款審批中心）和集中放款（放款中心)情況,筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行完全可以探索并逐步建立健全集中授信監(jiān)察（授信監(jiān)察中心)制度。在企業(yè)界，效能監(jiān)察工作被稱為企業(yè)管理的再管理.商業(yè)銀行完全可以借鑒其成功經(jīng)驗(yàn)。滬上商業(yè)銀行有的還制定了效能監(jiān)察暫行規(guī)定。為促進(jìn)商業(yè)銀行建立和健全內(nèi)部控制,防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行,未雨綢繆，真正能夠從源頭上預(yù)防和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行必須整合紀(jì)檢監(jiān)察、稽核監(jiān)督、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律事務(wù)等、人事管理等相關(guān)部門的人力資源，成立商業(yè)銀行授信監(jiān)察部門,專門負(fù)責(zé)授信業(yè)務(wù)監(jiān)察工作，使這項(xiàng)工作逐步邁入經(jīng)?；?、規(guī)范化、專職化的軌道.授信監(jiān)察機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)

22、集中學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和我行規(guī)章制度，明確監(jiān)察內(nèi)容、程序、方法，了解監(jiān)察對(duì)象的綜合情況,要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控，實(shí)行全方位、全過程的監(jiān)督。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)監(jiān)察工作是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)、技術(shù)難度大的工作，它不僅覆蓋的內(nèi)容廣,而且涉及的部門多。要積極協(xié)調(diào)單位和部門間的關(guān)系，形成合力,為效能監(jiān)察工作的順利開展創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。因此，要使效能監(jiān)察工作順利開展，需要黨政領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，充分發(fā)揮各部門協(xié)同工作的精神。當(dāng)然必須建立培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度、監(jiān)察規(guī)程制度、監(jiān)督檢查制度、監(jiān)察內(nèi)容、詢問訪談制度、案件處理制度、列席會(huì)議制度、保守秘密制度等一系列工作制度。監(jiān)察人員必須

23、業(yè)務(wù)熟練、遵紀(jì)守法，忠于職守，秉公執(zhí)法，清正廉潔。 六、銀行授信監(jiān)察的主要內(nèi)容為嚴(yán)格執(zhí)行商業(yè)銀行行信貸業(yè)務(wù)規(guī)章制度,制止信貸業(yè)務(wù)中存在的有章不循、違章不糾問題，維護(hù)商業(yè)銀行行正常的信貸經(jīng)營(yíng)管理秩序,保障銀行行信貸資產(chǎn)安全,促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法、中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法、金融違法行為處罰辦法、企業(yè)職工獎(jiǎng)懲條例、貸款通則和商業(yè)銀行授信工作盡職指引等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章,結(jié)合商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)實(shí)際情況，筆者認(rèn)為，下列信貸違規(guī)行為是目前商業(yè)銀行授信監(jiān)察的主要內(nèi)容：(一)利用信貸職務(wù)違規(guī)行為：利用信貸職務(wù)上的便利,挪用、侵占本行信貸資金

24、或者借款人資金的;與借款人合謀，以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取銀行信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人的;內(nèi)外勾結(jié)，騙取本行信貸資金的；違反規(guī)定，在辦理信貸業(yè)務(wù)中收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的；利用信貸職務(wù)上的便利,索取、收受他人財(cái)物，或謀取其他財(cái)產(chǎn)或利益的。(二）賬外經(jīng)營(yíng)行為:辦理信貸業(yè)務(wù)不按照會(huì)計(jì)制度記賬登記的；辦理信貸業(yè)務(wù)不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映的;將存款與貸款等不同業(yè)務(wù)在同一帳戶內(nèi)軋差處理的；以牟利為目的，吸收客戶資金不入賬用于非法拆借、發(fā)放貸款的.（三)違反監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管行為：拒絕接受、不予配合、故意逃避銀行監(jiān)管、審計(jì)、稽核、盡職調(diào)查等機(jī)構(gòu)或人員依法開展的監(jiān)督、檢查、監(jiān)測(cè)和調(diào)查工作或提供虛假信息的；未經(jīng)監(jiān)

