第5章國際貿(mào)易政策(10月26日)

1、 一、概論 二、關(guān)稅 三、非關(guān)稅壁壘 四、鼓勵(lì)出口的主要措施 國際貿(mào)易政策是各國經(jīng)濟(jì)政策的重要組成部分，它是隨著世界政治、經(jīng)濟(jì)與國際關(guān)系的變化和各國在世界分工體系中地位的變化而不斷變化的。國際貿(mào)易政策主要有自由貿(mào)易政策、保護(hù)貿(mào)易政策、超保護(hù)貿(mào)易政策、貿(mào)易自由化政策和新貿(mào)易保護(hù)主義等，這些國際貿(mào)易政策各有不同的特點(diǎn)和影響。 各國對(duì)外貿(mào)易政策是建立在為國家利益服務(wù)基礎(chǔ)之上的，代表著國家利益。因此，對(duì)外貿(mào)易政策的主要目的如下： 一是利用政治和經(jīng)濟(jì)手段，降低成本，保護(hù)國內(nèi)市場； 二是為了擴(kuò)大本國產(chǎn)品的出口； 三是為了促進(jìn)本國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的改善，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)； 四是為了積累資本和資金； 五是為了維護(hù)本國的對(duì)

2、外政治關(guān)系。 對(duì)外貿(mào)易政策主要由對(duì)外貿(mào)易總政策、進(jìn)出口商品政策、國別政策等構(gòu)成。對(duì)外貿(mào)易總政策是一國從整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展出發(fā)，根據(jù)本國國民經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)行整體狀況和未來發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合本國在世界經(jīng)濟(jì)格局中所處的地位，而制定的在未來一個(gè)較長時(shí)間內(nèi)所采取的總政策，它是一國發(fā)展對(duì)外關(guān)系的基本政策，是整個(gè)對(duì)外貿(mào)易政策的立足點(diǎn)。 進(jìn)出口商品政策是一國根據(jù)其對(duì)外貿(mào)易總政策，結(jié)合本國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、國內(nèi)外市場供求狀況和本國商品的競爭能力等而制定的進(jìn)出口商品政策，決定哪些商品可以出口，哪些商品應(yīng)限制出口或鼓勵(lì)出口。 國別政策是根據(jù)對(duì)外貿(mào)易總政策和對(duì)外政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系的需要而制定的國別和地區(qū)政策，在不違反世界貿(mào)易組織規(guī)則和有關(guān)規(guī)

3、則的前提下，對(duì)不同國家采取不同的對(duì)外貿(mào)易政策和措施，實(shí)行不同的關(guān)稅率和差別待遇。 （一）對(duì)外貿(mào)易政策的類型（一）對(duì)外貿(mào)易政策的類型 自對(duì)外貿(mào)易產(chǎn)生以來，對(duì)外貿(mào)易政策主要有兩大類：自由貿(mào)易政策和保護(hù)貿(mào)易政策。在不同時(shí)期，一個(gè)國家采取自由貿(mào)易政策的程度或保護(hù)貿(mào)易政策的程度是不同的，有時(shí)寬松，有時(shí)嚴(yán)些。 自由貿(mào)易政策是指國家取消對(duì)商品和服務(wù)進(jìn)出口貿(mào)易的限制和障礙，取消對(duì)本國進(jìn)出口商品和服務(wù)貿(mào)易等各種優(yōu)待和特權(quán)，使商品自由進(jìn)出口，使服務(wù)貿(mào)易自由經(jīng)營，任本國商品和服務(wù)在國外市場上或外國商品和服務(wù)在本國市場上自由競爭。自由貿(mào)易政策的實(shí)質(zhì)是政府“不干預(yù)、少干預(yù)”。保護(hù)貿(mào)易政策是指國家廣泛利用各種限制進(jìn)口和控

4、制經(jīng)營領(lǐng)域與范圍的措施，保護(hù)本國商品和服務(wù)在本國市場上免受外國商品和服務(wù)的競爭，并對(duì)本國出口商品和服務(wù)貿(mào)易給予優(yōu)待和補(bǔ)貼，限制外國商品和服務(wù)在本國市場上的競爭。保護(hù)貿(mào)易政策的實(shí)質(zhì)是“獎(jiǎng)出限入” 。 在資本主義生產(chǎn)方式準(zhǔn)備時(shí)期，為了促進(jìn)資本的原始積累，西歐各國廣泛實(shí)行重商主義下的強(qiáng)制性的貿(mào)易保護(hù)政策， 在資本主義自由競爭時(shí)期，資本主義生產(chǎn)方式占據(jù)統(tǒng)治地位，世界經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了商品、資本國際化的階段。這個(gè)時(shí)期整個(gè)世界貿(mào)易的基調(diào)是自由貿(mào)易。但由于各國工業(yè)發(fā)展的水平不一致，競爭的地位不同，各國采取的貿(mào)易政策也不同。 在資本主義壟斷時(shí)期（19世紀(jì)90年代到第二次世界大戰(zhàn)前），壟斷加強(qiáng)，資本輸出占據(jù)統(tǒng)治地位。1

5、929年1933年資本主義經(jīng)濟(jì)大危機(jī)，使市場問題更加突出，這時(shí)出現(xiàn)了超保護(hù)貿(mào)易政策。 20世紀(jì)70年代中后期，在世界貿(mào)易自由化的同時(shí)，興起了新貿(mào)易保護(hù)主義，并在此背景下出現(xiàn)了管理貿(mào)易政策（Managed Trade），即“有組織的自由貿(mào)易”政策 對(duì)外貿(mào)易政策是由國家最高立法機(jī)構(gòu)制定和修改的。這些有立法權(quán)的機(jī)構(gòu)制定、修改、通過和頒布與對(duì)外貿(mào)易有關(guān)的各種法令。一國制定對(duì)外貿(mào)易政策時(shí)考慮的因素有以下幾個(gè)方面： 1經(jīng)濟(jì)力量的強(qiáng)弱 2經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略 3利益集團(tuán)的影響 4國際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境和一國的外交政策 除此之外，還需要考慮本國的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、國內(nèi)的供求狀況、國內(nèi)的物價(jià)、就業(yè)狀況、本國的生態(tài)平衡、國際收支、以及

6、在世界經(jīng)濟(jì)和世界貿(mào)易組織中應(yīng)承擔(dān)的權(quán)利和義務(wù)等因素。 對(duì)外貿(mào)易政策的具體實(shí)施過程則由行政機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，政府部門根據(jù)有關(guān)的法令來制定具體的實(shí)施細(xì)則。 海關(guān)是國家的行政機(jī)構(gòu)，是設(shè)置在對(duì)外開放口岸的進(jìn)出口監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。它的主要職能是對(duì)進(jìn)出國境的貨物和物品、運(yùn)輸工具等進(jìn)行實(shí)際的監(jiān)督管理、稽征關(guān)稅和代征法定的其他稅費(fèi)；查禁走私，一切進(jìn)出國境的貨物和物品、運(yùn)輸工具，除國家法律有特殊規(guī)定外，都要在進(jìn)出國境時(shí)向海關(guān)申報(bào)，接受海關(guān)檢查。 除此之外，政府還設(shè)立各種促進(jìn)出口和管理進(jìn)口的行政機(jī)構(gòu)，以政府名義參與各種與國際貿(mào)易有關(guān)的國際機(jī)構(gòu)與組織，進(jìn)行國際貿(mào)易、關(guān)稅等有關(guān)問題的協(xié)調(diào)和談判等。 對(duì)外貿(mào)易政策的措施主要有關(guān)稅、

7、非關(guān)稅壁壘、匯率措施、稅收措施，還包括建立某種貿(mào)易制度等。 一、關(guān)稅的概述一、關(guān)稅的概述 關(guān)稅（Customs Duties ; Tariff）是進(jìn)出口商品經(jīng)過一國關(guān)稅境域時(shí)，由政府所設(shè)置的海關(guān)向進(jìn)出口商所征收的稅收。的關(guān)系 （3）關(guān)稅是一國涉外經(jīng)濟(jì)政策的一部分。 1關(guān)稅是各國對(duì)外貿(mào)易政策的重要措施 2關(guān)稅是國家財(cái)政收入的一部分 3關(guān)稅可以調(diào)節(jié)進(jìn)出口貿(mào)易 （1）對(duì)于國內(nèi)能大量生產(chǎn)或者暫時(shí)不能大量生產(chǎn)但將來可能發(fā)展的產(chǎn)品，規(guī)定較高的進(jìn)口關(guān)稅，（2）對(duì)于非必需品或奢侈品的進(jìn)口制定更高的關(guān)稅. （3）對(duì)于本國不能生產(chǎn)或生產(chǎn)不足的原料、半制成品、生活必需品或生產(chǎn)上的急需品的進(jìn)口，制定較低稅率或免稅（4

