國(guó)際結(jié)算之信用證的種類

1、1第六章第六章 信用證的種類信用證的種類2第一節(jié)第一節(jié) 信用證的種類信用證的種類 一、按一、按L/C下的匯票是否隨付貨運(yùn)單據(jù)下的匯票是否隨付貨運(yùn)單據(jù)1、跟單信用證（Documentary L/C）n憑跟單匯票或僅憑貨運(yùn)單據(jù)付款的信用證。2、光票信用證（Clean L/C）n不憑貨運(yùn)單據(jù)，僅憑匯票付款的信用證。 3二、根據(jù)信用證開(kāi)出后是否可被撤銷二、根據(jù)信用證開(kāi)出后是否可被撤銷1、可撤銷信用證（Revocable L/C）n指開(kāi)證銀行開(kāi)出信用證，以后盡管在信用證的有效期之內(nèi)，開(kāi)證銀行可不經(jīng)受益人或其他有關(guān)當(dāng)事人的同意，隨時(shí)修改和撤銷。2、不可撤銷信用證（Irrevocable L/C）n是指信用

2、證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，開(kāi)證行未經(jīng)受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意，對(duì)信用證的內(nèi)容不得隨意修改或撤銷。只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行或其指定的銀行就必須履行付款責(zé)任。nUCP600 的規(guī)定4三、按是否有另一家銀行對(duì)之加以保兌三、按是否有另一家銀行對(duì)之加以保兌1、保兌信用證、保兌信用證（1）一份信用證上除了有開(kāi)證銀行確定的付款保證外，還有另一家銀行確定的付款保證，這樣的信用證就是保兌信用證。（2）保兌行對(duì)信用證所負(fù)擔(dān)的責(zé)任與信用證開(kāi)證行所負(fù)擔(dān)的責(zé)任相當(dāng)。（3）保兌的信用證的特點(diǎn)n有開(kāi)證行和保兌行雙重確定的付款承諾。n保兌行的確定的付款承諾。5（4）保兌行對(duì)信用證加具保兌的具體做法開(kāi)證行在給通

3、知行的信用證通知書(shū)中授權(quán)另一家銀行（通知行）在信用證上加保。如：nwithout adding your confirmationnadding your confirmation nadding your confirmation, if requested by the Beneficiary通知行用加批注等的方法，表明保證兌付或保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款并簽字。例如： nThis credit is confirmed by us. We hereby added out confirmation to this credit. （此系由我行加保的信用證。我行因此給該信用證加

4、具保兌。） 62、不保兌信用證、不保兌信用證（1）不保兌信用證是未經(jīng)另一家銀行加保的信用證。即便開(kāi)證行要求另一家銀行加保，如果該銀行不愿意在信用證上加具保兌，則被通知的信用證仍然只是一份未加保的不可撤銷信用證。通知行在給受益人的信用證通知中一般會(huì)寫(xiě)上： nThis is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank. （這是上述銀行所開(kāi)信用證的通知，我行只通知而不加保證。）（2）不保兌信用證的特點(diǎn)：只有開(kāi)證行一重

5、確定的付款責(zé)任73、沉默保兌、沉默保兌（1）沉默保兌：指的是雖然開(kāi)證行并未授權(quán)指定銀行對(duì)信用證進(jìn)行保兌，而指定銀行加具了它的保兌的情況。（2）這種保兌代表了保兌行和受益人之間的協(xié)議，僅對(duì)受益人和保兌行有效。8四、按兌現(xiàn)方式劃分四、按兌現(xiàn)方式劃分n即期付款信用證即期付款信用證(by payment at sight)n延期付款信用證延期付款信用證(by deferred payment at )n承兌信用證承兌信用證 (by acceptance of drafts at )n議付信用證議付信用證 (by negotiation)9（一）即期付款信用證（一）即期付款信用證 信用證規(guī)定受益人開(kāi)立即

6、期匯票、或不需即期匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證。10（二）延期付款信用證（二）延期付款信用證1、不需匯票，僅憑受益人交來(lái)單據(jù)，審核相符確定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長(zhǎng)一段時(shí)間，及至到期日付款的信用證。2、在業(yè)務(wù)處理上，延期付款信用證與承兌信用證類似，所不同的是受益人不需要出具匯票，只需將符合信用證規(guī)定的單據(jù)交到指定銀行，指定銀行在驗(yàn)單無(wú)誤后收入單據(jù)，待信用證到期再行付款。3、延期付款信用證由于沒(méi)有匯票，也就沒(méi)有銀行承兌，對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)明顯的不利處在于無(wú)法象承兌信用證那樣去貼現(xiàn)匯票。11（三）承兌信用證（三）承兌信用證1、含義、含義 信用證規(guī)定開(kāi)證行對(duì)于受益人開(kāi)立以開(kāi)證行自己為

7、付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無(wú)誤后，應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期日付款責(zé)任的信用證。2、具體做法、具體做法 受益人開(kāi)出以開(kāi)證行或指定銀行為受票人的遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)一起交到信用證指定銀行；銀行收到匯票和單據(jù)后，先驗(yàn)單，如單據(jù)符合信用證條款，則在匯票正面寫(xiě)上“承兌”字樣并簽章，然后將匯票交還受益人（出口商），收進(jìn)單據(jù)。待信用證到期時(shí)，受益人再向銀行提示匯票要求付款，這時(shí)銀行才付款。銀行付款后無(wú)追索權(quán)。123、分類、分類（1）買方遠(yuǎn)期信用證）買方遠(yuǎn)期信用證/假遠(yuǎn)期信用證（假遠(yuǎn)期信用證（Buyers Usance Credit） 是在合同訂明使用即期信用證的情況下，進(jìn)口商要求開(kāi)立的是遠(yuǎn)

