ERP財(cái)務(wù)模塊-資產(chǎn)制度（精編版）

1、erp財(cái)務(wù)模塊資產(chǎn)制度1、目的為進(jìn)一步強(qiáng)化公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)核算， 保證 erp上線后順利運(yùn)行，制定本制度。2、適用范圍2.1 中國(guó)石化鎮(zhèn)海煉油化工股份有限公司( 以下簡(jiǎn)稱“公司” ) 及其下屬已實(shí)施 erp的子公司 ( 以下簡(jiǎn)稱“子公司” ) 。2.2 本制度所指的資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、待攤費(fèi)用及在建工程。3、職責(zé)3.1 財(cái)務(wù)處及子公司財(cái)務(wù)部門分別管理公司和子公司的日常財(cái)務(wù)事項(xiàng)，并保證其正確性和及時(shí)性。3.2 財(cái)務(wù)部門有權(quán)按照相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定要求有關(guān)部門對(duì)其不規(guī)范事項(xiàng)進(jìn)行必要的調(diào)整。財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求有關(guān)部門提供完整的有關(guān)資產(chǎn)事項(xiàng)的數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求有關(guān)部門對(duì)本單

2、位固定資產(chǎn)的具體信息進(jìn)行及時(shí)維護(hù)。4、業(yè)務(wù)流程和要求創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)各類資產(chǎn)分別由相關(guān)崗位財(cái)務(wù)人員根據(jù)各自的權(quán)限負(fù)責(zé)創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。固定資產(chǎn)核算人員根據(jù)審核無(wú)誤的資產(chǎn)交付明細(xì)表及其他原始單據(jù)創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。由物裝公司直接領(lǐng)料形成的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理人員需根據(jù)填寫正確的物料領(lǐng)用單創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。有施工方的在建工程項(xiàng)目， 由在建工程核算人員根據(jù)綜管處計(jì)劃及項(xiàng)目管理單位簽訂的合同創(chuàng)建auc物料號(hào)。（ auc號(hào)是指 sap中在建工程的物料或設(shè)備等編號(hào)，下同） 。公司內(nèi)部領(lǐng)在建工程項(xiàng)目的物料且未建auc號(hào)的， 由各部、處室領(lǐng)料人員根據(jù)綜管處計(jì)劃填寫正確的物料領(lǐng)用單，經(jīng)部、處領(lǐng)導(dǎo)審核并蓋章確認(rèn)交財(cái)務(wù)部門

3、。 由相關(guān)財(cái)務(wù)部門在建工程核算人員創(chuàng)建auc 物料號(hào)。暫無(wú)計(jì)劃但確實(shí)需要發(fā)生領(lǐng)料的在建工程項(xiàng)目，由綜管處下發(fā)計(jì)劃并落實(shí)項(xiàng)目管理單位后，由相關(guān)的財(cái)務(wù)部門在建工程核算人員創(chuàng)建auc物料號(hào)。所有科研項(xiàng)目和煉油五部、 質(zhì)管中心及各處室外委修理項(xiàng)目領(lǐng)料，由施工單位編制物料領(lǐng)用單并經(jīng)項(xiàng)目管理單位審核工程用料后，由在建工程核算人員創(chuàng)建auc物料號(hào)。煉油一至四部、 化工部等領(lǐng)修理物料， 應(yīng)根據(jù)機(jī)動(dòng)處工單運(yùn)行程序進(jìn)行領(lǐng)料，并由在建工程核算人員根據(jù)工單的數(shù)據(jù)信息創(chuàng)建auc物料號(hào)。維護(hù)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)各資產(chǎn)所在單位依據(jù)各自權(quán)限， 由專人維護(hù)固定資產(chǎn)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中的相關(guān)信息，如存放地點(diǎn)、出廠編號(hào)等。對(duì)于本單位 無(wú)權(quán)維護(hù)的信息

4、，由資產(chǎn)所在單位填制固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門資產(chǎn)管理人員根據(jù)經(jīng)審核后的固定資產(chǎn)維護(hù)申請(qǐng)單， 維護(hù)相關(guān)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。auc主數(shù)據(jù)由財(cái)務(wù)部門在建工程核算人員負(fù)責(zé)日常維護(hù)。物裝領(lǐng)料流程及要求4.3.1 公司內(nèi)部單位領(lǐng)物裝公司在建工程物料（工單除外），根據(jù)財(cái)務(wù)部門創(chuàng)建的 auc物料號(hào)到物裝公司領(lǐng)料。4.3.2 有計(jì)劃， 有合同的資本性在建工程項(xiàng)目，施工單位根據(jù)項(xiàng)目號(hào)到物裝公司領(lǐng)物料。無(wú)合同的資本性在建工程項(xiàng)目。施工單位與項(xiàng)目管理單位聯(lián)系， 由項(xiàng)目管理單位將項(xiàng)目號(hào)、項(xiàng)目名稱、施工單位、項(xiàng)目計(jì)劃額 及項(xiàng)目聯(lián)系人以書面形式并加蓋公章后提供給財(cái)務(wù)部門，由在 建工程財(cái)務(wù)管理人員建auc物料

