MM自動(dòng)記帳配置

1、物料移動(dòng)類型和后勤自動(dòng)科目設(shè)置 后勤應(yīng)該如何實(shí)時(shí)和財(cái)務(wù)集成,原則上,應(yīng)該盡量讓后勤人員在物料交易時(shí)不過多涉及財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí),而是讓系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證,ERP各模塊都自動(dòng)和財(cái)務(wù)集成，下面一步步詳細(xì)說說ERP實(shí)現(xiàn)后勤自動(dòng)過帳的基本原理，其它模塊的自動(dòng)集成參考其他章節(jié)。 1. 認(rèn)識(shí)評(píng)估概念 2. 關(guān)鍵詞語：評(píng)估等級(jí)|評(píng)估范圍|評(píng)估類|評(píng)估類別 3. 什么是評(píng)估等級(jí)和評(píng)估范圍呢？如圖1(Tcode:OX14)。 4. (圖1)一般,系統(tǒng)推薦的評(píng)估等級(jí)(Valuation Level)是工廠,此時(shí)評(píng)估范圍(Valuation Area)=工廠。 5. 什么是評(píng)估類(Valuation Class)和評(píng)估

2、類別（Valuation Category）呢?如圖2。 評(píng)估類是用來確定物料各種不同交易時(shí)記入哪個(gè)科目的，評(píng)估類和物料的移動(dòng)類型中的科目修改一起確定會(huì)計(jì)科目，說白了，評(píng)估類是物料的科目確定標(biāo)志碼，評(píng)估類+科目修改得到會(huì)計(jì)科目。 想設(shè)置多少個(gè)評(píng)估類最好先看看企業(yè)的報(bào)表，比如，將勞保和辦公用品物料都對(duì)應(yīng)到備品備件3007，物料消耗時(shí)和一般的備品備件都對(duì)應(yīng)到物料消耗-備品備件科目，結(jié)果企業(yè)需要統(tǒng)計(jì)勞保和辦工用品，系統(tǒng)雖然還提供了物料組區(qū)分勞保和辦公用品，也即使說物料消耗-備品備件科目+物料組依舊可區(qū)分出當(dāng)期的勞保消耗和辦公用品消耗，但是用戶認(rèn)為沒有直接走科目直觀，并且物料消耗-備品備件是需要考核的

3、，所以最好還是新增勞保和辦公用品兩個(gè)評(píng)估類，直接對(duì)應(yīng)到勞保費(fèi)和辦公費(fèi)科目。 財(cái)務(wù)人員當(dāng)然更喜歡直接從科目上直接進(jìn)行報(bào)表分析.6. 評(píng)估類如何配置呢? Tcode:OMSK 上圖是帳戶分類參考的定義； 上圖是評(píng)估類分配帳戶分類參考；(圖3)上圖是物料類型分配帳戶分類參考；以上三圖，最終實(shí)現(xiàn)的功能是：MM03查看一個(gè)物料（它有一個(gè)物料類型），在視圖“會(huì)計(jì)1”中評(píng)估類中就只有與物料類型相關(guān)的幾個(gè)評(píng)估類，下圖（4） 圖3中使用Tcode:OMSK定義和分配評(píng)估類的,首先定義帳戶分配參考比如0001(參考原材料)和0010(制成品參考),如圖3-1, 然后定義好評(píng)估類,將評(píng)估類歸屬于某個(gè)帳戶分配參考,如

4、評(píng)估類0710和0720歸屬帳戶分配參考0001,如圖3-2, 最后將物料類型對(duì)應(yīng)到帳戶分配參考,如圖3-3,如物料類型ROH對(duì)應(yīng)到帳戶分配參考0001,這步有什么意義呢? 簡(jiǎn)單地說,就是限制特定物料類型只能選擇特定,現(xiàn)在屬于物料類型ROH的物料的評(píng)估類只能選擇0710和0720，這樣可杜絕原材料被某個(gè)馬大哈不小心選擇了產(chǎn)成品的評(píng)估類，這樣都能整出個(gè)配置，多人性化。 7、那么,如何更改有交易記錄的物料的Valuation Class? 步驟如下: I. 使用MMBE/MM03查看庫存,把該物料的庫存調(diào)為0，可新建一專門的中間物料，使用移動(dòng)類型309先轉(zhuǎn)移到中間物料，修改完評(píng)估類后再轉(zhuǎn)回，如果物

