企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度

1、應(yīng)收賬款管理制度1 總則本制度內(nèi)的應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、 提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項，包括應(yīng)由購買單位或接受 勞務(wù)單位負擔(dān)的稅金、代購買方墊付的各種運雜費。根據(jù)合同規(guī)定，客戶需預(yù)先支付貨款的， 且已實際付款形成的預(yù)收款的， 也納入本制度管理。應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度。應(yīng)收賬款管理的基本目標(biāo)是支持公司營銷活動， 降低公司應(yīng)收賬款的投 資損失和管理成本，最大限度提高公司的經(jīng)濟效益。2 應(yīng)收賬款管理的職責(zé) 公司的應(yīng)收賬款管理分別由總經(jīng)理、銷售副總、財務(wù)部、銷售部負責(zé)， 各部門各司其職，分別對應(yīng)收賬款管理活動中不同的職能負責(zé)?？偨?jīng)理和銷售副總的職責(zé)對公司應(yīng)收賬

2、款管理付全部責(zé)任。 負責(zé)審批客戶的信用等級和信用額度。 負責(zé)審批具體客戶的收賬方針和策略。 負責(zé)確定在應(yīng)收賬款管理活動中相關(guān)部門、員工的責(zé)任。 財務(wù)部的職責(zé)財務(wù)部負責(zé)應(yīng)收賬款的核算工作， 應(yīng)該在應(yīng)收賬款發(fā)生之日或應(yīng)該確認 之日及時準確地確認應(yīng)收賬款。預(yù)收賬款發(fā)生后，及時組織收款并進行 會計核算。財務(wù)部負責(zé)應(yīng)收賬款對賬工作，應(yīng)該根據(jù)實際情況定期或不定期和客戶 財務(wù)部核對往來款項，并取得客戶對往來賬戶發(fā)生額、 余額的書面認可。對賬工作的頻率要根據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定，一般應(yīng)該不少于半年一次。財務(wù)部負責(zé)具體收款手續(xù)的辦理，在銷售部和客戶達成付款一致意見 后，財務(wù)部可以派人到客戶方完成收款工作。特

3、殊情況下，銷售部可以 代替財務(wù)部辦理收款手續(xù)，但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)賬支 票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作結(jié)果必須得到財 務(wù)部的認可。財務(wù)部要定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，督促各責(zé)任部門按時回 收貨款。財務(wù)部負責(zé)編制應(yīng)收賬款催收通知書，交業(yè)務(wù)人員、銷售部進行賬款催收。對經(jīng)過長期催收，確實沒有回收可能性的應(yīng)收賬款，財務(wù)部 負責(zé)組織材料申報核銷。應(yīng)收賬款經(jīng)批準核銷后，財務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專門的登記簿登記已核銷的應(yīng) 收賬款，并且要定期檢查，如果日后能夠回收，應(yīng)該及時回收。財務(wù)部負責(zé)公司應(yīng)收賬款的信用管理，負責(zé)公司信用標(biāo)準、信用條件的 制定，負責(zé)審查客戶的信用條件、經(jīng)營部的信用調(diào)查

4、報告和給客戶信用 額度的最終審定。財務(wù)部要主動和客戶方財務(wù)部門建立聯(lián)系，必要時協(xié)助收款。銷售部的職責(zé)負責(zé)和客戶協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收賬款回收過程中出現(xiàn)的矛盾，對賬款的回收承擔(dān)最終責(zé)任在貨物銷售期間， 銷售部是主要的收款責(zé)任人， 如出現(xiàn)合同糾紛的情況 下，銷售部應(yīng)盡力解決，如實在無法解決，報請副總，請律師出面解決。 糾紛解決后銷售部負責(zé)收取甲乙雙方確認的貨款。銷售部在合同簽訂后， 應(yīng)該弄清楚客戶付款程序、 不同部門在付款工作 中所承擔(dān)的責(zé)任，主要負責(zé)人，聯(lián)系方式等內(nèi)容，以便公司的相關(guān)部門 對口開展工作，保證貨款的按時回收。銷售部負責(zé)按照規(guī)定的信用調(diào)查標(biāo)準，開展信用調(diào)查，提交信用 調(diào)查報告，經(jīng)審定后通知客