8、期信用證和遠(yuǎn)期匯票，但出口商可以即期收到十足貨款，貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商承擔(dān)。（2）賣方遠(yuǎn)期信用證（）賣方遠(yuǎn)期信用證（Sellers Usance Credit）n合同訂明即期信用證，銀行開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證，到期支付票面金額和利息。n合同訂明遠(yuǎn)期信用證，銀行開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證。1314（四）議付信用證（四）議付信用證1、含義、含義 議付行議付或購(gòu)買受益人在信用證項(xiàng)下交來(lái)的匯票/單據(jù)，只要這些匯票、單據(jù)與信用證條款相符，就將被開(kāi)證行正當(dāng)付款，這種信用證即為議付信用證。2、具體操作方法、具體操作方法 受益人開(kāi)具匯票，連同單據(jù)一起向信用證允許的銀行進(jìn)行議付，議付銀行則在審單后扣除墊付資金的利息，將余款付給受益人。

9、然后議付行將匯票與單據(jù)按信用證規(guī)定的方法交與開(kāi)證行索償。153、議付信用證下受益人開(kāi)出的匯票有即期和遠(yuǎn)期之分（1）即期匯票 受益人開(kāi)立以開(kāi)證行為付款人、以受益人（背書(shū)給議付行）或議付行為收款人的即期匯票，到信用證允許的銀行進(jìn)行交單議付，議付銀行審單無(wú)誤后立即付款，然后將匯票和單據(jù)寄開(kāi)證行索償。（2）遠(yuǎn)期匯票 受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，到信用證允許的銀行交單議付；議付行審單無(wú)誤后，將匯票、單據(jù)寄交開(kāi)證行承兌，開(kāi)證行承兌后，寄出“承兌通知書(shū)”給議付行或?qū)R票退給議付行在進(jìn)口地的代理行保存，等匯票到期時(shí)提示開(kāi)證行付款，款項(xiàng)收妥后匯交出口商。如果出口商要求將銀行承兌匯票貼現(xiàn)，則議付行在進(jìn)口地的代理行可將開(kāi)證

10、行的承兌匯票送交貼現(xiàn)公司辦理貼現(xiàn)，出口商負(fù)擔(dān)貼現(xiàn)息。164、按信用證議付的范圍不同，議付信用證又可分為限制議付信用證和自由議付信用證兩種情況。（1）限制議付信用證(Restrict Negotiation Credit) 這是指定議付銀行的信用證。在限制信用證中有具體的議付行名稱，如：Credit available with Bank of China, Shanghaiby payment at sightby deferred payment at:by acceptance of drafts at:by negotiationagainst the documents detaile

11、d herein:and Beneficiarys drafts drawn at sight on The Bank of Tokyo Ltd., Tokyo, Japan17（2）自由議付信用證(Open Negotiation Credit) 這是不指定議付行的議付信用證。如：Credit available with Any Bank in China by payment at sight by deferred payment at: by acceptance of drafts at: by negotiationagainst the documents detailed h

12、erein: and Beneficiarys drafts drawn at sight on The Bank of Tokyo Ltd., Tokyo, Japan 18n案例案例 我某出口公司與新西蘭商人成交一批出口貨物。我某出口公司與新西蘭商人成交一批出口貨物。原合同規(guī)定買方開(kāi)不可撤銷即期信用證，但對(duì)方開(kāi)原合同規(guī)定買方開(kāi)不可撤銷即期信用證，但對(duì)方開(kāi)來(lái)的卻是一張來(lái)的卻是一張 60 天的遠(yuǎn)期信用證。不過(guò)在證中規(guī)天的遠(yuǎn)期信用證。不過(guò)在證中規(guī)定：定： “discount charges for payment at 60 days are borne by buyers and payabl

13、e at maturity in the scope of this credit.”問(wèn)此證是否為問(wèn)此證是否為假遠(yuǎn)期信用證假遠(yuǎn)期信用證？我可否接受？我可否接受？19五、五種信用證比較表五、五種信用證比較表20五、按受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓五、按受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓n可轉(zhuǎn)讓信用證n不可轉(zhuǎn)讓信用證 21（一）可轉(zhuǎn)讓信用證（一）可轉(zhuǎn)讓信用證1、定義 指信用證的受益人（第一受益人）可以請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。222、可轉(zhuǎn)讓信用證的當(dāng)事人、可轉(zhuǎn)讓信用證的當(dāng)事人（1）申請(qǐng)人：進(jìn)口商（2）開(kāi)證行：進(jìn)口商的銀行（3）通知行：通知信用證的出口地