8、）通過關(guān)稅調(diào)整貿(mào)易差額. 4關(guān)稅調(diào)節(jié)生產(chǎn)領(lǐng)域的發(fā)展方向1按商品流向分類：進(jìn)口關(guān)稅、出口關(guān)稅、過境關(guān)稅。 (5)碳關(guān)稅”， 是指對(duì)高耗能、高排放產(chǎn)品進(jìn)口征收特別的二氧化碳排放關(guān)稅。 主要針對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品中的碳排放密集型產(chǎn)品，如鋁、鋼鐵、水泥、玻璃制品等產(chǎn)品而進(jìn)行的關(guān)稅稅收。此概念最早由法國前總統(tǒng)希拉克提出，用意是希望歐盟國家針對(duì)未遵守京都議定書的國家課征商品進(jìn)口稅，否則在歐盟碳排放交易機(jī)制運(yùn)行后，歐盟國家所生產(chǎn)的商品將遭受不公平競爭。 2009年6月底，美國眾議院通過了美國清潔能源安全法案，該法案規(guī)定美國未來將對(duì)包括中國在內(nèi)的未實(shí)施碳減排限額國家進(jìn)口產(chǎn)品征收碳關(guān)稅。法國國民議會(huì)和參議院也于2009年

9、10月和11月先后通過了從2010年起在其國內(nèi)征收碳稅的議案，并希望將其發(fā)展成針對(duì)歐盟以外國家的碳關(guān)稅。2009年7月，我國商務(wù)部明確表示反對(duì)碳關(guān)稅。 征收碳關(guān)稅將對(duì)中國經(jīng)濟(jì)造成極大打擊，由于中國與美歐等國所處經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和科技發(fā)展水平不同，對(duì)中國征收碳關(guān)稅明顯有失公平。當(dāng)前中國正在經(jīng)歷發(fā)達(dá)國家已經(jīng)經(jīng)歷的重工業(yè)化階段，二氧化碳排放量自然較高。發(fā)達(dá)國家已經(jīng)完成該階段，并已向中國等發(fā)展中國家大量轉(zhuǎn)移高耗能、低效率、高排放的重化工業(yè)和制造業(yè)。中國在承接國際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的過程中，能耗增加，但由于技術(shù)水平低下和成本因素，節(jié)能減排壓力很大。按照征收的方法或征收標(biāo)準(zhǔn) 1.從量稅。是按照商品的重量、數(shù)量、容量、長

10、度和面積等計(jì)量單位為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)征的關(guān)稅。征稅時(shí)只要查明計(jì)量單位數(shù)，乘以稅率，就可以計(jì)算出應(yīng)納的稅額。其計(jì)量稅額的計(jì)算公式是： 從量稅額從量稅額= =商品數(shù)量商品數(shù)量* *每單位從量稅每單位從量稅 2. 2. 從價(jià)稅（從價(jià)稅（Ad Valorem DutyAd Valorem Duty）.從價(jià)稅是以商品的價(jià)格作為征稅標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)稅，其稅率表現(xiàn)為商品價(jià)格的百分比。例如美國對(duì)羽毛制品的進(jìn)口征收從價(jià)稅，普通稅率為60%，最惠國稅率4.7%。完稅價(jià)格與稅則中規(guī)定的稅率相乘，則可得出應(yīng)納的稅額。從價(jià)稅額的計(jì)算公式： 從價(jià)稅額從價(jià)稅額= =商品總值從價(jià)稅率商品總值從價(jià)稅率 3. 3. 復(fù)合稅（復(fù)合稅（Compoun

11、d DutyCompound Duty） . (1)復(fù)合稅又稱混合稅。在稅則的同一稅目中訂有從價(jià)和從量稅兩種稅率，同時(shí)使用兩種稅率計(jì)稅稱為復(fù)合稅。復(fù)合稅計(jì)稅手續(xù)比較復(fù)雜。復(fù)合稅額的計(jì)算公式是： 復(fù)合稅額復(fù)合稅額= =從量稅額從量稅額+ +從價(jià)稅額從價(jià)稅額（2）復(fù)合稅可分為兩種；一種是以從量稅為主加征從價(jià)稅。另一種是以從價(jià)稅為主加征從量稅。4. 4. 選擇稅（選擇稅（Alternative DutyAlternative Duty） 選擇稅是對(duì)于一種進(jìn)口商品同時(shí)訂有從價(jià)稅和從量稅兩種稅率，但征稅時(shí)由海關(guān)選擇其中一種征稅。一般是選擇稅額較高的一種稅率征收，在物價(jià)上漲時(shí)，使用從價(jià)稅，在物價(jià)下落時(shí)，使

12、用從量稅。例如，日本對(duì)坯布的進(jìn)口征收協(xié)定稅率7.5%或每平方米2.6日元，征收其最高者。但有時(shí)為鼓勵(lì)某種商品進(jìn)口時(shí)，就選擇較低的一種征收。 5.5.滑準(zhǔn)稅。滑準(zhǔn)稅。 是一種與進(jìn)出口商品價(jià)格反向運(yùn)動(dòng)的關(guān)稅征收辦法。即隨著進(jìn)口商品價(jià)格水平的提高，適用的稅率水平在降低；隨著價(jià)格水平的不斷下降，而適用的稅率卻在提高。其目的是為了保證征稅商品國內(nèi)市場價(jià)格的相對(duì)穩(wěn)定，減少國際市場價(jià)格波動(dòng)對(duì)國內(nèi)市場的影響。2021-12-9314.4.按照差別待遇分為按照差別待遇分為： 最惠國稅最惠國稅是對(duì)來自與該國簽訂具有最惠國是對(duì)來自與該國簽訂具有最惠國待遇條款的貿(mào)易協(xié)定的國家或地區(qū)的商品待遇條款的貿(mào)易協(xié)定的國家或地區(qū)

13、的商品所征收的關(guān)稅。所征收的關(guān)稅。 普通稅普通稅是對(duì)來自與該國沒有簽訂貿(mào)易協(xié)定是對(duì)來自與該國沒有簽訂貿(mào)易協(xié)定的國家或地區(qū)進(jìn)的商品所征收的關(guān)稅。的國家或地區(qū)進(jìn)的商品所征收的關(guān)稅。 特惠稅特惠稅（Preferential Duty）是指對(duì)某個(gè)國）是指對(duì)某個(gè)國家或地區(qū)進(jìn)口的全部商品或部分商品，給家或地區(qū)進(jìn)口的全部商品或部分商品，給予特別優(yōu)惠的低關(guān)稅或免稅待遇。但它不予特別優(yōu)惠的低關(guān)稅或免稅待遇。但它不適用于從非優(yōu)惠國家或地區(qū)進(jìn)口的商品。適用于從非優(yōu)惠國家或地區(qū)進(jìn)口的商品。 普遍優(yōu)惠制普遍優(yōu)惠制（Generalized System of Preferences, GSP）簡稱普惠制，是指發(fā)達(dá)）簡稱普

14、惠制，是指發(fā)達(dá)國家對(duì)來自發(fā)展中國家或地區(qū)的商品，特國家對(duì)來自發(fā)展中國家或地區(qū)的商品，特別是制成品和半制成品，給予普遍的、非別是制成品和半制成品，給予普遍的、非歧視的和非互惠的優(yōu)惠關(guān)稅待遇。歧視的和非互惠的優(yōu)惠關(guān)稅待遇。 從價(jià)稅（）從價(jià)稅（）貨品名稱最惠國稅率普通稅率鮮荔枝鮮荔枝3680香水及花露水香水及花露水22.5150剃須刀剃須刀30100真空吸塵器真空吸塵器22.5130山地自行車山地自行車17.8130高速攝像機(jī)高速攝像機(jī)1440從量稅從量稅整只凍雞整只凍雞1.6元元/千克千克5.6元元/千克千克啤酒啤酒3元元/升升7.5元元/升升石油原油石油原油085元元/噸噸未曝光的窄長彩色膠卷未