5、料在該工廠多個(gè)庫存地有庫存,注意按照庫存地轉(zhuǎn)出先轉(zhuǎn)如中間物料。 II. Tcode:OMT4(或SE16: V_160M)把消息號(hào)MM326/MM327改成W,系統(tǒng)默認(rèn)為物料有Open采購訂單和生產(chǎn)工單不允許修改評(píng)估類,這個(gè)消息號(hào)可以修改。 III. MM02或MM17批更改Valuation Class . 評(píng)估類別又是什么呢？舉個(gè)簡(jiǎn)單例子，同一材料有采購自用的，有工廠采購的，有來料加工的，有自制的，使用評(píng)估類別實(shí)際上是使用同一料號(hào)卻從庫存管理和成本核算上區(qū)分開物料的多種形態(tài),評(píng)估類別和分割評(píng)估相關(guān)，在此不細(xì)述。 2.組合評(píng)估范圍 Tcode:OMWD 前面說過，通常評(píng)估等級(jí)是評(píng)估范圍,這樣

6、系統(tǒng)在Copy新建工廠時(shí)即產(chǎn)生評(píng)估范圍,ERP的成本核算是基于Plant的,Plant的建立可參照企業(yè)的車間,可參照企業(yè)的產(chǎn)品系列，或根據(jù)兩個(gè)城市的不同的辦事處，比如某公司代碼在甲城市設(shè)置了生產(chǎn)工廠，在乙城市設(shè)置了一個(gè)銷售辦事處，從城市甲轉(zhuǎn)移到城市乙的貨物如果需要增加轉(zhuǎn)儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)或方便管理控制，最好不采用同工廠間的301移庫而是開物料轉(zhuǎn)儲(chǔ)單，而開轉(zhuǎn)儲(chǔ)單是基于工廠的，工廠還和利潤中心對(duì)應(yīng)，如果需要考核利潤中心，設(shè)置工廠也是必要的，有時(shí)，為了成本核算也可建立一些虛擬工廠,典型的如各種無價(jià)值工廠,比如某物料有來料加工,除了建立來料加工的分割評(píng)估，也可建立一個(gè)來料加工工廠，再如某些貿(mào)易加工企業(yè)可能每個(gè)月都

7、需要報(bào)廢一些物料，每季末再申報(bào)海關(guān)集中處理，報(bào)廢的物料在生產(chǎn)工廠庫存不再反映，此時(shí)，就可建立一個(gè)無價(jià)值的報(bào)廢工廠管理報(bào)廢料的數(shù)量。 有趣的是，有的ERP軟件使用倉庫做物料成本核算。 在圖4中，將公司代碼2331的7個(gè)工廠都?xì)w屬到同一個(gè)評(píng)估分組。 特別地，對(duì)于大型跨國企業(yè)，由于其分布在世界各地的公司代碼可能使用不同的會(huì)計(jì)科目表，可將使用同一會(huì)計(jì)科目表的公司代碼的各工廠組合起來，如圖5。 3定義物料移動(dòng)類型 Tcode：OMJJ|OMCJ|OMBW 關(guān)鍵詞：移動(dòng)類型|價(jià)值串|交易(事務(wù))碼|科目修改 移動(dòng)類型(Movement Type)：ERP系統(tǒng)使用移動(dòng)類型來確定各種不同的物料移動(dòng)是否更新物料

8、的庫存數(shù)量和自動(dòng)對(duì)應(yīng)到相關(guān)的G/L 帳目的規(guī)則。 價(jià)值串(Value String)：物料移動(dòng)的科目確定實(shí)際上是通過分配給移動(dòng)類型的記賬價(jià)值串來確定。(評(píng)估類是物料的科目確定標(biāo)志碼)交易碼(TE Key)：ERP系統(tǒng)使用交易(事務(wù))碼來確定生成過帳行的科目,每個(gè)物料交易實(shí)際上至少涉及到交易(事務(wù))碼,比如發(fā)料,至少涉及存貨記帳交易碼BSX,表示材料的增減,另外至少設(shè)計(jì)各種類型材料消耗科目,如果材料采用標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格,多數(shù)情況下還涉及差異科目,這些都是通過交易碼確定。 科目修改:細(xì)分科目確定，存貨交易分成兩大類，一是存貨的進(jìn)庫，一是存貨的出庫，典型地，對(duì)于記帳交易碼BSX，表示材料的進(jìn)庫，無論是采購入