25、管機(jī)構(gòu)許可，將借款合同債權(quán)轉(zhuǎn)讓給非金融企業(yè)的；不按規(guī)定向總行或監(jiān)管機(jī)構(gòu)等部門填報(bào)各種貸款報(bào)表的;未經(jīng)總行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或備案，擅自經(jīng)營(yíng)新型信貸業(yè)務(wù)的;對(duì)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管工作中指出的問題沒有認(rèn)真整改的。（四）違反信貸登記咨詢系統(tǒng)行為:遺失借款人貸款卡的；查驗(yàn)借款人貸款卡超過規(guī)定時(shí)間的；錯(cuò)誤登記上報(bào)或?qū)﹀e(cuò)誤登記上報(bào)內(nèi)容未及時(shí)修改的；未及時(shí)登記上報(bào)有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的；漏登或?qū)β┑莾?nèi)容未及時(shí)補(bǔ)登并上報(bào)的；未按規(guī)定對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行安檢維護(hù)管理的；登記、上報(bào)虛假數(shù)據(jù)信息的;擅自修改登記信息的；未經(jīng)中國(guó)人民銀行授權(quán),擅自擴(kuò)大變動(dòng)查詢范圍的；向第三方泄漏借款人資信情況的；給無(wú)貸款卡、已注銷貸款卡或持無(wú)效貸款卡的借

26、款人辦理信貸業(yè)務(wù)的。（五）違反信貸授權(quán)規(guī)定行為：未取得信貸業(yè)務(wù)上崗證書而獨(dú)立從事信貸業(yè)務(wù)的；勞務(wù)工從事信貸業(yè)務(wù)的；違反信貸工作崗位責(zé)任制的;無(wú)權(quán)分支機(jī)構(gòu)擅自發(fā)放貸款的；超權(quán)限辦理或?qū)徟刨J業(yè)務(wù)的；化整為零辦理信貸業(yè)務(wù)，規(guī)避信貸審批權(quán)限的。（六）違反統(tǒng)一授信規(guī)定行為：擅自對(duì)外公開最高授信額度的;未核定最高授信額度直接辦理信貸業(yè)務(wù)的；未按規(guī)定進(jìn)行超授信額度認(rèn)定辦理信貸業(yè)務(wù)的;故意提供受信人的虛假資料,或故意隱瞞受信人的重要信息，提高最高授信額度的；明知受信人的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用、人事等情況發(fā)生了對(duì)本行明顯不利的重大變化，未按規(guī)定對(duì)最高授信額度進(jìn)行調(diào)整，辦理信貸業(yè)務(wù)的；擅自調(diào)整、破壞授信管理系統(tǒng)的;未

27、按授信協(xié)議約定的業(yè)務(wù)品種辦理信貸業(yè)務(wù)的.(七）信貸信息系統(tǒng)違規(guī)行為:不按規(guī)定通過總行信貸管理信息系統(tǒng)辦理信貸業(yè)務(wù)的；故意錯(cuò)誤輸入借款人重要信息的；擅自修改已經(jīng)輸入的正確信貸信息的；未打印出有效“放款核準(zhǔn)單”或“特殊放款核準(zhǔn)單”就辦理信貸業(yè)務(wù)的；偽造、修改“放款核準(zhǔn)單”或“特殊放款核準(zhǔn)單"的. （八）違反借款人條件行為:對(duì)明知有嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)行為、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、未通過工商稅務(wù)年檢的借款人發(fā)放貸款的；對(duì)在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并(兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改革等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、未落實(shí)原有貸款債務(wù)或未落實(shí)擔(dān)保措施的借款人發(fā)放貸款的；對(duì)不具備基本貸款條件和要