14、銀行（可與轉(zhuǎn)讓行為同一家銀行）（4）第一受益人：出口商（中間商）（5）第二受益人：出口商的供貨商（6）轉(zhuǎn)讓行n在付款、承兌和限制議付的信用證下，指定行就是轉(zhuǎn)讓行；n在自由議付的信用證下，開(kāi)證行會(huì)授權(quán)一家銀行（通常是通知行）為轉(zhuǎn)讓行；n開(kāi)證行自己承兌、付款時(shí)，轉(zhuǎn)讓行就是開(kāi)證行本身。233、可轉(zhuǎn)讓信用證的運(yùn)作程序、可轉(zhuǎn)讓信用證的運(yùn)作程序241、申請(qǐng)開(kāi)證申請(qǐng)開(kāi)證（1）可轉(zhuǎn)讓信用證的正確名稱是Irrevocable Transferable Documentary Credit。（2）并非任何銀行都可以辦理信用證的轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓銀行必須是信用證中的被指定銀行，或者在自由議付信用證下開(kāi)證行特別授權(quán)的銀行。（

15、3）與UCP500相比，UCP600在第38條中加了一句“開(kāi)證行也可以擔(dān)任轉(zhuǎn)讓行”。開(kāi)證行轉(zhuǎn)讓自身開(kāi)立的可轉(zhuǎn)讓信用證可減少另一行轉(zhuǎn)讓的環(huán)節(jié)，第二受益人可以直接向開(kāi)證行交單。2、傳遞原始信用證傳遞原始信用證 開(kāi)出的原始可轉(zhuǎn)讓信用證，必須傳遞給通知行，而不是傳遞給指定銀行。253、通知信用證通知信用證4、請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓信用證請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓信用證（1）轉(zhuǎn)讓行必須同意轉(zhuǎn)讓范圍和轉(zhuǎn)讓方式，并應(yīng)收取第一受益人交納的轉(zhuǎn)讓費(fèi)。（2）ICC 632 R375 案例1.指出，轉(zhuǎn)讓行的責(zé)任是將原始信用證內(nèi)容和第一受益人提供的轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容轉(zhuǎn)換至轉(zhuǎn)讓信用證正文中。 轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)包括兩個(gè)主要內(nèi)容：是否變更信用證條款及是否保留修改權(quán)利

16、。26是否變更信用證條款。是否變更信用證條款。27UCP600第第38條條e款規(guī)定款規(guī)定：任何轉(zhuǎn)讓要求須說(shuō)明是否允許及在何條件下允許將修改通知第二受益人，已轉(zhuǎn)讓信用證須明確說(shuō)明該項(xiàng)條件。關(guān)于修改通知受讓人的權(quán)利有以下三種情形：關(guān)于修改通知受讓人的權(quán)利有以下三種情形：n保留修改權(quán)利。n部分放棄修改權(quán)利n放棄修改權(quán)利 部分轉(zhuǎn)讓(partial transfer)和全部轉(zhuǎn)讓與信用證是否允許分批裝運(yùn)有關(guān)聯(lián)。 所謂全部或部分，指的是信用證的金額。轉(zhuǎn)讓行往往在自己的轉(zhuǎn)讓面函中或信用證的特殊條款中加以說(shuō)明。285、通知轉(zhuǎn)讓信用證通知轉(zhuǎn)讓信用證 轉(zhuǎn)讓行按照原始信用證和轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)列出變動(dòng)條款轉(zhuǎn)換至轉(zhuǎn)讓信用證，然

17、后通知給第二受益人。6、交單交單（1）不變更條款的轉(zhuǎn)讓信用證，不要求第一受益人調(diào)換發(fā)票，沒(méi)有賺取差價(jià)之事。（2）變更條款的轉(zhuǎn)讓信用證要求第一受益人調(diào)換發(fā)票賺取差價(jià)利潤(rùn)。7、換單、寄單、索款換單、寄單、索款8、付款付款 開(kāi)證行付款給轉(zhuǎn)讓行，轉(zhuǎn)讓行收到后將第二受益人的發(fā)票金額付給第二受益人，將調(diào)換發(fā)票以后的差價(jià)利潤(rùn)付給第一受益人。29案例案例 I銀行開(kāi)立一張不可撤消可轉(zhuǎn)讓跟單信用證，以銀行開(kāi)立一張不可撤消可轉(zhuǎn)讓跟單信用證，以M作為受作為受益人，益人，A行為該證的通知行。在行為該證的通知行。在A行將該證通知行將該證通知M后，后，M指示指示A行將此證轉(zhuǎn)讓給行將此證轉(zhuǎn)讓給X，該轉(zhuǎn)證的到期日比原證早，該轉(zhuǎn)

18、證的到期日比原證早1個(gè)月。個(gè)月。 第二受益人第二受益人X受到轉(zhuǎn)證后，對(duì)于轉(zhuǎn)證的一些條款與第一受受到轉(zhuǎn)證后，對(duì)于轉(zhuǎn)證的一些條款與第一受益人益人M產(chǎn)生了分歧。雙方經(jīng)過(guò)多次協(xié)商，終未達(dá)成協(xié)議。而產(chǎn)生了分歧。雙方經(jīng)過(guò)多次協(xié)商，終未達(dá)成協(xié)議。而此時(shí)，該轉(zhuǎn)證已過(guò)期。此時(shí)，該轉(zhuǎn)證已過(guò)期。 于是于是M請(qǐng)求請(qǐng)求A行將已過(guò)期的未使用的轉(zhuǎn)證恢復(fù)到原證。鑒行將已過(guò)期的未使用的轉(zhuǎn)證恢復(fù)到原證。鑒于原證到期日尚有于原證到期日尚有1個(gè)月，個(gè)月，M要求要求A行將恢復(fù)到原證的金額再行將恢復(fù)到原證的金額再度轉(zhuǎn)讓給新的第二受益人度轉(zhuǎn)讓給新的第二受益人Y。 A行認(rèn)為它不能同意行認(rèn)為它不能同意M的做法。因?yàn)閷⒃撟C轉(zhuǎn)讓給的做法。因?yàn)閷⒃?/p>