9、庫，生產(chǎn)入庫，盤盈入庫，委外加工入庫等入庫動(dòng)作，都只直接對(duì)應(yīng)到一個(gè)存貨科目，它就不再需要科目修改，對(duì)于材料的各種出庫消耗交易碼GBB，它需要對(duì)應(yīng)到各種消耗類型，所以使用科目修改細(xì)分不同類型的消耗科目，比如發(fā)料到工單是生產(chǎn)成本消耗，研發(fā)發(fā)料對(duì)應(yīng)到研發(fā)費(fèi)用，銷售發(fā)料對(duì)應(yīng)到銷售成本科目，報(bào)廢發(fā)料對(duì)應(yīng)到管理費(fèi)用等等。 現(xiàn)在，我們來總結(jié)一下后勤自動(dòng)過帳的基本原理。I 工廠(評(píng)估范圍)被分配到公司代碼,科目表被分配到公司代碼,可將多個(gè)工廠組合成一個(gè)評(píng)估分組碼。 II 前面說過，通過物料類型限制只能使用某些評(píng)估類，物料主數(shù)據(jù)中維護(hù)好評(píng)估類。III 物料在選擇不同移動(dòng)類型移動(dòng)時(shí)將根據(jù)相應(yīng)的價(jià)值串和交易碼確定該

10、移動(dòng)類型是否進(jìn)行數(shù)量和價(jià)值的更新，如果更新價(jià)值就涉及自動(dòng)科目獲取和自動(dòng)財(cái)務(wù)記帳。 為了方便讀者理解，舉一個(gè)實(shí)際例子，如圖7。 ERP系統(tǒng)預(yù)置了各種移動(dòng)類型,基本上可以滿足企業(yè)要求,這些移動(dòng)類型也起到一個(gè)模版作用,如果需要用戶可以根據(jù)這些模版任意復(fù)制自己的移動(dòng)類型。 業(yè)務(wù)背景：企業(yè)借用來料加工成品進(jìn)行銷售,來料加工原料和來料加工成品都采用分割評(píng)估,只管理數(shù)量,成本為0假設(shè)直接使用物料轉(zhuǎn)儲(chǔ)，從來料加工產(chǎn)品到自有產(chǎn)品時(shí)，如果使用309直接從來料加工物料轉(zhuǎn)到自有物料，無論自有產(chǎn)品采用移動(dòng)平均價(jià)還是標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，自有產(chǎn)品的成本都將為0，影響自有產(chǎn)品的當(dāng)期成本。 為此，Copy 562為ZL1表示來料加工轉(zhuǎn)出

11、，561為ZL2為來料加工轉(zhuǎn)入。簡(jiǎn)單敘述下Copy移動(dòng)類型的注意點(diǎn)： 1“短文本”頁面修改移動(dòng)類型文本，注意“幫助文本“頁面也一定要修改一下文本。 2“允許事務(wù)“中選擇什么Tcode（ERP系統(tǒng)的一種快捷運(yùn)行程序的代碼）。 3“字段選擇“頁面選擇移動(dòng)的字段狀態(tài)，字段狀態(tài)在本書有過專門介紹，物料移動(dòng)類型，會(huì)計(jì)科目和記帳碼都有字段狀態(tài)并需要保持一致。 用戶需求，自動(dòng)過帳還需要核算到多個(gè)輔助項(xiàng)目，這不成問題，系統(tǒng)為移動(dòng)類型設(shè)置了多個(gè)字段狀態(tài)分組，通常的輔助核算無非是供應(yīng)商/客戶/員工什么的,圖8-23顯示的是附加科目設(shè)置分組（Account Assignment）的字段,你想到的沒想到的”核算”字段