28、求的借款人發(fā)放貸款的；對(duì)資信不好，不能確定償還貸款的借款人發(fā)放信用貸款的；對(duì)經(jīng)營(yíng)期限已經(jīng)到期、即將到期的借款人發(fā)放貸款，或借款（擔(dān)保）期限超過經(jīng)營(yíng)期限的。（九）貸前調(diào)查違規(guī)行為：未按規(guī)定對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查的；未能發(fā)現(xiàn)借款人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等資料中存在的明顯缺陷的；故意接受借款人提供的虛假或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等資料，或故意隱瞞其他真實(shí)情況的；故意與借款人或擔(dān)保人串通,幫助客戶編造虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等資料的；故意提高借款人的信用評(píng)估等級(jí)的；進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；沒有在規(guī)定期限內(nèi)答復(fù)借款人貸款申請(qǐng)，并且造成不良影響的；未對(duì)客戶資料進(jìn)行

29、認(rèn)真和全面核實(shí)的；故意提供虛假貸審資料、故意隱瞞重要信息、評(píng)估材料嚴(yán)重失實(shí)，致使貸款審批機(jī)構(gòu)做出錯(cuò)誤審批結(jié)論的。（十）審查審批貸款違規(guī)行為：違反審貸分離制度，審查審批貸款的；違反貸款審查審批機(jī)構(gòu)工作程序，逆程序(先發(fā)放貸款后審查審批）或變相逆程序（資料形式是先審后貸,實(shí)際操作是先貸后審)審查審批信貸業(yè)務(wù)的；違反分級(jí)審批制度，無(wú)權(quán)、越權(quán)、繞權(quán)限、變相越權(quán)審查審批貸款的；明知借款人主體不實(shí)而批準(zhǔn)發(fā)放貸款或擔(dān)保人無(wú)擔(dān)保資格仍同意接受其擔(dān)保的；發(fā)現(xiàn)借款人提供虛假或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等資料而沒有指出的;徇私舞弊，對(duì)具有明顯不符合貸款條件的貸款予以同意、批準(zhǔn)的；指使、授意、誘騙、誤導(dǎo)、串通、脅迫

30、其他審批人員,對(duì)貸款做出同意或不同意審查審批意見的；對(duì)借款人及擔(dān)保人資格審查不嚴(yán),致使主合同或擔(dān)保合同無(wú)效的；未根據(jù)審查結(jié)果，提出貸與不貸以及貸款幣種、金額、期限、用途、方式和限制性條款等建議的;審查通過明顯不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、信貸投向的信貸調(diào)查報(bào)告和評(píng)估報(bào)告的；審批發(fā)放需經(jīng)貸審會(huì)審議而未審議、或貸審會(huì)審議未通過的信貸業(yè)務(wù)的；未制作貸審會(huì)記錄或虛構(gòu)、擅自修改貸審會(huì)記錄的；違反規(guī)定泄漏貸審會(huì)審議事項(xiàng)的；對(duì)其他單位或者個(gè)人強(qiáng)令發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保未予拒絕的。（十一）貸款擔(dān)保違規(guī)行為：未按規(guī)定調(diào)查核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人代償能力等情況的;接受不具有合法資格的保證人保證或未按規(guī)定辦理保證核保

31、手續(xù)的;抵押物不合法、未辦妥抵押登記手續(xù)、尚未取得抵押權(quán)利證明的；質(zhì)押物不合法、未辦妥質(zhì)押財(cái)產(chǎn)（質(zhì)物和權(quán)利憑證）的移交、交付、登記、記載、備案等手續(xù)、未妥善保管質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的;采取其他貸款擔(dān)保,未依法或依照國(guó)際慣例辦妥相應(yīng)擔(dān)保手續(xù)的；未將保證金納入專戶管理、挪用保證金、提前轉(zhuǎn)出保證金的；發(fā)放貸款時(shí)預(yù)扣保證金、發(fā)放貸款作為各類保證金或用作存單質(zhì)押擔(dān)保的存款的；未按照規(guī)定對(duì)擔(dān)保物進(jìn)行貸后檢查的;擅自減少抵質(zhì)押物或弱化、放棄貸款擔(dān)保措施的.（十二）簽訂信貸合同違規(guī)行為：使用錯(cuò)誤的或未經(jīng)總行有關(guān)部室認(rèn)可的信貸合同文本的；錯(cuò)填、漏填、使用修正液涂改借款合同或擔(dān)保合同要素的；借款實(shí)際用途為“借新還舊”，而故意