15、曝光的窄長彩色膠卷16元元/平方米平方米232元元/平方米平方米混合稅混合稅 廣播級(jí)錄像機(jī)廣播級(jí)錄像機(jī)(1)每臺(tái)完稅價(jià)格低于或等于每臺(tái)完稅價(jià)格低于或等于2000美元：執(zhí)行單一從價(jià)稅，美元：執(zhí)行單一從價(jià)稅，稅率為稅率為36；(2)每臺(tái)完稅價(jià)格每臺(tái)完稅價(jià)格高于高于2000美元：每臺(tái)征收從量美元：每臺(tái)征收從量稅，稅額稅，稅額5480元，加上元，加上3的的從價(jià)稅。從價(jià)稅。(1)每臺(tái)完稅價(jià)格低于或等于每臺(tái)完稅價(jià)格低于或等于2000美元：執(zhí)行單一從價(jià)稅，美元：執(zhí)行單一從價(jià)稅，稅率為稅率為130；(2)每臺(tái)完稅價(jià)每臺(tái)完稅價(jià)格高于格高于2000美元：每臺(tái)征收美元：每臺(tái)征收從量稅，稅額從量稅，稅額20600元，

16、加上元，加上6的從價(jià)稅。的從價(jià)稅。舉例說明舉例說明 （一）關(guān)稅對(duì)小國的經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 關(guān)稅完全轉(zhuǎn)嫁給進(jìn)口國消費(fèi)者關(guān)稅完全轉(zhuǎn)嫁給進(jìn)口國消費(fèi)者，即施加，即施加關(guān)稅后進(jìn)口國進(jìn)口商品價(jià)格上升的幅度等于關(guān)稅后進(jìn)口國進(jìn)口商品價(jià)格上升的幅度等于關(guān)稅水平。具體分析如下：關(guān)稅水平。具體分析如下：abc defSdDdQPOS0S1D0D1PtPw（1）關(guān)稅的消費(fèi)效應(yīng)（）關(guān)稅的消費(fèi)效應(yīng)（Consumption effect）: -(a+b+c+d)（2）關(guān)稅的生產(chǎn)效應(yīng)（）關(guān)稅的生產(chǎn)效應(yīng)（Production effect）: +a（3）關(guān)稅的財(cái)政收入效應(yīng)（）關(guān)稅的財(cái)政收入效應(yīng)（Fiscal revenue effect

17、）: +c（4）關(guān)稅的收入分配效應(yīng)（）關(guān)稅的收入分配效應(yīng)（Income distribution effect）: 根據(jù)斯托爾珀薩根據(jù)斯托爾珀薩謬爾森定理，關(guān)稅將增加受保護(hù)商品中謬爾森定理，關(guān)稅將增加受保護(hù)商品中密集使用的生產(chǎn)要素的收入。密集使用的生產(chǎn)要素的收入。（5）關(guān)稅對(duì)市場競爭的影響：征收進(jìn)）關(guān)稅對(duì)市場競爭的影響：征收進(jìn)口關(guān)稅意味著保護(hù)本國的廠商壟斷或口關(guān)稅意味著保護(hù)本國的廠商壟斷或默認(rèn)國內(nèi)廠商的壟斷，妨礙競爭機(jī)制默認(rèn)國內(nèi)廠商的壟斷，妨礙競爭機(jī)制發(fā)揮作用，可能造成資源配置的扭曲。發(fā)揮作用，可能造成資源配置的扭曲。（6）進(jìn)口關(guān)稅對(duì)一國經(jīng)濟(jì)的凈影響：）進(jìn)口關(guān)稅對(duì)一國經(jīng)濟(jì)的凈影響： (a+b+

18、c+d)a+c= (b+d)關(guān)稅造成一國社會(huì)福利凈損失（關(guān)稅造成一國社會(huì)福利凈損失（Deadweight loss），），也稱為關(guān)稅的保護(hù)成本也稱為關(guān)稅的保護(hù)成本（Protection cost），），其中其中b為生產(chǎn)扭曲（為生產(chǎn)扭曲（Production distortion），），即征稅后即征稅后國內(nèi)成本高的生產(chǎn)替代原來來自國外成本低的生產(chǎn)，從而使資源配置效率下國內(nèi)成本高的生產(chǎn)替代原來來自國外成本低的生產(chǎn)，從而使資源配置效率下降；降；d為消費(fèi)扭曲（為消費(fèi)扭曲（Consumption distortion），），即征稅后由于價(jià)格提高使得即征稅后由于價(jià)格提高使得消費(fèi)者需求和消費(fèi)量下降，從而造成

19、資源閑置的損失。消費(fèi)者需求和消費(fèi)量下降，從而造成資源閑置的損失?？傊?，關(guān)稅有利于進(jìn)口國的生產(chǎn)者和政府，不利于進(jìn)口國的消費(fèi)者，會(huì)總之，關(guān)稅有利于進(jìn)口國的生產(chǎn)者和政府，不利于進(jìn)口國的消費(fèi)者，會(huì)降低進(jìn)口國總體的福利水平。降低進(jìn)口國總體的福利水平。abcdefSdDdQPOS0S1D0D1PtPwcSDb+dPQO（7）考慮兩個(gè)國家情況下的關(guān)稅效應(yīng)）考慮兩個(gè)國家情況下的關(guān)稅效應(yīng)考慮出口國的情況，進(jìn)口國征收進(jìn)口關(guān)稅，將刺激國內(nèi)生產(chǎn)者增考慮出口國的情況，進(jìn)口國征收進(jìn)口關(guān)稅，將刺激國內(nèi)生產(chǎn)者增加產(chǎn)品的生產(chǎn)，相應(yīng)地會(huì)代替一部分進(jìn)口。同時(shí)征收關(guān)稅以后，加產(chǎn)品的生產(chǎn)，相應(yīng)地會(huì)代替一部分進(jìn)口。同時(shí)征收關(guān)稅以后，該產(chǎn)

20、品的價(jià)格上升，會(huì)導(dǎo)致進(jìn)口國對(duì)進(jìn)口品需求的減少，這種進(jìn)該產(chǎn)品的價(jià)格上升，會(huì)導(dǎo)致進(jìn)口國對(duì)進(jìn)口品需求的減少，這種進(jìn)口規(guī)模的縮減意味著出口國的出口商不得不減少產(chǎn)品的出口。如口規(guī)模的縮減意味著出口國的出口商不得不減少產(chǎn)品的出口。如果出口國生產(chǎn)規(guī)模保持不變，該國的國內(nèi)市場上在原有價(jià)格水平果出口國生產(chǎn)規(guī)模保持不變，該國的國內(nèi)市場上在原有價(jià)格水平上的供給就會(huì)大于需求，從而迫使廠商降低商品的市場售價(jià)。這上的供給就會(huì)大于需求，從而迫使廠商降低商品的市場售價(jià)。這種價(jià)格的降低顯然對(duì)消費(fèi)者有利，而對(duì)生產(chǎn)者不利。種價(jià)格的降低顯然對(duì)消費(fèi)者有利，而對(duì)生產(chǎn)者不利。由此可見，征收進(jìn)口關(guān)稅有利于進(jìn)口國的生產(chǎn)者和政府以及出口由此可見

21、，征收進(jìn)口關(guān)稅有利于進(jìn)口國的生產(chǎn)者和政府以及出口國的消費(fèi)者，而不利于進(jìn)口國的消費(fèi)者和出口國的生產(chǎn)者。國的消費(fèi)者，而不利于進(jìn)口國的消費(fèi)者和出口國的生產(chǎn)者。POSXPWPtQ1Q2Q4Q3abcdB國國PWeDx B B國因貿(mào)易條件改善而獲得的利國因貿(mào)易條件改善而獲得的利益為：益為： Q3Q4Q3Q4（ PW PW PWPW）= e= e則，關(guān)稅的凈福利效應(yīng)則，關(guān)稅的凈福利效應(yīng) = =生產(chǎn)者剩余增加生產(chǎn)者剩余增加消費(fèi)者剩余者減少消費(fèi)者剩余者減少+ +財(cái)政收入增加財(cái)政收入增加 =a=a(a+b+c+d)+(c+e)= e(a+b+c+d)+(c+e)= e(b+d)(b+d)結(jié)論：關(guān)稅對(duì)大國的社會(huì)福

22、利水平的影響不確定。結(jié)論：關(guān)稅對(duì)大國的社會(huì)福利水平的影響不確定。征稅前，征稅前， 國際市場價(jià)格為國際市場價(jià)格為PWPW， 征稅后，征稅后， 國際市場價(jià)格為國際市場價(jià)格為PWPW，又又B B國為大國；國為大國；PWPW PWPW即，即，B B國進(jìn)口商品的價(jià)格下降了。國進(jìn)口商品的價(jià)格下降了。而當(dāng)而當(dāng)B B國出口商品價(jià)格不變時(shí)，則意國出口商品價(jià)格不變時(shí)，則意味著其貿(mào)易條件的改善。味著其貿(mào)易條件的改善。t 什么情況下，征收關(guān)稅能提高大國的整體福利水平？當(dāng)進(jìn)口國的需求彈性較大且出口國的供給彈性較小時(shí)，征稅可明顯改善本國的貿(mào)易條件，使本國福利增加。 （一）假設(shè)條件1 1、A A國為小國國為小國2 2、X