12、應(yīng)該都有,而且你可以方便設(shè)置那些字段為必輸,隱藏和可選。 1.“回轉(zhuǎn)/后續(xù)移動(dòng)類型”頁面,通常Copy移動(dòng)類型都需要成對(duì)出現(xiàn),在此設(shè)置ZL1/ZL2的反沖移動(dòng)類型為ZL2/ZL1，ERP系統(tǒng)提供了強(qiáng)大的”后悔”功能,基本上,各種交易都可反沖, ERP系統(tǒng)中,除非歸檔,原則上應(yīng)該嚴(yán)禁刪除任何憑證。 2.“科目分組”頁面,其中TE碼GBB對(duì)應(yīng)物料出庫,設(shè)置科目修改ZL1表示決定出庫的一個(gè)小類別的科目確定碼，如圖9。 圖9顯示移動(dòng)類型ZL1/ZL2對(duì)應(yīng)的的科目修改為ZL1，如果有材料差異則進(jìn)入PRD->PRA對(duì)應(yīng)的科目,這些科目將配置在自動(dòng)過帳表格中。 接下來就可定義后勤自動(dòng)過帳的科目分配了.

13、 4配置自動(dòng)過帳科目 Tcode:OBYC (圖9)后勤自動(dòng)科目配置包括委外加工，采購價(jià)格差異，物料分類帳差異，關(guān)稅/代理/保險(xiǎn)/商檢/海關(guān)等各種采購附加費(fèi)用科目的自動(dòng)確定等,涉及各種后勤業(yè)務(wù)的自動(dòng)科目分配,會(huì)計(jì)科目和財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)又掩蓋在幕后,比如各種采購附加費(fèi)用,后勤采購人員只要輸入關(guān)稅/代理/保險(xiǎn)/商檢/海關(guān)等對(duì)應(yīng)的條件類型就可,條件類型在自動(dòng)科目配置中對(duì)應(yīng)到科目,否則你讓采購員開采購單時(shí)去選擇各種科目,他天天半夜起床時(shí)都會(huì)恨死你。 圖10顯示的是后勤自動(dòng)科目配置的全部TE碼/事務(wù),其中圖10-12顯示的BSX表示存貨入庫,根據(jù)評(píng)估類對(duì)應(yīng)到存貨科目,比如原材料主數(shù)據(jù)維護(hù)的評(píng)估類是3004,

14、則入庫借記BSX原料,如果是產(chǎn)品7020則借記BSX產(chǎn)成品科目,另一方科目則取WRX,就是ERP系統(tǒng)所謂的GR/IR科目,可以將各種評(píng)估類都對(duì)應(yīng)到該GR/IR中間科目,最右邊的GBB表示物料消耗出庫,前面已經(jīng)講過,無論何種入庫,借方BSX都一定是存貨科目,出庫消耗就不同,有發(fā)料到委外倉,發(fā)料報(bào)廢,盤盈盤虧,發(fā)料到各種類型成本中心，生產(chǎn)領(lǐng)料,退庫等等,所以消耗事務(wù)GBB才會(huì)有所謂的科目修改來進(jìn)一步細(xì)分科目確定,最典型的是如圖10-3的VBR, 生產(chǎn)發(fā)料(移動(dòng)261)和成本中心發(fā)料(201)都對(duì)應(yīng)到該科目修改,同時(shí)剛才Copy的移動(dòng)類型ZL1/ZL2來料加工移動(dòng)類型對(duì)應(yīng)到應(yīng)付帳款-來料加工(設(shè)置成

15、一般總帳科目)。 在圖10中,估價(jià)修改FR01即公司代碼2331全部工廠的評(píng)估分組碼,相傳國內(nèi)有的ERP軟件直接物料憑證模板,在憑證模板設(shè)置科目,憑證模板類似移動(dòng)類型+自動(dòng)科目配置,我在想一個(gè)問題是 對(duì)于同一憑證模板比如生產(chǎn)發(fā)料,會(huì)計(jì)憑證如下 Dr:生產(chǎn)成本-物料消耗Cr:原材料 現(xiàn)在有一個(gè)大型跨國公司,科目都是這倆破科目,但是會(huì)計(jì)編碼不一樣,那就比較不好玩了,憑證模板根據(jù)工廠設(shè)置科目,那還不如搞一個(gè)評(píng)估分組碼,對(duì)同一憑證模板不同評(píng)估分組碼設(shè)置一套科目， 將后勤自動(dòng)科目配置和移動(dòng)類型分開的好處是，對(duì)后勤顧問只要Copy移動(dòng)類型就行，全部后勤科目配置集中起來讓財(cái)務(wù)顧問去折騰。 很顯然，對(duì)于任何物