32、寫成“流動(dòng)資金”或“購(gòu)買原材料”等其他用途的;擅自修改格式合同條款,致使借款人或擔(dān)保人免責(zé)或減輕責(zé)任的；擅自變更上級(jí)貸審機(jī)構(gòu)審批貸款的重要事項(xiàng)的.本文為互聯(lián)網(wǎng)收集，請(qǐng)勿用作商業(yè)用途本文為互聯(lián)網(wǎng)收集,請(qǐng)勿用作商業(yè)用途（十三）信貸合同印章違規(guī)行為：擅自刻制信貸合同專用章、校正章的；偽造信貸合同專用章、校正章的；使用擅自刻制或偽造信貸合同專用章、校正章的;丟失保管的信貸合同專用章、校正章的；在信貸合同專用章、校正章丟失后，隱瞞不報(bào)自行刻章的；用各種方式修補(bǔ)或涂改信貸合同印章印文的；在空白信貸合同上蓋章的；除總行另有規(guī)定外，擅自出具銀行保函并蓋信貸合同專用章的；違反信貸合同專用章的用途加蓋印章的；保管

33、人員變更未及時(shí)辦理信貸合同專用章交接手續(xù)，或丟失印章頒發(fā)憑證和“掌管使用記錄”的。（十四）利率利息費(fèi)用違規(guī)行為：預(yù)先在本金中扣除借款利息的；違反規(guī)定，擅自提高或者降低貸款利率的；未按借款合同約定和有關(guān)計(jì)息規(guī)定計(jì)收貸款利息的；違反國(guó)家規(guī)定，辦理貸款停息、減息、緩息和免息的；在規(guī)定的利息、承諾費(fèi)和其他合理費(fèi)用之外收取其他費(fèi)用的；采用降低貸款利率、給予其他利益等不正當(dāng)手段，爭(zhēng)取行內(nèi)其他支行借款客戶，造成不良影響的。(十五）信貸資金用途違規(guī)行為：明知或應(yīng)知借款用于股市、期貨交易而發(fā)放貸款的；明知或應(yīng)知借款用于企業(yè)驗(yàn)資而發(fā)放貸款的；明知或應(yīng)知借款用于向金融機(jī)構(gòu)投資而發(fā)放貸款的；違反國(guó)家規(guī)定，為證券、期貨

34、或者其他衍生金融工具交易提供信貸資金或者擔(dān)保的；違反國(guó)家規(guī)定，用信貸資金從事信托投資、股票業(yè)務(wù)、非自用不動(dòng)產(chǎn)、股權(quán)、期貨、實(shí)業(yè)等投資活動(dòng)的。（十六)發(fā)放貸款違規(guī)行為：不與借款人簽訂有效借款合同就發(fā)放貸款的；對(duì)未具備提款先決條件的借款人發(fā)放貸款的；未按照總行貸款審批機(jī)構(gòu)要求辦妥必須手續(xù)又未說明情況擅自發(fā)放貸款的；偽造、修改貸審機(jī)構(gòu)貸款審批書發(fā)放貸款的；沒有正當(dāng)理由或故意刁難借款人，未按照約定的日期、數(shù)額提供借款的。（十七)展期借新還舊違規(guī)行為：貸款展期違反監(jiān)管部門期限等規(guī)定的；貸款展期未取得擔(dān)保人書面同意的；未取得合法有效的抵質(zhì)押權(quán)利證明,就辦理借新還舊手續(xù)的;對(duì)明顯不具備展期或借新還舊條件的貸