23、X為出口部門，為出口部門，Y Y為進(jìn)口替代為進(jìn)口替代部門部門YXOEEQQTTl （二）分析（二）分析自由貿(mào)易下，自由貿(mào)易下，A A國在國在Q Q點(diǎn)生產(chǎn)，國際市場點(diǎn)生產(chǎn)，國際市場價(jià)格為價(jià)格為P PW W，消費(fèi)點(diǎn)為消費(fèi)點(diǎn)為E E點(diǎn)。社會(huì)福利由通點(diǎn)。社會(huì)福利由通過過E E點(diǎn)的社會(huì)無差異曲線點(diǎn)的社會(huì)無差異曲線反映。反映。對(duì)對(duì)Y Y商品征稅后，國內(nèi)市場價(jià)格上升為商品征稅后，國內(nèi)市場價(jià)格上升為PtPt，生產(chǎn)點(diǎn)上移至生產(chǎn)點(diǎn)上移至Q Q點(diǎn)。點(diǎn)。 A A國為小國，國為小國，征稅后，整個(gè)國家面臨的市場價(jià)格仍為征稅后，整個(gè)國家面臨的市場價(jià)格仍為P Pw w， 即新的消費(fèi)均衡點(diǎn)在通過即新的消費(fèi)均衡點(diǎn)在通過Q Q點(diǎn)與

24、點(diǎn)與P Pw w平行的虛線上。平行的虛線上。 又又征稅后國內(nèi)消費(fèi)者面臨的價(jià)格為征稅后國內(nèi)消費(fèi)者面臨的價(jià)格為PtPt，新的消費(fèi)均衡點(diǎn)也在新的消費(fèi)均衡點(diǎn)也在與與PtPt平行的虛線上，即由兩虛線的交點(diǎn)平行的虛線上，即由兩虛線的交點(diǎn)E E給出。給出。社會(huì)福利水平則由通過社會(huì)福利水平則由通過E E與與PtPt平行的虛線相切的無差異曲線平行的虛線相切的無差異曲線反映。反映。而而低于低于，征稅使一國的社會(huì)福利水平下降了。征稅使一國的社會(huì)福利水平下降了。PwPt結(jié)論：關(guān)稅使進(jìn)口替代部門生產(chǎn)增加，而使出口部門生產(chǎn)減少了，結(jié)論：關(guān)稅使進(jìn)口替代部門生產(chǎn)增加，而使出口部門生產(chǎn)減少了，即具有反出口傾向。即具有反出口傾向

25、。 在前面的分析中我們知道，通過征收關(guān)稅，對(duì)小國而言，是一種福利的損失，但對(duì)于大國而言：有兩種情況，當(dāng)e（bd）時(shí)，本國社會(huì)福利增加；當(dāng)e（bd），使本國的貿(mào)易條件改善的程度大于征收關(guān)稅后所造成的生產(chǎn)、消費(fèi)的扭曲的程度。 在大國情形下，關(guān)稅負(fù)擔(dān)是由國內(nèi)消費(fèi)者和國外出口商共同承擔(dān)的，而雙方承擔(dān)的程度取決于征稅商品的供求彈性。 若征稅商品的供給彈性很小，則國外出口商將承擔(dān)更多的關(guān)稅。 若進(jìn)口國對(duì)該產(chǎn)品的需求彈性很小，則進(jìn)口國的消費(fèi)者將承擔(dān)更多的關(guān)稅。 結(jié)論：當(dāng)進(jìn)口國的需求彈性較大且出口國的供給彈性較小時(shí)，征稅可明顯改善本國的貿(mào)易條件，使本國福利增加。 最佳關(guān)稅（Optimum tariff）:是指

26、使本國福利達(dá)到最大的關(guān)稅水平。確定最佳關(guān)稅的條件是進(jìn)口國由征收關(guān)稅所引起的額外損失（邊際損失）與額外收益（邊際收益）相等。Wt0ACBt*tHa 額外收益額外收益=M.dp/dt=M.dp/dt 額外損失額外損失= t= t* *.p.dm/dt.p.dm/dt M M為進(jìn)口量，為進(jìn)口量，dp/dtdp/dt為征收關(guān)稅后引起價(jià)格的變化；為征收關(guān)稅后引起價(jià)格的變化；M.dp/dtM.dp/dt進(jìn)口國征收關(guān)稅后所增加的收益；進(jìn)口國征收關(guān)稅后所增加的收益；t t* *是最是最優(yōu)關(guān)稅，優(yōu)關(guān)稅，dm/dtdm/dt是征收關(guān)稅后進(jìn)口量的變化；是征收關(guān)稅后進(jìn)口量的變化；t t* *.p.dm/dt.p.dm

27、/dt表示提高關(guān)稅后進(jìn)口量下降而減少的收表示提高關(guān)稅后進(jìn)口量下降而減少的收入入 額外收益額外收益= =額外損失，即額外損失，即M.dp/dt= tM.dp/dt= t* *.p.dm/dt.p.dm/dt t t* *=M=M（dp/dtdp/dt）/ / （p.dm/dtp.dm/dt）=1/Ex=1/Ex 這表明最優(yōu)關(guān)稅率是外國對(duì)本國出口的供給彈這表明最優(yōu)關(guān)稅率是外國對(duì)本國出口的供給彈性的倒數(shù)。性的倒數(shù)。 （四）最優(yōu)關(guān)稅利益的來源： 設(shè)市場是不完全的競爭的，則出設(shè)市場是不完全的競爭的，則出口商在進(jìn)口國市場上具有一定口商在進(jìn)口國市場上具有一定 的壟斷力量。的壟斷力量。D D向右下傾斜，向右下

28、傾斜，MRMR低于低于D D， PQODMRMCtMC0PtP0CtC0QtQ0EFABabc征稅后，出口商成本上升為征稅后，出口商成本上升為CtCt（C C0 0+t+t）d廠商決定其均衡產(chǎn)量的條件是：廠商決定其均衡產(chǎn)量的條件是：MR=MCMR=MC又設(shè)，出口商又設(shè)，出口商AC=MC 征稅前，廠商產(chǎn)量為征稅前，廠商產(chǎn)量為Q Q0 0，價(jià)格為價(jià)格為P0 ，壟斷利潤為壟斷利潤為a+b+da+b+d。廠商的均衡產(chǎn)量為廠商的均衡產(chǎn)量為QtQt，價(jià)格為，價(jià)格為PtPt，壟斷利潤為，壟斷利潤為c+dc+d。則，征稅后出口商的利潤減少為：則，征稅后出口商的利潤減少為：( (a+b+d) a+b+d) (c

29、+d)=(a+b) (c+d)=(a+b) c c結(jié)論：在不完全競爭市場上，進(jìn)口國有可能通過征收關(guān)稅來分享結(jié)論：在不完全競爭市場上，進(jìn)口國有可能通過征收關(guān)稅來分享出口廠商的壟斷利潤，提高國民福利水平的。出口廠商的壟斷利潤，提高國民福利水平的。 （一）理論背景20世紀(jì)60年代起，中間產(chǎn)品貿(mào)易已成為國際貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)中的主要組成部分。 （二）概念與計(jì)算公式有效保護(hù)率(Effective Protection Rate )計(jì)算公式 （三）理論的重要結(jié)論 （四）案例分析 （五）評(píng)價(jià) 保護(hù)關(guān)稅是為了保護(hù)本國的工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)而征收保護(hù)關(guān)稅是為了保護(hù)本國的工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)而征收的關(guān)稅，但傳統(tǒng)的關(guān)稅保護(hù)理論是建立在產(chǎn)品的

30、關(guān)稅，但傳統(tǒng)的關(guān)稅保護(hù)理論是建立在產(chǎn)品生產(chǎn)過程完全發(fā)生在一國的假設(shè)之下的，同時(shí)生產(chǎn)過程完全發(fā)生在一國的假設(shè)之下的，同時(shí)假定被征收關(guān)稅的進(jìn)口產(chǎn)品都進(jìn)入了最終的消假定被征收關(guān)稅的進(jìn)口產(chǎn)品都進(jìn)入了最終的消費(fèi)品的行列，在此基礎(chǔ)上研究征收關(guān)稅對(duì)國內(nèi)費(fèi)品的行列，在此基礎(chǔ)上研究征收關(guān)稅對(duì)國內(nèi)工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的保護(hù)，這里實(shí)際上談的是名義保工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的保護(hù)，這里實(shí)際上談的是名義保護(hù)。事實(shí)上二戰(zhàn)以后，大量的中間產(chǎn)品成為了護(hù)。事實(shí)上二戰(zhàn)以后，大量的中間產(chǎn)品成為了貿(mào)易品，名義保護(hù)就不足以說明保護(hù)的真實(shí)程貿(mào)易品，名義保護(hù)就不足以說明保護(hù)的真實(shí)程度。度。 19551955年加拿大的經(jīng)濟(jì)學(xué)家巴伯在其年加拿大的經(jīng)濟(jì)學(xué)家巴伯在其加加