16、料移動(dòng)，其中一方的TE碼/事務(wù)碼必定是BSX（存貨科目），現(xiàn)在來料加工轉(zhuǎn)移到自有業(yè)務(wù)如下處理，來料加工物料原料/產(chǎn)品轉(zhuǎn)出，因?yàn)閬砹霞庸ぴ?產(chǎn)品價(jià)格為0，所以轉(zhuǎn)出時(shí)只產(chǎn)生物料憑證，存貨數(shù)量減少，沒有財(cái)務(wù)憑證，同時(shí)使用移動(dòng)類型ZL2轉(zhuǎn)入自有原料/產(chǎn)品，產(chǎn)生物料憑證增加存貨數(shù)量，同時(shí)產(chǎn)生如下會(huì)計(jì)憑證： Dr：庫存商品 （入庫總金額為物料單價(jià)*數(shù)量） Cr：其它應(yīng)付款-來料加工。 還料時(shí)則反沖這兩張物料憑證或ZL1出自有材料，ZL2進(jìn)來料加工產(chǎn)品，這樣借料對(duì)當(dāng)期成本影響就甚小，為什么說甚小呢？因?yàn)榧僭O(shè)自有產(chǎn)品采用標(biāo)準(zhǔn)價(jià)+ML，從來料加工轉(zhuǎn)進(jìn)自有產(chǎn)品采用標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格非實(shí)際價(jià)格還是有稍許影響的，表格說明幾種

17、情況,為了簡(jiǎn)便,假設(shè)無消耗： 一不從來料加工借料 期初庫存 標(biāo)準(zhǔn)價(jià) 當(dāng)期采購數(shù)量 采購價(jià)格 來料加工轉(zhuǎn)入 期末數(shù)量 期末實(shí)際價(jià)格 0 1200 1000個(gè) 1300 0個(gè) 1000 1300 二直接309從來料加工轉(zhuǎn)為自有庫存 0 1200 1000個(gè) 1300 1000個(gè)(無價(jià)值) 2000 650 備注:影響當(dāng)期成本,期末實(shí)際價(jià)格= 1000 * 1300 / ( 1000 + 1000) 三.采用ZL1/ZL2兩步法從來料加工轉(zhuǎn)為自有庫存 0 1200 1000個(gè) 1300 1000 2000 1250 備注:可忽略的稍許影響,除非標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格和當(dāng)期實(shí)際采購價(jià)格相差過大. 期末實(shí)際價(jià)格= (

18、 1000 * 1300 + 1000 * 1200) / ( 1000 + 1000) = 1250 現(xiàn)在,回顧一下后勤自動(dòng)過帳設(shè)計(jì)思路: 1. 工廠/評(píng)估范圍組合為一評(píng)估分組碼. 2. 物料主數(shù)據(jù)中維護(hù)評(píng)估類 3. 物料移動(dòng)類型中的價(jià)值串和TE碼決定科目. 4. 根據(jù)TE碼(或+科目修改)+評(píng)估類分配科目. 后勤自動(dòng)過帳詳解 事務(wù) 一般修改 Valuation Class和科目 備注Memo AG1 N/A 和運(yùn)輸機(jī)構(gòu)相關(guān),在SAP標(biāo)準(zhǔn)的MM定價(jià)類型有的條件類型用到此Account key , 企業(yè)根本不用. AG2 N/A AG3 N/A AKO N/A 如有多plant而需要區(qū)分此差異

19、可根據(jù)不同的val. Class(Mat. type)配置不同的價(jià)差科目 當(dāng)物料采用標(biāo)準(zhǔn)價(jià)時(shí)從consignment 庫存和普通庫存互相轉(zhuǎn)產(chǎn)生的價(jià)差(材料成本差異科目) 如MB1B:311/312 K AUM N/A 同上,一般企業(yè)就使用材料差異科目.(COS-Returns Cost Variance)和65310080(Return Freight Others)科目,主要考慮是公司間轉(zhuǎn)移會(huì)有運(yùn)輸費(fèi)用等. 工廠之間貨物移動(dòng)或者物料到物料之間的轉(zhuǎn)換產(chǎn)生的價(jià)差. MB1B:311/309 *對(duì)于開STO (公司間或跨公司)的庫存轉(zhuǎn)移似乎和這無關(guān).即使材料采用STD,采購價(jià)格和物料價(jià)差由PRD(