35、款辦理展期或借新還舊的；應(yīng)當(dāng)報(bào)批而未經(jīng)審批就辦理貸款展期或借新還舊手續(xù)的。(十八）信貸合同時(shí)效違規(guī)行為：向人民法院（或仲裁機(jī)構(gòu)）請(qǐng)求保護(hù)信貸權(quán)利超過訴訟時(shí)效的；要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任超過保證合同約定的保證期間的；行使抵質(zhì)押權(quán)等擔(dān)保物權(quán)超過借款合同訴訟時(shí)效期滿后兩年的；向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行超過申請(qǐng)執(zhí)行期限（雙方或者一方當(dāng)事人是公民的為一年,雙方是法人或者其他組織的是六個(gè)月）的.（十九)貸后檢查違規(guī)行為：未對(duì)借款人履行借款合同情況及借款人的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查的；未對(duì)貸款用途情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控的；未能發(fā)現(xiàn)借款人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等資料中的關(guān)鍵數(shù)據(jù)發(fā)生不利于貸款人的重大變化的；未發(fā)現(xiàn)借款人或擔(dān)保人已經(jīng)喪

36、失主體資格的；未發(fā)現(xiàn)企業(yè)借改制致使主債權(quán)懸空的；對(duì)貸后檢查中發(fā)現(xiàn)的借款人或擔(dān)保人的違規(guī)行為或經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化情況未予指出并采取相應(yīng)措施的；發(fā)現(xiàn)借款人有逃廢債等危及本行貸款資產(chǎn)安全的問題,既不報(bào)告又不采取有效措施的；無(wú)書面貸后檢查報(bào)告，或貸后檢查報(bào)告的內(nèi)容與事實(shí)嚴(yán)重不符的;對(duì)信貸會(huì)計(jì)后督部門提出的能夠補(bǔ)正的信貸業(yè)務(wù)問題拒不辦理的；借款人發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時(shí),未及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；未根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施，造成信貸風(fēng)險(xiǎn)或資產(chǎn)損失的。（二十）貸款分類違規(guī)行為：未按貸款五級(jí)分類的核心定義客觀評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量，故意低估貸款風(fēng)險(xiǎn)的；故意輸入不正確的或虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表等分類信息,用于貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)

37、的；對(duì)非財(cái)務(wù)因素方面的風(fēng)險(xiǎn)高低、抵質(zhì)押物變現(xiàn)能力等貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的關(guān)鍵指標(biāo)的判斷明顯失真,故意低估貸款風(fēng)險(xiǎn)的；沒有充足依據(jù),人為調(diào)高電腦分類結(jié)果，故意低估貸款風(fēng)險(xiǎn)的；連續(xù)兩個(gè)季度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果相差兩個(gè)級(jí)別以上的；向上級(jí)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定部門申請(qǐng)上調(diào)電腦分類結(jié)果，但提供的理由和依據(jù)不實(shí),導(dǎo)致不當(dāng)上調(diào)的；未履行必要的最終集體經(jīng)驗(yàn)認(rèn)定程序,一味接受電腦認(rèn)定結(jié)果的。(二十一)貸款回收違規(guī)行為：在貸款到期前，不按規(guī)定向借款人發(fā)送還本付息通知單的；在貸款到期后，不按規(guī)定向借款人及擔(dān)保人發(fā)送催收逾期貸款通知單，也不依法采取其他收貸措施的；信貸人員擅自接受借款人、擔(dān)保人或其他客戶現(xiàn)金等代為還貸或解繳現(xiàn)金的；擅自豁