31、拿大關(guān)稅政策拿大關(guān)稅政策一書中首次提出了有效保一書中首次提出了有效保護(hù)率的概念，隨后巴拉薩、柯登、約翰遜護(hù)率的概念，隨后巴拉薩、柯登、約翰遜等一批從事國際經(jīng)濟(jì)研究的著名學(xué)者在這等一批從事國際經(jīng)濟(jì)研究的著名學(xué)者在這一領(lǐng)域進(jìn)行了富有開拓性的研究。相對(duì)于一領(lǐng)域進(jìn)行了富有開拓性的研究。相對(duì)于名義保護(hù)率的有效保護(hù)率，則是將用于成名義保護(hù)率的有效保護(hù)率，則是將用于成品生產(chǎn)的原料和中間投入的關(guān)稅壁壘考慮品生產(chǎn)的原料和中間投入的關(guān)稅壁壘考慮在內(nèi)，吸收了生產(chǎn)結(jié)構(gòu)方面的信息，使其在內(nèi)，吸收了生產(chǎn)結(jié)構(gòu)方面的信息，使其成為比名義關(guān)稅率更為準(zhǔn)確的測定保護(hù)程成為比名義關(guān)稅率更為準(zhǔn)確的測定保護(hù)程度的方法。度的方法。1 1、

32、有效保護(hù)率（、有效保護(hù)率（Effective Protection Rate Effective Protection Rate ，EPREPR）：）： 是指征稅后使受保護(hù)行業(yè)每單位最終產(chǎn)品附是指征稅后使受保護(hù)行業(yè)每單位最終產(chǎn)品附加值增加的百分比。加值增加的百分比。 附加值附加值(Value added)(Value added)：最終產(chǎn)品價(jià)格減去投：最終產(chǎn)品價(jià)格減去投入的進(jìn)口生產(chǎn)要素的成本。入的進(jìn)口生產(chǎn)要素的成本。 2 2、計(jì)算公式、計(jì)算公式 EPR=EPR=（V V V V）V V V V征稅后最終產(chǎn)品的附加值；征稅后最終產(chǎn)品的附加值； V V征稅前最終產(chǎn)品的附加值；征稅前最終產(chǎn)品的附加值

33、； 或或 EPR=(tEPR=(taiti) aiti) 1 1aiai t t最終產(chǎn)品的名義關(guān)稅率最終產(chǎn)品的名義關(guān)稅率 aiai自由貿(mào)易下進(jìn)口要素成本與最終自由貿(mào)易下進(jìn)口要素成本與最終產(chǎn)品的價(jià)格比產(chǎn)品的價(jià)格比 titi進(jìn)口要素的名義關(guān)稅率進(jìn)口要素的名義關(guān)稅率理論的重要結(jié)論：理論的重要結(jié)論：1 1、當(dāng)、當(dāng)titit t時(shí)，時(shí)，EPREPR t t；2 2、當(dāng)、當(dāng)ti=tti=t時(shí)，時(shí)，EPR= tEPR= t；3 3、當(dāng)、當(dāng)titit t時(shí)，時(shí)，EPREPR t t； 結(jié)論：關(guān)稅的有效保護(hù)率與名義關(guān)稅率結(jié)論：關(guān)稅的有效保護(hù)率與名義關(guān)稅率并不一致，若關(guān)稅結(jié)構(gòu)中，名義關(guān)稅率隨著并不一致，若關(guān)稅結(jié)構(gòu)

34、中，名義關(guān)稅率隨著加工程度的深化而提高，則有效保護(hù)率將高加工程度的深化而提高，則有效保護(hù)率將高于名義關(guān)稅率于名義關(guān)稅率 假設(shè)某一產(chǎn)品在國內(nèi)生產(chǎn)，每一件需要假設(shè)某一產(chǎn)品在國內(nèi)生產(chǎn)，每一件需要投入投入600600元的原材料，該商品在國際市場元的原材料，該商品在國際市場上的售價(jià)是上的售價(jià)是10001000元，假定關(guān)稅不影響世元，假定關(guān)稅不影響世界市場價(jià)格。界市場價(jià)格。 第第1 1種情況種情況 ： 假定該國對(duì)原材料的進(jìn)口不征稅，對(duì)于假定該國對(duì)原材料的進(jìn)口不征稅，對(duì)于成品征收成品征收20%20%的從價(jià)關(guān)稅；的從價(jià)關(guān)稅； V=1000600=400元元 V=1000(1+20%)600=600元元 ERP

35、=(600400)400100%=50% 第第2種情況種情況 假定該國對(duì)原材料的進(jìn)口征收假定該國對(duì)原材料的進(jìn)口征收10的從的從價(jià)關(guān)稅，對(duì)于成品征收價(jià)關(guān)稅，對(duì)于成品征收20%的從價(jià)關(guān)稅；的從價(jià)關(guān)稅； V=1000600=400元元 V=1000(1+20%)600(1+10%)=540元元 ERP=(540400)400100%=35% 第第3種情況種情況 假定該國對(duì)原材料的進(jìn)口征收假定該國對(duì)原材料的進(jìn)口征收20的的從價(jià)關(guān)稅，對(duì)于成品征收從價(jià)關(guān)稅，對(duì)于成品征收20%的從價(jià)關(guān)稅；的從價(jià)關(guān)稅； V=1000600=400元元 V=1200600(1+20%)=480元元 ERP=(480400)40

36、0100%=20% 第第4種情況種情況 假定該國對(duì)原材料的進(jìn)口征假定該國對(duì)原材料的進(jìn)口征收收30的從價(jià)關(guān)稅，對(duì)于成品征收的從價(jià)關(guān)稅，對(duì)于成品征收20%的從價(jià)關(guān)稅。的從價(jià)關(guān)稅。 V=1000600=400元元 V=1200600(1+30%)=420元元 ERP=(420400)400100%=5% 例：假定在自由貿(mào)易下，一輛汽車的國內(nèi)例：假定在自由貿(mào)易下，一輛汽車的國內(nèi)價(jià)格為價(jià)格為1010萬元，其中萬元，其中8 8萬元是自由貿(mào)易下進(jìn)口鋼萬元是自由貿(mào)易下進(jìn)口鋼材、橡膠、儀表等中間產(chǎn)品的價(jià)格，另外材、橡膠、儀表等中間產(chǎn)品的價(jià)格，另外2 2萬元萬元是國內(nèi)生產(chǎn)汽車的附加值。試計(jì)算下列情況下是國內(nèi)生產(chǎn)汽

37、車的附加值。試計(jì)算下列情況下汽車行業(yè)的有效保護(hù)率。汽車行業(yè)的有效保護(hù)率。 1 1、若對(duì)每輛汽車和中間產(chǎn)品進(jìn)口各征收、若對(duì)每輛汽車和中間產(chǎn)品進(jìn)口各征收10%10%的的名義關(guān)稅；名義關(guān)稅； 2 2、若對(duì)汽車征收、若對(duì)汽車征收10%10%的名義關(guān)稅，而對(duì)各中間的名義關(guān)稅，而對(duì)各中間產(chǎn)品征收產(chǎn)品征收5%5%的名義關(guān)稅；的名義關(guān)稅； 3、若進(jìn)口汽車的名義關(guān)稅仍為、若進(jìn)口汽車的名義關(guān)稅仍為10%10%，而進(jìn)，而進(jìn)口中間產(chǎn)品的名義稅率增加到口中間產(chǎn)品的名義稅率增加到20%20%。解：解：1 1、EPR=(tEPR=(taiti) aiti) 1 1aiai = =（10%10%8/108/1010%10%）