20、采購價(jià)差)決定. B01 N/A 所謂的后續(xù)結(jié)算(Subsquent settlement),可這樣理解在PO中定義了折扣condition(Volumn-based rebate數(shù)量折扣),在收貨后獲取折扣,這時(shí)可給condition配置一預(yù)提應(yīng)計(jì)收入科目. 比如SAP默認(rèn)的Pricing Procedure:RM5000-RM5003 B02 N/A B03 N/A BSD N/A 庫存補(bǔ)充記帳和BSX不同的是,似乎使用第三方采購時(shí)非采購方需要使用此事務(wù),更詳細(xì)請(qǐng)看SAP相關(guān)幫助 BSV N/A 外包引起的存貨變更科目,根據(jù)不同的valuation class配置類似委外加工結(jié)轉(zhuǎn)|產(chǎn)出科目

21、或直接使用生產(chǎn)成本產(chǎn)出科目. 外包PO的收貨或外包后續(xù)調(diào)整對(duì)應(yīng)的科目. BSX N/A 根據(jù)不同的valuation class配置不同的存貨科目 大家都很熟悉就是存貨過帳科目. COC N/A 特別地,為巴西公司的重估消耗科目 DEL N/A DIF N/A 可以分借貸給不同的科目,借方可配置類似營業(yè)外支出而貸方可配置營業(yè)外收入科目. MIRO時(shí)在容限范圍(Tcode:OMR6)內(nèi)的小差異,比如GR/IR line item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIF科目. EIN N/A Purchase account(EIN), purcha

22、se offsetting account (EKG), freight purchase account (FRE) These transactions are used only if Purchase Account Managment is active in the company code. 請(qǐng)參考IMG :Material management-> Valuation and account assignment-> Purchase Account Management Company code BE01默認(rèn)激活. 通常在Belgium, Spain, Portu

23、gal, France, Italy, and Finland等國家使用. EKG FRE FR1- FR4 各種采購附加雜費(fèi)比如運(yùn)輸保險(xiǎn)等科目帶未清項(xiàng)(open item)管理,此運(yùn)輸費(fèi)類似GR/IR要發(fā)票校驗(yàn). BS科目 除非商品流通企業(yè)的運(yùn)雜費(fèi)(代攤存貨費(fèi)用)核算采用條件類型(現(xiàn)在方案不采用). FRL 可根據(jù)外包料的valuation class設(shè)置外包費(fèi)用-SFG(FG)科目. 同樣是為外包,和BSV(料產(chǎn)出)不同的是,這一般是外包作業(yè)(工)即相關(guān)外包費(fèi)用科目,企業(yè)實(shí)際付給外包商的委外加工(服務(wù))費(fèi)用 FRN 外包PO的突發(fā)附加費(fèi)用 *公司配置62000090(Operating m

24、atl. Consum-FG科目) 這是為外包PO所謂的突發(fā)delivery costs (incidental costs of procurement)或其它費(fèi)用所設(shè)計(jì)的科目 GBB AUA 生產(chǎn)訂單結(jié)算的產(chǎn)出差異 設(shè)置成和AUF一樣的科目 AUF 生產(chǎn)成本-產(chǎn)出(prod. Cost-output)科目,根據(jù)Val. Class(Mat. Type)細(xì)分. 無科目分配的生產(chǎn)訂單收貨,當(dāng)工單采用backflush或分步使用MB1A261發(fā)料,MIGO 101收FG時(shí)就使用到AUF . BSA 庫存初始化科目. MB1C 561期初庫存 INV 庫存使用中造成的損益差異, 通常就是盤點(diǎn)損益.

25、) 盤贏盤虧 VAX 銷售成本科目 VAY和VAX的區(qū)別 和VAY不同的是VAX通常用于無SO發(fā)貨,典型的比如STO(stock transfer order),VL10B后做的VL02N發(fā)貨. 實(shí)際上跨公司的公司轉(zhuǎn)儲(chǔ)單隱含集成同一集團(tuán)一方銷售業(yè)務(wù),簡(jiǎn)化了處理步驟. VAY VB0 外包PO收貨時(shí)所對(duì)應(yīng)的企業(yè)自備材料消耗費(fèi)用,根據(jù)valuation class(Mat.type)不同設(shè)置不同科目 企業(yè)在外協(xié)時(shí)可能提供一些材料,在收貨時(shí)會(huì)有Dr:VB0對(duì)應(yīng)外協(xié)材料消耗科目 Cr:材料存貨科目 有企業(yè)直接配置存貨科目.這時(shí)會(huì)計(jì)分錄就是 Dr:存貨 Cr:存貨 VBR 生產(chǎn)費(fèi)用消耗,即所謂的生產(chǎn)成本