5、戶。3 應(yīng)收賬款的核算應(yīng)收賬款的確認 應(yīng)收賬款的確認和與銷售商品收入確認密切相關(guān)，銷售商品收入同時滿 足下列五個條件的，才能加以確認： 1. 企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng) 險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方； 2. 企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù) 管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制 ;3. 收入的金額能夠可靠地 計量； 4.相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)； 5. 相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的 成本能夠可靠地計量。企業(yè)銷售商品在符合收入確認條件的情況下 , 即使貨款尚未收到 ,也應(yīng) 確認收入并作為應(yīng)收賬款入賬。應(yīng)收賬款的會計核算應(yīng)收賬款的會計處理參照本公司財務(wù)核算制度 應(yīng)收賬款要按客戶核算，代墊或代收款

6、項 , 也一致核算到客戶。當(dāng)公司收到的是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時， 要及時把款項從應(yīng)收 賬款賬戶中轉(zhuǎn)到應(yīng)收票據(jù)賬戶。 預(yù)收賬款是指公司和客戶簽訂的合同中，要求客戶在協(xié)議開始履行前， 預(yù)付給公司的貨款。當(dāng)公司預(yù)收賬款數(shù)額比較小時，可以直接在應(yīng)收賬 款賬戶核算，收到款項時記賬戶的貸方，收入確認時記借方。 當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的情況時，要把款項以協(xié)議規(guī)定的抵債額度 從應(yīng)收賬款賬戶中轉(zhuǎn)出，按物資評估的價值記入資產(chǎn)賬戶，發(fā)生的損失 記入當(dāng)期費用。4 應(yīng)收賬款信用管理客戶信用額度管理公司的應(yīng)收賬款管理實行以客戶信用額度為中心的管理方法。 客戶信用額度是指公司根據(jù)應(yīng)收賬款管理政策的規(guī)定， 對客戶最高

7、賒欠 的額度。應(yīng)收賬款管理政策是指公司對應(yīng)收賬款管理與控制而確立的基本原則 與行為規(guī)范。公司應(yīng)收賬款管理政策由財務(wù)部負責(zé)， 銷售部參與制定， 總經(jīng)理審核后 下發(fā)執(zhí)行。應(yīng)收賬款管理政策包括的主要內(nèi)容信用標(biāo)準 : 是客戶獲得公司商業(yè)信用額度所具備的最低條件，以 預(yù)期的壞賬損失率表示。信用條件：是客戶享受公司給予信用期限時所要承擔(dān)的其他條件。 應(yīng)收賬款收賬政策：是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時 企業(yè)所采取的收賬策略與措施。企業(yè)在組織催收時，也必須權(quán)衡催賬費 用與預(yù)期的催賬收益的關(guān)系問題銷售負責(zé)對客戶信用水平的調(diào)查，填寫客戶信用調(diào)查表 財務(wù)部負責(zé)審核，提出客戶的信用評級，根據(jù)客戶銷售額度大小，

8、確定 客戶的信用額度，上報總經(jīng)理審批確定客戶的信用等級和信用額度。經(jīng) 營部負責(zé)通知客戶的信用等級和信用額度。 客戶信用等級和信用額度實行動態(tài)管理，一般一年進行一次，特殊情況 下根據(jù)實際情況隨時調(diào)整。財務(wù)部負責(zé)監(jiān)控公司應(yīng)收賬款信用管理的執(zhí)行，銷售部負責(zé)實施。在貨 物銷售的過程中，要嚴格控制信用額度，不得超額，特殊情況需報總經(jīng) 理審批。銷售部在執(zhí)行過程中要密切注意客戶的經(jīng)營狀況、 付款情況及其他情況， 多渠道地掌握客戶資料，分析預(yù)測客戶的未來發(fā)展情況及存在的償債風(fēng) 險。5 應(yīng)收賬款分類公司應(yīng)收賬款實行分類管理， 賬齡時間的長短為分類的基本標(biāo)準， 并結(jié) 合客戶經(jīng)營情況和還款意愿。應(yīng)收賬款分為正常應(yīng)收

9、賬款、逾期應(yīng)收賬款、呆滯應(yīng)收賬款和呆賬，具 體標(biāo)準如下 :正常應(yīng)收賬款：賬齡在信用期內(nèi)或超過信用期不足 20 天。 逾期應(yīng)收賬款：賬齡超過信用期 20 天且在 90 天內(nèi)。 呆滯應(yīng)收賬款：賬齡超過信用期 90 天且在 360 天內(nèi)。呆賬：賬齡超過信用期 360 天以上 發(fā)生了以下情況，應(yīng)收賬款可以直接劃入呆賬。債務(wù)人經(jīng)法院宣告破產(chǎn)或進入破產(chǎn)程序。債務(wù)人明示拒絕還款。債務(wù)人雖然有還款意愿， 但其經(jīng)營狀況急劇惡化， 從較長時期看沒有好 轉(zhuǎn)的可能。債務(wù)人遭受了巨大的自然災(zāi)害，短期內(nèi)難以恢復(fù)。其他在公司年度應(yīng)收賬款管理政策中規(guī)定的情況。財務(wù)部負責(zé)應(yīng)收賬款的分類， 每月在進行賬齡分析的同時進行應(yīng)收賬款