38、1 18/10=10%8/10=10%2 2、EPR=EPR=（10%10%8/108/105%5%）1 18/10=30%8/10=30%3 3、 EPR=EPR=（10%10%8/108/1020%20%）1 18/10=8/10=30%30% 假定一國降低原材料和中間產(chǎn)品的假定一國降低原材料和中間產(chǎn)品的進(jìn)口關(guān)稅，而最終產(chǎn)品的關(guān)稅并不下進(jìn)口關(guān)稅，而最終產(chǎn)品的關(guān)稅并不下降。這將對(duì)該國的有效保護(hù)率產(chǎn)生什降。這將對(duì)該國的有效保護(hù)率產(chǎn)生什么影響？么影響？ 一、非關(guān)稅壁壘一、非關(guān)稅壁壘(Nontariff Trade Barriers, (Nontariff Trade Barriers, NTBs

39、)NTBs)的概述的概述 是指各國政府關(guān)稅以外用以限制進(jìn)口的措是指各國政府關(guān)稅以外用以限制進(jìn)口的措施。施。 ( (一一) )特點(diǎn)特點(diǎn)( (與關(guān)稅壁壘相比）：與關(guān)稅壁壘相比）： 1 1非關(guān)稅壁壘比關(guān)稅壁壘具有更大的靈活性非關(guān)稅壁壘比關(guān)稅壁壘具有更大的靈活性和針對(duì)性和針對(duì)性 2 2非關(guān)稅壁壘比關(guān)稅壁壘更能直接達(dá)到限制非關(guān)稅壁壘比關(guān)稅壁壘更能直接達(dá)到限制進(jìn)口的目的進(jìn)口的目的 3 3非關(guān)稅壁壘比關(guān)稅壁壘更具有隱蔽性和歧非關(guān)稅壁壘比關(guān)稅壁壘更具有隱蔽性和歧視性視性1.名義上的合理性2.形式上的合法性3.保護(hù)內(nèi)容的廣泛性4.保護(hù)方式的隱蔽性5.實(shí)施結(jié)果的歧視性 1.1.非關(guān)稅壁壘的措施日益繁雜非關(guān)稅壁壘的

40、措施日益繁雜 . . 2. 2.非關(guān)稅措施適用范圍不斷擴(kuò)大非關(guān)稅措施適用范圍不斷擴(kuò)大 . . 3. 3.受到非關(guān)稅的限制國家日益增多。受到非關(guān)稅的限制國家日益增多。 4.4.非關(guān)稅壁壘的歧視性日益加深非關(guān)稅壁壘的歧視性日益加深. . （一）進(jìn)口配額制（一）進(jìn)口配額制（import quotas import quotas systemsystem） 是指一國政府為了保護(hù)本國是指一國政府為了保護(hù)本國工業(yè)，規(guī)定在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某種商品的進(jìn)口工業(yè)，規(guī)定在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某種商品的進(jìn)口數(shù)量或金額加以直接的限制。配額以內(nèi)的貨數(shù)量或金額加以直接的限制。配額以內(nèi)的貨物可以進(jìn)口，超過配額不準(zhǔn)進(jìn)口或者征收較物可以進(jìn)口

41、，超過配額不準(zhǔn)進(jìn)口或者征收較高的關(guān)稅或罰款才可以進(jìn)口。結(jié)構(gòu)如下：高的關(guān)稅或罰款才可以進(jìn)口。結(jié)構(gòu)如下： 自主配額自主配額 國別配額國別配額 協(xié)議配額協(xié)議配額 進(jìn)口配額進(jìn)口配額 根據(jù)來源根據(jù)來源 全球關(guān)稅配額全球關(guān)稅配額 國別關(guān)稅配額國別關(guān)稅配額 優(yōu)惠性關(guān)稅配優(yōu)惠性關(guān)稅配 根據(jù)目的根據(jù)目的 非優(yōu)惠性關(guān)稅非優(yōu)惠性關(guān)稅配配關(guān)稅配額關(guān)稅配額絕對(duì)配額絕對(duì)配額全球配額全球配額 即在一定時(shí)期內(nèi)，對(duì)某些商品的進(jìn)口數(shù)量即在一定時(shí)期內(nèi)，對(duì)某些商品的進(jìn)口數(shù)量或金額規(guī)定一個(gè)最高額數(shù)，達(dá)到這個(gè)額數(shù)后，或金額規(guī)定一個(gè)最高額數(shù)，達(dá)到這個(gè)額數(shù)后，便不準(zhǔn)進(jìn)口，這種進(jìn)口配額又可分為兩種方便不準(zhǔn)進(jìn)口，這種進(jìn)口配額又可分為兩種方式：式

42、： (1)(1)全球配額（全球配額（Global Quotas)Global Quotas)：它是指一：它是指一國當(dāng)局在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某種商品規(guī)定一個(gè)全國當(dāng)局在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某種商品規(guī)定一個(gè)全球性配額額度，對(duì)來自任何國家或地區(qū)的商球性配額額度，對(duì)來自任何國家或地區(qū)的商品一律適用，直到配額總額用完為止，超過品一律適用，直到配額總額用完為止，超過總額就不準(zhǔn)進(jìn)口。總額就不準(zhǔn)進(jìn)口。（2 2）國別配額（）國別配額（Country Quotas)Country Quotas)：它是：它是指在總配額內(nèi)，按照國別和地區(qū)分配給指在總配額內(nèi)，按照國別和地區(qū)分配給固定的最高配額，來自任何國家或地區(qū)固定的最高配額，來自任

43、何國家或地區(qū)的商品超過規(guī)定的配額便不準(zhǔn)進(jìn)口。進(jìn)的商品超過規(guī)定的配額便不準(zhǔn)進(jìn)口。進(jìn)口商必須提交原產(chǎn)地證明書。又分為：口商必須提交原產(chǎn)地證明書。又分為： 自主配額（自主配額（Autonomous QuotasAutonomous Quotas），），又稱單方面配額，是由進(jìn)口國自主地、又稱單方面配額，是由進(jìn)口國自主地、單方面強(qiáng)制規(guī)定在一定時(shí)期內(nèi)從某個(gè)國單方面強(qiáng)制規(guī)定在一定時(shí)期內(nèi)從某個(gè)國家或地區(qū)進(jìn)口某種商品的配額，這種配家或地區(qū)進(jìn)口某種商品的配額，這種配額不需征求輸出國家的意見。額不需征求輸出國家的意見。 協(xié)議配額（協(xié)議配額（Agreement QuotasAgreement Quotas），又稱），

44、又稱雙邊配額，是由進(jìn)口和出口兩國政府或民雙邊配額，是由進(jìn)口和出口兩國政府或民間團(tuán)體之間協(xié)商確定的配額，協(xié)議配額是間團(tuán)體之間協(xié)商確定的配額，協(xié)議配額是由進(jìn)出口雙方協(xié)商確定的，通常不會(huì)引起由進(jìn)出口雙方協(xié)商確定的，通常不會(huì)引起出口方的反感與報(bào)復(fù)，并可使出口國對(duì)于出口方的反感與報(bào)復(fù)，并可使出口國對(duì)于配額的實(shí)施有所諒解與配合，執(zhí)行起來比配額的實(shí)施有所諒解與配合，執(zhí)行起來比較容易較容易 2. 2. 關(guān)稅配額（關(guān)稅配額（Tariff Quotas)Tariff Quotas)：關(guān)稅配額是指對(duì)商品進(jìn)口的絕對(duì)數(shù)額不關(guān)稅配額是指對(duì)商品進(jìn)口的絕對(duì)數(shù)額不加限制，而在一定時(shí)期內(nèi)，規(guī)定一定數(shù)額加限制，而在一定時(shí)期內(nèi)，規(guī)定

45、一定數(shù)額的進(jìn)口配額，對(duì)在規(guī)定配額以內(nèi)的進(jìn)口商的進(jìn)口配額，對(duì)在規(guī)定配額以內(nèi)的進(jìn)口商品，給予低稅、減稅或免稅待遇；對(duì)超過品，給予低稅、減稅或免稅待遇；對(duì)超過配額的進(jìn)口商品則征收較高的關(guān)稅，或征配額的進(jìn)口商品則征收較高的關(guān)稅，或征收附加稅或罰款。這實(shí)際上限制或禁止了收附加稅或罰款。這實(shí)際上限制或禁止了超過配額以外的商品進(jìn)口。超過配額以外的商品進(jìn)口。 （1 1）關(guān)稅配額按商品進(jìn)口的來源，可分為）關(guān)稅配額按商品進(jìn)口的來源，可分為全球性關(guān)稅配額和國別性關(guān)稅配額。全球性關(guān)稅配額和國別性關(guān)稅配額。 （2 2）按征收關(guān)稅的目的，可分為優(yōu)惠性關(guān)）按征收關(guān)稅的目的，可分為優(yōu)惠性關(guān)稅配額和非優(yōu)惠性關(guān)稅配額。優(yōu)惠性關(guān)稅