19、證轉(zhuǎn)讓給Y構(gòu)成構(gòu)成了信用證的第二次轉(zhuǎn)讓，而這正違反了了信用證的第二次轉(zhuǎn)讓，而這正違反了UCP600第第38條條的規(guī)定。況且，的規(guī)定。況且，A行未從第二受益人行未從第二受益人X處收到任何貨物未出運(yùn)。處收到任何貨物未出運(yùn)。轉(zhuǎn)證未被使用或者同意撤銷轉(zhuǎn)證之類的信息。轉(zhuǎn)證未被使用或者同意撤銷轉(zhuǎn)證之類的信息。 請(qǐng)分析此案例。請(qǐng)分析此案例。30（二）不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferable L/C） 不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不得將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者的信用證。凡未在信用證上注明“可轉(zhuǎn)讓”者，將被視為不可轉(zhuǎn)讓信用證。31六、特殊跟單信用證六、特殊跟單信用證（一）循環(huán)信用證（一）循環(huán)信用證（Revo

20、lving Credit）1、含義 在進(jìn)出口雙方訂立長(zhǎng)期合同，分批交貨，且貨物比較單一的情況下，進(jìn)口方為節(jié)省開(kāi)證手續(xù)和費(fèi)用，可申請(qǐng)開(kāi)立循環(huán)信用證，即信用證允許受益人在每次規(guī)定的金額使用后，能重新恢復(fù)到原金額，直到達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或總金額用完止。2、循環(huán)信用證的類型（1）按時(shí)間循環(huán) 受益人在一定的時(shí)間內(nèi)可多次支取信用證規(guī)定的金額。（2）按金額循環(huán) 受益人在按規(guī)定金額向議付行交單議付后，可以恢復(fù)到原金額再使用，直至用完規(guī)定的總額為止。323、恢復(fù)到原金額的具體做法（1）自動(dòng)循環(huán) 指受益人在每次裝貨議付后，不需要開(kāi)證行通知，信用證可自動(dòng)恢復(fù)到原金額繼續(xù)使用。（2）非自動(dòng)循環(huán) 指受益人在每次裝貨議付后，

21、必須經(jīng)過(guò)開(kāi)證行通知，才能恢復(fù)原金額繼續(xù)使用。（3）半自動(dòng)循環(huán) 指受益人在每次裝貨議付后,開(kāi)證行在規(guī)定期限內(nèi)未做出不能恢復(fù)原金額的通知，即可自動(dòng)恢復(fù)原金額繼續(xù)使用。33n案例案例 海南某出口公司與英商按CIF LONDON成交一批熱帶作物，裝運(yùn)期為7/8月，總價(jià)10萬(wàn)美元。進(jìn)口方由英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行香港分行開(kāi)來(lái)一張即期循環(huán)信用證，指定由某銀行海南分行議付，金額為5萬(wàn)美元，即總數(shù)量一半的金額可循環(huán)使用一次。信用證規(guī)定，在第一批熱帶作物裝船并取得海運(yùn)提單后，可自動(dòng)恢復(fù)原金額、原數(shù)量。出口公司在第一批貨裝船并取得海運(yùn)提單、備好第一批的全套單據(jù)準(zhǔn)備向指定銀行交單議付時(shí)，該地區(qū)受強(qiáng)臺(tái)風(fēng)影響，銀行停業(yè)2天。

22、34 出口公司在銀行開(kāi)業(yè)后交單議付時(shí)已超過(guò)第一批規(guī)定的交單有效期，議付行在出口公司出具補(bǔ)償保證書(shū)后，向開(kāi)證行寄單，在面函上提出其不符點(diǎn)內(nèi)容并附“憑擔(dān)保議付”單。開(kāi)證行隨即復(fù)電：“第 號(hào)信用證項(xiàng)下的單據(jù)已收到，議付行面函所提出的不符點(diǎn)不能接受，建議改為信用證項(xiàng)下的托收，單據(jù)暫代保管，聽(tīng)候你方處理意見(jiàn)?！背隹诠局坏冒训谝慌浳锔臑樾庞米C項(xiàng)下托收處理。隨后，賣方及時(shí)準(zhǔn)備第二批貨物、報(bào)驗(yàn)、托運(yùn)和報(bào)關(guān)，做到如期出運(yùn)、正點(diǎn)交單，但銀行又提出拒付第二批貨款或仍按照第一批做托收處理。貨抵倫敦后，市價(jià)疲軟，兩批托收單據(jù)均被拒付，經(jīng)出口公司多次交涉，最后以讓價(jià)20結(jié)案。 請(qǐng)分析此案例。35（二）背對(duì)背信用證（二