38、免貸款、擅自放棄貸款權(quán)利的；發(fā)放貸款用于收回借款人所欠利息的；已發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào),未及時(shí)采取措施回收貸款和處置擔(dān)保物致使信貸債權(quán)懸空的；集體或個(gè)人私分、挪用、占有、調(diào)換因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)或者所得收益的；辦理借新還舊貸款過程中，因失職導(dǎo)致原貸款抵質(zhì)押權(quán)等擔(dān)保權(quán)利滅失的.（二十三)處理訴訟案件違規(guī)行為：未經(jīng)審核擅自對(duì)借款人或擔(dān)保人提起訴訟的；在訴訟案件中擅自處分貸款權(quán)利、訴訟權(quán)利的；嚴(yán)重失職導(dǎo)致應(yīng)勝訴的訴訟案件敗訴，或?qū)е聞僭V后無(wú)法執(zhí)行的；在借款人或擔(dān)保人破產(chǎn)時(shí)，未在法律規(guī)定的期限內(nèi)申報(bào)債權(quán)并及時(shí)通知擔(dān)保人，導(dǎo)致債權(quán)或擔(dān)保權(quán)滅失，或?qū)⒕哂袃?yōu)先受償權(quán)的特別債權(quán),申報(bào)為普通債權(quán)的。(

39、二十四）化解風(fēng)險(xiǎn)貸款違規(guī)行為：擅自發(fā)放打撈貸款的；因失職造成信貸債權(quán)不能落實(shí)或?qū)е沦J款損失的；“新人不理舊事"，造成貸款損失增加的；將追回的貸款隱匿或設(shè)立“小金庫(kù)”的。（二十五）抵債資產(chǎn)管理違規(guī)行為：未經(jīng)總行主管部門批準(zhǔn)，未按規(guī)定程序評(píng)估，擅自以物抵債的;因未認(rèn)真履行管理職責(zé)造成抵債資產(chǎn)損失的；未經(jīng)批準(zhǔn)將抵債資產(chǎn)自用或無(wú)償出借的；接收、管理、處置抵債資產(chǎn)過程中，失職、弄虛作假或徇私舞弊的；未按總行規(guī)定程序?qū)徟米蕴幹玫謧Y產(chǎn)，造成經(jīng)濟(jì)損失的。（二十六）核銷貸款違規(guī)行為：徇私舞弊，故意制造“貸款呆帳",核銷貸款的；違反規(guī)定核銷貸款呆帳和利息壞帳的;在申報(bào)核銷材料中，故意隱瞞

40、重要信息或填寫虛假資料或編造虛假情節(jié)的；核銷工作中泄漏核銷信息或內(nèi)外勾結(jié)損害本行利益的；核銷后收回呆帳貸款，未按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理的。（二十七）信貸檔案違規(guī)行為：信貸檔案資料不全的；遺失信貸業(yè)務(wù)檔案資料、信貸文件、重要憑證的；故意擅自銷毀、隱匿、篡改、拆換信貸業(yè)務(wù)資料、數(shù)據(jù)、憑證的；提前銷毀信貸業(yè)務(wù)檔案資料的；保管不善，使信貸業(yè)務(wù)檔案資料受損影響使用效果的;發(fā)現(xiàn)信貸檔案資料損毀、遺失未及時(shí)報(bào)告，或未及時(shí)追查、修補(bǔ)的；故意違法泄漏借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況的。（二十八）關(guān)聯(lián)貸款違規(guī)行為：不按規(guī)定執(zhí)行關(guān)系人貸款或關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款信貸登記和查詢工作的；不按規(guī)定要求填制或確認(rèn)關(guān)系人貸款信息表或關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款信息表的;不按規(guī)定向信貸管理信息系統(tǒng)輸入關(guān)系人貸款信息或關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款信息的；不按規(guī)定上報(bào)關(guān)系人貸款信息或關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款信息、報(bào)表等資料，嚴(yán)重影響本行向銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)備工作的；對(duì)關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的；隱瞞實(shí)情，違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。明知存在關(guān)系人或關(guān)聯(lián)企業(yè)情況，違規(guī)發(fā)放貸款,給本行資產(chǎn)造成重大損失的;發(fā)現(xiàn)關(guān)系人貸款和關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款發(fā)生或很可能發(fā)生危及本行信貸資產(chǎn)的重大情況或事項(xiàng)，故意隱瞞不報(bào)，也不及時(shí)采取必要的風(fēng)險(xiǎn)控制或保全措施的。(二十九）異地貸款違規(guī)行為：未