46、稅配額和非優(yōu)惠性關(guān)稅配額。優(yōu)惠性關(guān)稅配額是指在關(guān)稅配額以內(nèi)，進(jìn)口的商品，配額是指在關(guān)稅配額以內(nèi)，進(jìn)口的商品，給予較大幅度的關(guān)稅減讓，甚至免稅，超給予較大幅度的關(guān)稅減讓，甚至免稅，超過配額的進(jìn)口商品即按原來的最惠國稅率過配額的進(jìn)口商品即按原來的最惠國稅率征收關(guān)稅。非優(yōu)惠性關(guān)稅配額是指在關(guān)稅征收關(guān)稅。非優(yōu)惠性關(guān)稅配額是指在關(guān)稅配額內(nèi)仍征收原來的進(jìn)口稅，但對(duì)超過配配額內(nèi)仍征收原來的進(jìn)口稅，但對(duì)超過配額的進(jìn)口商品則征收極高的附加稅或罰款。額的進(jìn)口商品則征收極高的附加稅或罰款。 全球金融危機(jī)對(duì)俄羅斯影響極大：在石油價(jià)格全球金融危機(jī)對(duì)俄羅斯影響極大：在石油價(jià)格巨挫、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)急速下滑、盧布大幅貶值巨挫、

47、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)急速下滑、盧布大幅貶值的情況下，俄政府積極出臺(tái)各項(xiàng)措施保護(hù)本國的情況下，俄政府積極出臺(tái)各項(xiàng)措施保護(hù)本國產(chǎn)業(yè)。在配額管理中的措施。產(chǎn)業(yè)。在配額管理中的措施。 早在早在20052005年年1212月月5 5日，俄經(jīng)濟(jì)發(fā)展部公布日，俄經(jīng)濟(jì)發(fā)展部公布了了2006-20092006-2009年家禽肉、豬肉、牛肉的進(jìn)口配年家禽肉、豬肉、牛肉的進(jìn)口配額數(shù)量。但在額數(shù)量。但在20092009年卻進(jìn)行了調(diào)整：俄對(duì)超配年卻進(jìn)行了調(diào)整：俄對(duì)超配額禽肉進(jìn)口關(guān)稅由上年的額禽肉進(jìn)口關(guān)稅由上年的60%60%大幅提高至大幅提高至95%95%，且每公斤不少于且每公斤不少于0.80.8歐元；超配額豬肉進(jìn)口關(guān)歐元；超配

48、額豬肉進(jìn)口關(guān)稅由稅由60%60%提高至提高至75%75%，且每公斤不少于，且每公斤不少于1.51.5歐元；歐元；超配額牛肉進(jìn)口關(guān)稅依然保持在超配額牛肉進(jìn)口關(guān)稅依然保持在30%30%的水平，的水平，且每公斤不少于且每公斤不少于0.30.3歐元。另外，政府還大幅歐元。另外，政府還大幅度削減外來勞動(dòng)配額，勞務(wù)配額由原計(jì)劃度削減外來勞動(dòng)配額，勞務(wù)配額由原計(jì)劃300300萬削減到萬削減到130130萬。萬。 又稱又稱“自動(dòng)自動(dòng)”限制出口是指出口國家限制出口是指出口國家或地區(qū)在進(jìn)口國的要求或壓力下，或地區(qū)在進(jìn)口國的要求或壓力下，“自動(dòng)自動(dòng)”規(guī)定某一時(shí)期內(nèi)（一般是規(guī)定某一時(shí)期內(nèi)（一般是3 35 5年），限制

49、年），限制某些商品對(duì)該國的出口，在限定的配額內(nèi)某些商品對(duì)該國的出口，在限定的配額內(nèi)自行控制出口，超過限額即禁止出口。自行控制出口，超過限額即禁止出口。 顯然，這種顯然，這種“自動(dòng)自動(dòng)”限制完全是在進(jìn)限制完全是在進(jìn)口國家的要求或壓力下進(jìn)行的，并非出自口國家的要求或壓力下進(jìn)行的，并非出自出口國的真正出口國的真正“自愿自愿”，出口國的自我限，出口國的自我限制也是為了避免進(jìn)口國更為嚴(yán)厲的進(jìn)口限制也是為了避免進(jìn)口國更為嚴(yán)厲的進(jìn)口限制措施。制措施。 自動(dòng)出口限額始于日美貿(mào)易摩擦自動(dòng)出口限額始于日美貿(mào)易摩擦, ,日美貿(mào)易摩擦從日美貿(mào)易摩擦從5050年代的年代的紡織品貿(mào)易摩擦、紡織品貿(mào)易摩擦、6060年代的鋼

50、鐵貿(mào)易摩擦、年代的鋼鐵貿(mào)易摩擦、7070年代的機(jī)床年代的機(jī)床貿(mào)易摩擦、貿(mào)易摩擦、8080年代的汽車摩擦到年代的汽車摩擦到9090年代的半島體貿(mào)易摩擦，年代的半島體貿(mào)易摩擦，經(jīng)歷了經(jīng)歷了5050年，但尤以年，但尤以8080年代的汽車貿(mào)易摩擦最為典型年代的汽車貿(mào)易摩擦最為典型 美國曾是汽車王國，美國曾是汽車王國，5050年代初產(chǎn)量就達(dá)到了年代初產(chǎn)量就達(dá)到了800800萬輛，萬輛，而日本只有而日本只有3 3萬輛。但是美國沒有想到經(jīng)自己苦心扶持的日萬輛。但是美國沒有想到經(jīng)自己苦心扶持的日本竟成了自己的競爭對(duì)手。本竟成了自己的競爭對(duì)手。19671967年日本的轎車產(chǎn)量猛增到年日本的轎車產(chǎn)量猛增到3153

51、15萬輛，居世界第二。萬輛，居世界第二。19801980年日本轎車生產(chǎn)突破年日本轎車生產(chǎn)突破700700萬輛萬輛大關(guān)，超過美國，而且日本視美國市場為其出口大市場，大關(guān)，超過美國，而且日本視美國市場為其出口大市場，且依賴度不斷提高。隨著日本對(duì)美國出口的不斷擴(kuò)大，日且依賴度不斷提高。隨著日本對(duì)美國出口的不斷擴(kuò)大，日美之間的貿(mào)易逆差問題也日漸突出。早在美之間的貿(mào)易逆差問題也日漸突出。早在19791979年日美雙方年日美雙方就開始針對(duì)汽車貿(mào)易摩擦進(jìn)行磋商，磋商結(jié)果使日本對(duì)汽就開始針對(duì)汽車貿(mào)易摩擦進(jìn)行磋商，磋商結(jié)果使日本對(duì)汽車出口實(shí)行自愿出口限制措施。車出口實(shí)行自愿出口限制措施。 1980年自愿出口限額

52、 180萬輛 1981-1983年,每年 168萬輛 1984年 185萬輛 1985-1986年 每年 230萬輛 1987年 221萬輛 1988年 218萬輛 1989年 195萬輛 1990-1991年每年 185萬輛 1992-1994年每年 165萬輛 技術(shù)性貿(mào)易壁壘是指進(jìn)口國家有意識(shí)地利技術(shù)性貿(mào)易壁壘是指進(jìn)口國家有意識(shí)地利用復(fù)雜苛刻的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生檢疫規(guī)定、用復(fù)雜苛刻的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生檢疫規(guī)定、商品包裝和標(biāo)簽等規(guī)定來限制商品的進(jìn)口。商品包裝和標(biāo)簽等規(guī)定來限制商品的進(jìn)口。 WTOWTO關(guān)于技術(shù)性貿(mào)易壁壘的文件有兩個(gè)，關(guān)于技術(shù)性貿(mào)易壁壘的文件有兩個(gè)，分別是分別是“技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)定技術(shù)

53、性貿(mào)易壁壘協(xié)定”（TBTTBT協(xié)協(xié)定）和定）和“動(dòng)植物衛(wèi)生檢疫措施協(xié)定動(dòng)植物衛(wèi)生檢疫措施協(xié)定”（SPSSPS協(xié)定），于協(xié)定），于19951995年年1 1月月1 1日日WTOWTO正式成正式成立起開始執(zhí)行。立起開始執(zhí)行。 WTOWTO中的中的技術(shù)壁壘協(xié)議技術(shù)壁壘協(xié)議中規(guī)定：中規(guī)定： “任何國任何國家在其認(rèn)為適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)可采取必要的措施保護(hù)家在其認(rèn)為適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)可采取必要的措施保護(hù)環(huán)境，只要這些措施不致認(rèn)為在具有同等條件的環(huán)境，只要這些措施不致認(rèn)為在具有同等條件的國家之間造成任何不合理的歧視，或成為對(duì)國際國家之間造成任何不合理的歧視，或成為對(duì)國際貿(mào)易產(chǎn)生隱蔽限制的一種手段。貿(mào)易產(chǎn)生隱蔽限制的一種