23、）背對(duì)背信用證（Back-to-Back Credit）1、含義、含義 指中間商在收到進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的信用證后，以該信用證作為抵押，要求該信用證的通知行或自己的往來(lái)銀行以該信用證為基礎(chǔ)，依據(jù)原始信用證條款，另行開(kāi)立以實(shí)際供貨人為受益人的新信用證，即“背對(duì)背”信用證。兩個(gè)信用證在出口地銀行是“背對(duì)背”的形式，原證的受益人成為新證的開(kāi)證申請(qǐng)人。362、背對(duì)背信用證的業(yè)務(wù)流程背對(duì)背信用證的業(yè)務(wù)流程 (7) 發(fā)貨 (7) 發(fā)貨 (13) 發(fā)貨 (6) (8) (9) (3) (4) (12) (13) (14) (1) (17) (18) (19) 通 交 付 通 申 通 換 支 申 通 付 交 知 知

24、請(qǐng) 知 付 請(qǐng) 知 對(duì) 原 開(kāi) 單 差 開(kāi) 贖 背 單 款 證 對(duì) 到 單 額 證 單 款 單 證 背 證 (5)開(kāi)證 (2) 開(kāi)證 (17) (10) 寄單索償 (15) 寄單索償 ( 11) 償 付 ( 16) 償 付 原始信用證原始信用證 受益人（中間商）受益人（中間商） 進(jìn)口商進(jìn)口商 原始原始 信用證信用證 開(kāi)證行開(kāi)證行 原證通知行原證通知行/ 議付行議付行/ 對(duì)背證開(kāi)證行對(duì)背證開(kāi)證行 對(duì)背證通知對(duì)背證通知行行/議付行議付行 對(duì)背證對(duì)背證 受益人受益人 （供貨商）（供貨商） 373、注意事項(xiàng)、注意事項(xiàng)（1）背對(duì)背信用證的金額不可大于原證。（2）裝期、交單期、效期可以縮短；金額、單價(jià)可以

25、減少。（3）應(yīng)以對(duì)背證的申請(qǐng)人（出口商）作為提單發(fā)貨人。（4）以申請(qǐng)人作為被保險(xiǎn)人。（5）原始信用證禁止分批裝運(yùn)，背對(duì)背信用證也應(yīng)禁止分批裝運(yùn)。（6）原始信用證和背對(duì)背信用證都應(yīng)規(guī)定在開(kāi)證行到期，并由開(kāi)證行付款。384、背對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別、背對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證開(kāi)證行開(kāi)證行原證與新證的開(kāi)證行是同一家銀原證與新證的開(kāi)證行是同一家銀行。行。原證與新證的開(kāi)證行是兩原證與新證的開(kāi)證行是兩家不同的銀行。家不同的銀行。背景不同背景不同明確規(guī)定明確規(guī)定“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”，開(kāi)證行、，開(kāi)證行、進(jìn)口商和中間商均知道信用證可進(jìn)口商和中間商均知道

26、信用證可轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓。原證開(kāi)證人、申請(qǐng)人和新原證開(kāi)證人、申請(qǐng)人和新證受益人一般不知道新證證受益人一般不知道新證的存在。的存在。新證受益人在新證受益人在信用證中地位信用證中地位與原證受益人處同一地位地位，與原證受益人處同一地位地位，可獲原證開(kāi)證行的付款保證可獲原證開(kāi)證行的付款保證只獲新證開(kāi)證行的付款保只獲新證開(kāi)證行的付款保證。證。通知行地位通知行地位只是受原證開(kāi)證行的委托，對(duì)第只是受原證開(kāi)證行的委托，對(duì)第2 2受益人不付保證付款責(zé)任。受益人不付保證付款責(zé)任。新證開(kāi)證行，獨(dú)立承擔(dān)對(duì)新證開(kāi)證行，獨(dú)立承擔(dān)對(duì)新證受益人的付款責(zé)任。新證受益人的付款責(zé)任。與原證關(guān)系與原證關(guān)系直接發(fā)生關(guān)系。直接發(fā)生關(guān)系。不可能

27、發(fā)生直接關(guān)系。不可能發(fā)生直接關(guān)系。39n案例案例 一批貨物G，國(guó)內(nèi)供應(yīng)商A與香港公司B商簽訂合同$100萬(wàn)，香港公司B以$120萬(wàn)與國(guó)外客戶C簽約。 其中，A為出口商，B為中間商，C為進(jìn)口商。BANK-A為國(guó)內(nèi)的通知行，BANK-B為B公司的賬戶行，BANK-C為開(kāi)證行。40n可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證1、C向B開(kāi)出L/C，金額$120萬(wàn)，此證稱為母證。2、B以母證為依據(jù)，BANK-B向A開(kāi)出L/C，金額$100萬(wàn)，此證稱為子證。3、A收到BANK-A的通知，接受子證，然后發(fā)貨。4、A將提單$100萬(wàn)的invoice，裝箱單提交BANK-A，轉(zhuǎn)遞BANK-B。5、審單無(wú)誤后，BNAK-B通知香港

28、公司B將invoice由$100萬(wàn)替換成$120萬(wàn)，并將單據(jù)轉(zhuǎn)遞BANK-C6、審單無(wú)誤后，BANK-C解付$120萬(wàn)給BANK-B，BANK-B解付$100萬(wàn)給BANK-A。41n背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證1、C向B開(kāi)出L/C，金額$120萬(wàn)。2、B向BANK-B提交全額保證金，即$100萬(wàn)，銀行開(kāi)出一個(gè)全新的，完全獨(dú)立的L/C給A 。3、A接受$100萬(wàn)的L/C，發(fā)貨。4、A將提單$100萬(wàn)的invoice，裝箱單提交BANK-A，轉(zhuǎn)遞BANK-B。5、 BANK-B審單無(wú)誤后，向A解付$100萬(wàn)，同時(shí)通知B買單，B領(lǐng)回全套單據(jù)。6、B將該套單據(jù)進(jìn)行替換、更改，如將invoice改成自己的i