5、號(hào)后，施工單位據(jù)項(xiàng)目號(hào)到物裝公司領(lǐng)料。4.3.4 公司內(nèi)部零購(gòu)、部分更新項(xiàng)目的核銷。物裝公司必須嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目投資計(jì)劃， 對(duì)實(shí)際情況變更， 確需超計(jì)劃的投資的項(xiàng)目， 必須首先報(bào)項(xiàng)目計(jì)劃管理單位審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)， 同時(shí)， 由項(xiàng)目計(jì)劃管理單位向財(cái)務(wù)部門下發(fā)追加計(jì)劃。物裝發(fā)料后， 財(cái)務(wù)部門在建工程核算人員應(yīng)及時(shí)作好相關(guān)的帳務(wù)處理，并將 sap 相關(guān)報(bào)表與項(xiàng)目管理單位共享。該項(xiàng)目完成后財(cái)務(wù)部門在建工程項(xiàng)目核算人員將此項(xiàng)目鎖定，不再允許物裝公司發(fā)料。4.3.5 在建工程核算人員應(yīng)及時(shí)做好“sap物料維護(hù)表”的日常維護(hù)和審核工作。 若發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)， 則注明原因， 從 sap系統(tǒng)中放入退料庫(kù)，由物裝公司處理

6、。4.3.6 月中、月未物裝公司必須及時(shí)提供發(fā)票清單并將edi 發(fā)到財(cái)務(wù)處及基建財(cái)務(wù) sap帳上，并提供物料的電子表格。4.3.7 物裝公司提交的發(fā)票清單數(shù)據(jù)必須完整、準(zhǔn)確，如提料人、內(nèi)部訂單號(hào)、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目批準(zhǔn)號(hào)、領(lǐng)料單位、設(shè)備位號(hào)、工單號(hào)、資產(chǎn)號(hào)等必須填寫齊全。4.3.8 財(cái)務(wù)處及子公司資產(chǎn)核算人員必須及時(shí)核對(duì)發(fā)票清單并進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)， 若有差異及時(shí)通知物裝公司并辦理退料。經(jīng)財(cái)務(wù)處及子公司財(cái)務(wù)部門與物裝財(cái)務(wù)雙向確認(rèn)后，開(kāi)具發(fā)票。4.3.9 對(duì)于因計(jì)劃變更或其他原因取消原有項(xiàng)目或項(xiàng)目變更，在建工 程核算人員可將已開(kāi)票領(lǐng)物料退回物裝公司。待財(cái)務(wù)處與項(xiàng)目管理單位核定后處理。4.3.10 物裝公司

7、對(duì)發(fā)料到各auc 號(hào)的在建物料的信息全面負(fù)責(zé),確保在建工程項(xiàng)目與auc資產(chǎn)項(xiàng)目名稱相一致 , 確保物料信息完整、準(zhǔn)確無(wú)誤。4.3.11 物裝公司對(duì)發(fā)料到工單上的在建物料的信息全面負(fù)責(zé),確保在建工程項(xiàng)目、領(lǐng)料單位與工單上的項(xiàng)目和施工單位相一致,確保物料信息完整、準(zhǔn)確無(wú)誤。資產(chǎn)日常過(guò)帳流程及要求各單位財(cái)務(wù)部門資產(chǎn)核算人員必須及時(shí)將有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)錄入sap系統(tǒng)中。資產(chǎn)憑證中的業(yè)務(wù)類型必須正確選擇，以確保報(bào)表統(tǒng)計(jì)無(wú)誤。資產(chǎn)核算人員在錄入有關(guān)業(yè)務(wù)后必須進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的檢查核對(duì)，以確保其正確性。在建工程核算人員在供資產(chǎn)交付明細(xì)表時(shí)，還必須提交相應(yīng)的電子數(shù)據(jù)表格。資產(chǎn)憑證全部錄入完畢， 財(cái)務(wù)處需與基建財(cái)務(wù)核對(duì)過(guò)

8、渡科目余額，并及時(shí)查找差異原因。固定資產(chǎn)類別、 折舊方式和折舊年限發(fā)生變更，不得在主數(shù)據(jù)中直接更改，須用轉(zhuǎn)儲(chǔ)記帳處理。固定資產(chǎn)發(fā)生內(nèi)部調(diào)撥， 不得直接更改成本中心， 必須按事業(yè)部?jī)?nèi)部調(diào)撥和事業(yè)部間調(diào)撥分別采用添加時(shí)間間隔和轉(zhuǎn)儲(chǔ) 記帳處理。運(yùn)行折舊流程及要求資產(chǎn)折舊運(yùn)行包括固定資產(chǎn)折舊運(yùn)行及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、待攤費(fèi)用和無(wú)形資產(chǎn)的攤銷。資產(chǎn)折舊運(yùn)行一般應(yīng)于每月末所有資產(chǎn)均已入帳后執(zhí)行。4.11.2資產(chǎn)折舊運(yùn)行由各單位財(cái)務(wù)部門的固定資產(chǎn)核算人員負(fù)責(zé)執(zhí)行。固定資產(chǎn)核算人員在運(yùn)行折舊前，需與各類資產(chǎn)相關(guān)崗位人員確認(rèn)其負(fù)責(zé)資產(chǎn)的折舊或攤銷額是否正確以及所有資產(chǎn)是否都已入帳完畢，以確保折舊運(yùn)行無(wú)誤。固定資產(chǎn)年結(jié)流程及要求在年結(jié)前，各單位財(cái)務(wù)部門資產(chǎn)管理人員必須對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)核對(duì)，確保帳卡、帳帳一致。年結(jié)時(shí)，由資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)進(jìn)行科目統(tǒng)馭及更改財(cái)政年度。關(guān)閉前一年度會(huì)計(jì)月份及開(kāi)啟新年度會(huì)計(jì)月份與其