26、投入,根據(jù)Val. Class配備不同科目. 大家最熟悉的261/262工單發(fā)貨,201/202成本中心發(fā)貨都是對(duì)應(yīng)此科目. VKA SAP提供的default for sales order account assignment SAP提供的default for project account assignment, 輸入SE16:V_T163K,K->VBR,M-> VKA,P->VKP K類PO(費(fèi)用類PO)和P類PO大家都很熟悉,M類PO通常是指為某Sales order購買收貨將到指定的SO stock. 如果愿意你可輕易更改成你所需用的Account modif

27、ication. VKP VNG 報(bào)廢/毀損科目,可只使用一個(gè)報(bào)廢費(fèi)用科目,沒必要一定要根據(jù)val. Class細(xì)分,視管理需求設(shè)置 典型的551報(bào)廢對(duì)應(yīng)的科目. Y-Z型自定義 自定義的一般修改 主要確定新準(zhǔn)則下的科目是否和物料自動(dòng)過帳相關(guān). 查看了相關(guān)科目,似乎關(guān)系也不到. ZOF 生產(chǎn)成本-產(chǎn)出科目 研發(fā)物料消耗等科目. 可無PO(purch. Order)收材料,理論上,同樣也可無Prod. Order收SFG/FG. MIGO(A1:Goods receipt,R10:Others) 521/522, 收半成品成品 531/532, 收By-product KBS SAP用來在收貨時(shí)

28、臨時(shí)決定PK碼不能設(shè)置科目(81/91). KDM 匯兌損益科目,有的企業(yè)設(shè)置已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)匯兌損益. 比如MIRO引起的匯兌損益. KDR 發(fā)票校驗(yàn)外幣轉(zhuǎn)化成本位幣時(shí)的小數(shù)位差異.類同KDM KDV 類KDR,ML使用 目前未配置 KON 應(yīng)付委托款 Consignment liabilities(應(yīng)付委托款 )arise in the case of withdrawals from consignment stock or from a pipeline or when consignment stock is transferred to own stock. KTR 使用cost o

29、bject hierarchy的價(jià)差抵消科目 Offsetting entry for price differences in cost object hierarchies. 和PRK對(duì)應(yīng). LKW 起用ML后的應(yīng)計(jì)和遞延科目 中石化使用了材料成本差異科目. PRD 一般修改PRA|PRD|PRF|PRU PRV ML低層價(jià)差 PRY ML相關(guān)成本價(jià)格差額 RUE 預(yù)提delivery cost科目 在PO有condition type使用這account key,在MIRO必須手工清理. *比如你copy了procedure RM0000并使用了condition MAR1. UMB 可

30、使用材料差異(BS科目) *公司配置科目Gain/Loss from Val.(P&L科目) MR21/MR22更改price時(shí)的. 外企似乎更愿使用重估損益之類的P&L科目. UPF 計(jì)劃外運(yùn)費(fèi)科目 FR1-FR4等的計(jì)劃價(jià)和MIRO時(shí)的實(shí)際價(jià)差異將自動(dòng)過帳到此科目 VST 現(xiàn)在你根本就不用再在此配置進(jìn)項(xiàng)稅科目,可能你只要設(shè)置一rule然后保存一下就可,即使你在此設(shè)置了,SAP更愿意去讀取OB40設(shè)置的科目. FTXP定義稅碼,OB40給定VST科目,這個(gè)事務(wù)沒有存在必要 WGI 因通貨膨脹引起Goods issue/Goods receipt的重估 少用 WGR WRX 即GR/IR科目 相關(guān)Tcode:OBYP,F.13,F.19 Z* 自定義的Transaction MM帶記帳碼的條件類型可以對(duì)應(yīng)自定義的帳碼,即對(duì)應(yīng)此. 結(jié)論: (1). FR1代攤存貨費(fèi)用不走條件類型,不相關(guān). (2). 除了GBB物料各種消耗