29、nvoice$120萬(wàn)，將有供應(yīng)商名字的提單替換成有自己香港公司名字的提單，其它單據(jù)照樣更改，然后交給BANK-B，轉(zhuǎn)遞BANK-C。7、 BANK-C審單無(wú)誤后，解付$120萬(wàn)，同時(shí)通知進(jìn)口商A贖單提貨。42（三）對(duì)開(kāi)信用證（三）對(duì)開(kāi)信用證(Reciprocal Credit)1、含義、含義 對(duì)開(kāi)信用證(Reciprocal Credit)：指買賣雙方各自開(kāi)立的以對(duì)方為受益人的信用證。在對(duì)等貿(mào)易中，交易雙方互為買賣雙方，雙方各為自己的進(jìn)口部分互為對(duì)方開(kāi)立信用證，這兩張互開(kāi)的信用證便是對(duì)開(kāi)信用證。2、特點(diǎn)特點(diǎn)（1）第一張信用證的受益人就是第二張信用證的申請(qǐng)人（2）第一張信用證的通知行就是第二張

30、信用證的開(kāi)證行, 后開(kāi)的證稱為回證，與第一證金額大致相等（3）兩證可以分別生效，即先開(kāi)證先生效，也可以同時(shí)生效。433、對(duì)開(kāi)信用證的生效問(wèn)題、對(duì)開(kāi)信用證的生效問(wèn)題（1）同時(shí)生效 第一證開(kāi)立后暫不生效，待對(duì)方開(kāi)來(lái)回證，經(jīng)受益人同意后，再通知對(duì)方銀行生效，即兩證同時(shí)生效（2）分別生效 各證開(kāi)立后立即生效。4445（四）（四）預(yù)支信用證預(yù)支信用證1、定義 預(yù)支信用證(Anticipatory Credit)：在信用證上列入特別條款，授權(quán)議付行或保兌行在交單前預(yù)先墊款付給受益人的一種信用證。46472、分類、分類（1）全部預(yù)支信用證全部預(yù)支信用證在全部預(yù)支信用證中，申請(qǐng)人在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)就將全部預(yù)支款項(xiàng)足

31、額交給開(kāi)證行，開(kāi)證行在信用證上加列預(yù)支條款，授權(quán)議付行憑受益人交來(lái)光票（或收據(jù)）以及承諾書(shū)予以議付購(gòu)買，而將全部信用證金額扣減利息預(yù)先墊付給受益人。全部預(yù)支信用證現(xiàn)在很少使用，因?yàn)殂y行和申請(qǐng)人要為此承擔(dān)較大的墊款風(fēng)險(xiǎn)。48（2）部分預(yù)支信用證部分預(yù)支信用證紅條款信用證 開(kāi)證行在信用證中列入一個(gè)條款，授權(quán)議付行向受益人預(yù)先支付信用證金額的一定百分比。n開(kāi)證行墊款預(yù)付n議付行墊款預(yù)付49n開(kāi)證行墊款預(yù)付開(kāi)證行墊款預(yù)付 “開(kāi)證行授權(quán)議付行預(yù)先支付信用證金額的60%給受益人須憑受益人提交下列憑證：（A）由受益人正當(dāng)簽字的預(yù)支收據(jù)；（B）受益人利用該項(xiàng)資金購(gòu)買和包裝商品的承諾；（C）受益人保證在信用證有

32、效期內(nèi)向議付行提交信用證中規(guī)定的全套單據(jù)的承諾。預(yù)付款項(xiàng)付給受益人后，議付行憑收據(jù)和承諾向開(kāi)證行索償，開(kāi)證行將立即償付。受益人交單要求議付時(shí)，議付行將預(yù)付的60%信用證金額從整個(gè)議付金額中扣除，其余約發(fā)票金額的40%，由議付行向開(kāi)證行索償。”50n 議付行墊款預(yù)付議付行墊款預(yù)付 “我行（開(kāi)證行）茲授權(quán)議付行在該行自行決斷的情況下，憑你方交來(lái)即期匯票和發(fā)運(yùn)貨物的承諾給予你方預(yù)付款A(yù)UD25 600.00，為信用證金額的80%。從匯票預(yù)付日到還款日期間發(fā)生的利息按照澳大利亞現(xiàn)行利率計(jì)算應(yīng)由你方支付，信用證項(xiàng)下議付匯票的金額用來(lái)歸還預(yù)付款項(xiàng)本息?？紤]到議付行將預(yù)付款項(xiàng)給予你方，以及倘若你方最后沒(méi)有裝

33、運(yùn)發(fā)貨，我行擔(dān)保還款并承諾：當(dāng)議付行提出要求時(shí)，立即付給議付行有關(guān)受益人所欠預(yù)付款項(xiàng)本息?！?1 綠條款信用證綠條款信用證n信用證規(guī)定受益人可在出口之前開(kāi)具匯票和倉(cāng)單作為擔(dān)保，請(qǐng)求議付行預(yù)支墊款，即稱為綠條款信用證。52（五）無(wú)效信用證（五）無(wú)效信用證1、定義、定義 指含有軟條款的信用證。指含有軟條款的信用證。n軟條款：受益人不能控制的條款，目的是削弱受益軟條款：受益人不能控制的條款，目的是削弱受益人的地位以及信用證的承諾，使付款受阻。人的地位以及信用證的承諾，使付款受阻。nSoft clause：Clauses in the documentary credit which make it