54、手段。 “動(dòng)植物衛(wèi)生檢疫措施協(xié)定動(dòng)植物衛(wèi)生檢疫措施協(xié)定”（SPSSPS協(xié)定），規(guī)定：協(xié)定），規(guī)定：“締約方有權(quán)采納為保護(hù)人類、動(dòng)物或植物生命締約方有權(quán)采納為保護(hù)人類、動(dòng)物或植物生命或健康的衛(wèi)生措施或健康的衛(wèi)生措施”. . 在國際貿(mào)易中技術(shù)性壁壘的種類（或表現(xiàn)）：在國際貿(mào)易中技術(shù)性壁壘的種類（或表現(xiàn)）： （1 1）技術(shù)法規(guī)）技術(shù)法規(guī) 。國家立法機(jī)構(gòu)制定的法律法規(guī)，。國家立法機(jī)構(gòu)制定的法律法規(guī)，行政部門頒布的命令、決定、條理、規(guī)范、指南行政部門頒布的命令、決定、條理、規(guī)范、指南等構(gòu)成。烏拉圭回合達(dá)成的等構(gòu)成。烏拉圭回合達(dá)成的技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)定定中規(guī)定：各成員方在制定實(shí)施技術(shù)條例、標(biāo)

55、中規(guī)定：各成員方在制定實(shí)施技術(shù)條例、標(biāo)準(zhǔn)和證書制度時(shí)，須遵循國民待遇原則、非歧視準(zhǔn)和證書制度時(shí)，須遵循國民待遇原則、非歧視和透明度原則。和透明度原則。 （2 2）技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)）技術(shù)標(biāo)準(zhǔn) 一些國家對(duì)許多制成品規(guī)定了極為嚴(yán)格、繁一些國家對(duì)許多制成品規(guī)定了極為嚴(yán)格、繁瑣的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)口商品必須符合這些標(biāo)準(zhǔn)才能瑣的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)口商品必須符合這些標(biāo)準(zhǔn)才能進(jìn)口，其中有些規(guī)定往往是針對(duì)某些國家的。進(jìn)口，其中有些規(guī)定往往是針對(duì)某些國家的。 例如，波蘭競爭與消費(fèi)者保護(hù)局向歐盟例如，波蘭競爭與消費(fèi)者保護(hù)局向歐盟通報(bào)，對(duì)原產(chǎn)于中國的帶彈力繩的彩球玩通報(bào)，對(duì)原產(chǎn)于中國的帶彈力繩的彩球玩具的檢測結(jié)果表明，自帶的具的檢測結(jié)果

56、表明，自帶的2121厘米長的彈厘米長的彈力繩可彈至力繩可彈至100100厘米，兒童將球彈過頭頂厘米，兒童將球彈過頭頂時(shí)，該彈力繩有纏住脖子并使兒童窒息的時(shí)，該彈力繩有纏住脖子并使兒童窒息的危險(xiǎn)。盡管迄今為止尚未發(fā)生過類似事故，危險(xiǎn)。盡管迄今為止尚未發(fā)生過類似事故，但為保護(hù)消費(fèi)者的安全，波蘭已從但為保護(hù)消費(fèi)者的安全，波蘭已從20062006年年5 5月月2424日起要求進(jìn)口商在波蘭報(bào)紙上刊登日起要求進(jìn)口商在波蘭報(bào)紙上刊登消費(fèi)者警告，并向已經(jīng)購買此類玩具的消消費(fèi)者警告，并向已經(jīng)購買此類玩具的消費(fèi)者召回產(chǎn)品。費(fèi)者召回產(chǎn)品。 當(dāng)代最流行的國際體系認(rèn)證有當(dāng)代最流行的國際體系認(rèn)證有ISO9000ISO90

57、00質(zhì)量管理體系質(zhì)量管理體系認(rèn)證和認(rèn)證和ISO14000ISO14000環(huán)境管理體系認(rèn)證。目前，質(zhì)量認(rèn)環(huán)境管理體系認(rèn)證。目前，質(zhì)量認(rèn)證和合格評(píng)定對(duì)于出口競爭能力的提高和進(jìn)口市場證和合格評(píng)定對(duì)于出口競爭能力的提高和進(jìn)口市場的保護(hù)作用愈益突出。目前，世界上廣泛采用的質(zhì)的保護(hù)作用愈益突出。目前，世界上廣泛采用的質(zhì)量認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是量認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是ISO9000ISO9000系列標(biāo)準(zhǔn)。此外，美、日、歐系列標(biāo)準(zhǔn)。此外，美、日、歐盟等還有各自的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系。比如：盟等還有各自的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系。比如： （1 1）美國的安全認(rèn)證（）美國的安全認(rèn)證（ULUL）；）； ULUL是英文保險(xiǎn)商試驗(yàn)所的簡寫。是英文保險(xiǎn)商試驗(yàn)所的簡

58、寫。ULUL安全試驗(yàn)所是安全試驗(yàn)所是美國最有權(quán)威的，也是世界上從事安全試驗(yàn)和鑒定美國最有權(quán)威的，也是世界上從事安全試驗(yàn)和鑒定的較大的民間機(jī)構(gòu)。的較大的民間機(jī)構(gòu)。它是一個(gè)獨(dú)立的、非營利的、它是一個(gè)獨(dú)立的、非營利的、為公共安全做試驗(yàn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。它采用科學(xué)的測試為公共安全做試驗(yàn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。它采用科學(xué)的測試方法來研究確定各種材料、裝置、產(chǎn)品、設(shè)備、建方法來研究確定各種材料、裝置、產(chǎn)品、設(shè)備、建筑等對(duì)生命、財(cái)產(chǎn)有無危害和危害的程度；筑等對(duì)生命、財(cái)產(chǎn)有無危害和危害的程度； （2 2）加拿大安全認(rèn)證（）加拿大安全認(rèn)證（CSA CSA ）是加拿大標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)）是加拿大標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)的簡稱。的簡稱。CSA CSA 能提供

59、在北美市場上銷售的電子、電能提供在北美市場上銷售的電子、電器等產(chǎn)品都需要取得的安全方面的認(rèn)證。器等產(chǎn)品都需要取得的安全方面的認(rèn)證。 （3 3）VDE VDE 標(biāo)志認(rèn)證標(biāo)志認(rèn)證 VDE VDE 是德國電氣工程師協(xié)會(huì)的縮寫。是德國電氣工程師協(xié)會(huì)的縮寫。 VDE VDE 是德是德國著名的測試機(jī)構(gòu)，直接參與德國國家標(biāo)準(zhǔn)制定。國著名的測試機(jī)構(gòu)，直接參與德國國家標(biāo)準(zhǔn)制定。同同 UL UL 一樣一樣 VDE VDE 標(biāo)志只有標(biāo)志只有 VDE VDE 公司才能授權(quán)使用公司才能授權(quán)使用 VDE VDE 標(biāo)志。標(biāo)志。 VDE VDE 測試除傳統(tǒng)的電器零部件，電線測試除傳統(tǒng)的電器零部件，電線電纜，插頭等認(rèn)證之外同樣

60、也可核發(fā)電纜，插頭等認(rèn)證之外同樣也可核發(fā) EMC EMC 標(biāo)志以標(biāo)志以及及 VDE-GS VDE-GS 標(biāo)志。標(biāo)志。 （4 4）FCC FCC 認(rèn)證認(rèn)證 FCC FCC 是美國聯(lián)邦通信委員會(huì)的英文縮寫。是美國聯(lián)邦通信委員會(huì)的英文縮寫。 為確保為確保與生命財(cái)產(chǎn)有關(guān)的無線電和電線通信產(chǎn)品的安全性，與生命財(cái)產(chǎn)有關(guān)的無線電和電線通信產(chǎn)品的安全性，許多無線電應(yīng)用產(chǎn)品、通訊產(chǎn)品和數(shù)字產(chǎn)品要進(jìn)入許多無線電應(yīng)用產(chǎn)品、通訊產(chǎn)品和數(shù)字產(chǎn)品要進(jìn)入美國市場，都要求美國市場，都要求 FCC FCC 的認(rèn)可，同時(shí)的認(rèn)可，同時(shí) FCC FCC 也包括也包括無線電裝置、航空器的檢測等等。無線電裝置、航空器的檢測等等。 Tog