34、impossible for the beneficiary (seller) to meet the conditions of the documentary credit on his own and independently of the purchaser.n帶有此種條款的信用證實(shí)質(zhì)上是變相的可撤消信用帶有此種條款的信用證實(shí)質(zhì)上是變相的可撤消信用證，極易造成單證不符而遭開(kāi)證行拒付。證，極易造成單證不符而遭開(kāi)證行拒付。532、常見(jiàn)的、常見(jiàn)的“軟條款軟條款”（1）開(kāi)證申請(qǐng)人（買方）通知船公司、船名、裝船日期、目的港、驗(yàn)貨人等，受益人才能裝船。（2）信用證開(kāi)出后暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)

35、后通知生效，或待貨樣經(jīng)申請(qǐng)人確認(rèn)后生效。（3）1/3正本提單直接寄開(kāi)證申請(qǐng)人。 （4）要求開(kāi)立以申請(qǐng)人為收貨人的記名提單。（5）信用證到期地點(diǎn)在開(kāi)證行所在國(guó)，有效期在開(kāi)證行所在國(guó)。（6）信用證限制運(yùn)輸船只、船期或航線等條款。（7）含空運(yùn)提單的條款，提貨人簽字就可提貨，不需交單。（8）品質(zhì)檢驗(yàn)證書(shū)須由開(kāi)證申請(qǐng)人或其授權(quán)者簽發(fā)，由開(kāi)證行核實(shí)。54（9）收貨收據(jù)須由開(kāi)證申請(qǐng)人簽發(fā)或核實(shí)。（10）自相矛盾，即規(guī)定允許提交聯(lián)運(yùn)提單，又規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船。（11）規(guī)定受益人不易提交的單據(jù)，如要求使用CMR運(yùn)輸單據(jù)。（12）本證經(jīng)當(dāng)局（進(jìn)口國(guó)當(dāng)局）審批才生效，未生效前，不許裝運(yùn)。 （13）貨款須于貨物運(yùn)抵目的地經(jīng)

36、外匯管理局核準(zhǔn)后付款。（14）賣方議付時(shí)需提交買方在目的港的收貨證明。553、如何避免軟條款、如何避免軟條款（1）認(rèn)真審證，及早發(fā)現(xiàn)“軟條款”。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后要馬上與開(kāi)證申請(qǐng)人聯(lián)系對(duì)信用證做修改。（2）盡量要求客戶從規(guī)模較大的，信譽(yù)較好的銀行開(kāi)證。（3）調(diào)查了解外商企業(yè)，公司的資信及在商界的聲譽(yù)狀況。（4）特別注意審查信用證條款中的要求、規(guī)定是否和簽約的買賣合同相符合。（5）訂合同時(shí)，要力爭(zhēng)客戶同意由我國(guó)的商檢機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)行商品檢驗(yàn)。 56n案例案例 某市中國(guó)銀行分行收到新加坡某銀行電開(kāi)信用某市中國(guó)銀行分行收到新加坡某銀行電開(kāi)信用證一份，證一份， 金額為金額為100萬(wàn)美元，購(gòu)花崗巖石塊，目的港萬(wàn)美元，

37、購(gòu)花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款： （1）檢驗(yàn)證書(shū)于貨物裝運(yùn)前開(kāi)立并由開(kāi)證申請(qǐng)人授權(quán)）檢驗(yàn)證書(shū)于貨物裝運(yùn)前開(kāi)立并由開(kāi)證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開(kāi)證行檢驗(yàn)；的簽字人簽字，該簽字必須由開(kāi)證行檢驗(yàn)； （2）貨物只能待開(kāi)證申請(qǐng)人指定船只并由開(kāi)證行給通）貨物只能待開(kāi)證申請(qǐng)人指定船只并由開(kāi)證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該加押電必須隨同正本知行加押電通知后裝運(yùn)，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。單據(jù)提交議付。 問(wèn)：該信用證可不可以接受？問(wèn)：該信用證可不可以接受？57n案例案例 某制造商締結(jié)了一項(xiàng)安特衛(wèi)普船邊交貨（某制造商締結(jié)了一項(xiàng)安特衛(wèi)普

38、船邊交貨（FAS）為貿(mào)易）為貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的提供重型機(jī)械的巨額合同，由不可撤銷保兌跟單信用術(shù)語(yǔ)的提供重型機(jī)械的巨額合同，由不可撤銷保兌跟單信用證付款，信用證規(guī)定須提供商業(yè)發(fā)票及買方簽發(fā)的已在安特證付款，信用證規(guī)定須提供商業(yè)發(fā)票及買方簽發(fā)的已在安特衛(wèi)普提貨的證明。衛(wèi)普提貨的證明。 貨物及時(shí)備妥裝運(yùn)，但到達(dá)安特衛(wèi)普后買方卻不提貨，貨物及時(shí)備妥裝運(yùn)，但到達(dá)安特衛(wèi)普后買方卻不提貨，由于賣方未收到買方的證明，無(wú)法根據(jù)信用證收到貨款。經(jīng)由于賣方未收到買方的證明，無(wú)法根據(jù)信用證收到貨款。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)達(dá)一年的交涉，賣方雖然得到賠償?shù)允艿骄薮髶p失。過(guò)長(zhǎng)達(dá)一年的交涉，賣方雖然得到賠償?shù)允艿骄薮髶p失。 試分折該案例中受益人

39、應(yīng)接受的教訓(xùn)。試分折該案例中受益人應(yīng)接受的教訓(xùn)。 58第二節(jié)第二節(jié) 信用證的法律關(guān)系信用證的法律關(guān)系一、申請(qǐng)人與受益人之間一、申請(qǐng)人與受益人之間 貿(mào)易合同中買方與賣方間的關(guān)系（信用證的基礎(chǔ)關(guān)系）n信用證付款是有條件付款n信用證修改或變更了買賣合同的法律后果59n案例案例 1996年年4月月5日某銀行開(kāi)出一張信用證，開(kāi)證申請(qǐng)人為曼日某銀行開(kāi)出一張信用證，開(kāi)證申請(qǐng)人為曼哈頓貿(mào)易發(fā)展公司（買方），以武漢某外貿(mào)公司（賣方）為哈頓貿(mào)易發(fā)展公司（買方），以武漢某外貿(mào)公司（賣方）為受益人。信用證對(duì)有關(guān)商品條款規(guī)定：受益人。信用證對(duì)有關(guān)商品條款規(guī)定：“50M/Ton of Bee Honey. Moistur

40、e :18-22%.Variety:Acacia. Packing: In tins of each;2tins to a wooden case.”（50噸蜂蜜。水分噸蜂蜜。水分18-22%。品類：槐花。包裝：聽(tīng)裝每聽(tīng)凈重。品類：槐花。包裝：聽(tīng)裝每聽(tīng)凈重25千克；千克；2聽(tīng)裝聽(tīng)裝1木木箱。）箱。） 合同規(guī)定：合同規(guī)定：“Wooden crate”（木條箱）裝，實(shí)貨也是（木條箱）裝，實(shí)貨也是木條箱包裝，武漢某外貿(mào)公司按照合同規(guī)定發(fā)貨，制單后，木條箱包裝，武漢某外貿(mào)公司按照合同規(guī)定發(fā)貨，制單后，連同其它單據(jù)，送交開(kāi)證行議付，開(kāi)證行議付時(shí)，發(fā)現(xiàn)包裝連同其它單據(jù)，送交開(kāi)證行議付，開(kāi)證行議付時(shí)，發(fā)現(xiàn)包

41、裝上的不符點(diǎn)，拒不付款。上的不符點(diǎn)，拒不付款。請(qǐng)根據(jù)所學(xué)的信用證審單知識(shí)分析找出不符點(diǎn)，并提出請(qǐng)根據(jù)所學(xué)的信用證審單知識(shí)分析找出不符點(diǎn)，并提出補(bǔ)救措施。補(bǔ)救措施。60二、申請(qǐng)人與開(kāi)證行二、申請(qǐng)人與開(kāi)證行合同關(guān)系，應(yīng)依合同法律關(guān)系加以處理。61三、開(kāi)證行與受益人三、開(kāi)證行與受益人 整個(gè)信用證法律關(guān)系的核心。信用證是開(kāi)證行受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托，與受益人達(dá)成的憑規(guī)定單據(jù)支付貨款的合同。n合同關(guān)系成立的時(shí)間：信用證發(fā)出之時(shí)n信用證的修改62n案例案例 中方某公司以中方某公司以CIF價(jià)格向美國(guó)出口一批貨物。價(jià)格向美國(guó)出口一批貨物。合同的簽訂日期為合同的簽訂日期為6月月2日。到日。到6月月28日由美國(guó)花旗日

42、由美國(guó)花旗銀行開(kāi)來(lái)了不可撤銷即期信用證，金額為銀行開(kāi)來(lái)了不可撤銷即期信用證，金額為35000美美元，證中規(guī)定裝船期為元，證中規(guī)定裝船期為7月份，償付行為日本東京月份，償付行為日本東京銀行。我中國(guó)銀行收證后于銀行。我中國(guó)銀行收證后于7月月2日通知出口公司。日通知出口公司。7月月10日，我方獲悉國(guó)外進(jìn)口商因資金問(wèn)題瀕臨破日，我方獲悉國(guó)外進(jìn)口商因資金問(wèn)題瀕臨破產(chǎn)倒閉。請(qǐng)問(wèn)，在此情況下，我方應(yīng)如何處理產(chǎn)倒閉。請(qǐng)問(wèn)，在此情況下，我方應(yīng)如何處理?63n案例案例 我向美出口一批貨物，合同規(guī)定我向美出口一批貨物，合同規(guī)定 8 月份裝船，月份裝船，后國(guó)外來(lái)證將裝船期改為不得晚于后國(guó)外來(lái)證將裝船期改為不得晚于 8 月月 15 日。但日。但 8 月月 15 日前無(wú)船去美，我立即要求外商將裝船期延日前無(wú)船去美，我立即要求外商將裝船期延至至 9 月月 15 日前裝運(yùn)。隨后美商來(lái)電稱：同意船期日前裝運(yùn)。隨后美商來(lái)電稱：同意船期展延，有效期也順延一個(gè)月。我于展延，有效