10、的分類。銷售部負責(zé)收集客戶的經(jīng)營信息并及時通知財務(wù)部進行分類調(diào)整。 公司要對逾期的應(yīng)收賬款和呆滯給予特別關(guān)注， 要采取各種方式努力清 收。公司要對呆賬應(yīng)收賬款指定專人負責(zé)采取必要的手段清收， 年末要從公 司的整體績效考核利潤指標(biāo)中全額扣除呆賬應(yīng)收賬款，以后實際收回時 計入當(dāng)年績效考核利潤指標(biāo)里。具體扣除標(biāo)準要由年度應(yīng)收賬款管理政 策規(guī)定。6 應(yīng)收賬款的催收 財務(wù)部每月要對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，根據(jù)賬齡和應(yīng)收賬款的狀態(tài)， 填寫應(yīng)收賬款催款通知書，總經(jīng)理簽發(fā)后交銷售部負責(zé)催收。財務(wù)部每季度要組織召開由總經(jīng)理主持的應(yīng)收賬款評審會， 評價各客戶 應(yīng)收賬款收回的可能性，確定具體客戶的收賬方針?；镜臓I收

11、賬款收賬政策根據(jù)應(yīng)收賬款回收可能性確定， 可以按以下標(biāo) 準把握：回收可能性在 90以上，一般不要打擾客戶，等待客戶主動付款?；厥湛赡苄栽?70 90之間，可以措辭委婉地催收，盡量取得客戶方 對催收應(yīng)收賬款的理解?；厥湛赡苄栽?50 70之間，應(yīng)頻繁地信件催款、電話催詢及人員上 門催收回收可能性在 50以下，應(yīng)措辭嚴厲， 必要時提請有關(guān)部門仲裁或提請 訴訟。負責(zé)催收應(yīng)收賬款的員工要根據(jù)公司確定的收賬方針對不同的客戶采 取不同的手段，無論是否能夠收回款項，每次必須要求對方簽收逾期催 款函，交財務(wù)部存檔。負責(zé)催收應(yīng)收賬款的員工每次催款要填寫收款情況報告表。 催收應(yīng)收賬款發(fā)生的費用要列入部門費用管理，

12、 一般要包括差旅費、 必 要的招待費、人員工資和訴訟費。年初計劃階段，經(jīng)營部要根據(jù)當(dāng)年應(yīng) 收賬款催收計劃，制定相應(yīng)的費用計劃，經(jīng)審批后執(zhí)行。當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的情況時， 財務(wù)部要及時組織相關(guān)人員對抵 債物資進行評估，如果有損失及時確認。抵債物資收回后，如果公司生 產(chǎn)經(jīng)營需要，則交相關(guān)部門使用，否則，盡快組織拍賣變現(xiàn)。發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的事件后，如果造成了損失，要落實到人，按 各自應(yīng)該收款的額度分攤損失額，然后再乘以賠償比例，具體比例在公 司的年度應(yīng)收賬款管理政策中規(guī)定。7 應(yīng)收賬款的損失確認符合下列條件的應(yīng)收賬款可以確認損失：債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷，其剩余財產(chǎn)確實不足 清償?shù)膽?yīng)收

13、賬款 債務(wù)人死亡或依法被宣告死亡、失蹤，其財產(chǎn)或遺產(chǎn) 確實不足清償?shù)?應(yīng)收賬款債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故， 損失巨大，以 其財產(chǎn)（ 包括保險 賠償?shù)?）確實無法清償?shù)膽?yīng)收賬款。債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，經(jīng)法院裁決，確實無法清償?shù)膽?yīng)收賬款逾期 3 年以上仍未收回的應(yīng)收賬款 公司根據(jù)管理的需要設(shè)定的應(yīng)收賬款核銷條件。 確認應(yīng)收賬損失的程序應(yīng)收賬款的損失確認由財務(wù)部負責(zé)申報， 銷售部負責(zé)收集材料， 經(jīng)總經(jīng) 理批準后執(zhí)行。應(yīng)收賬款損失確認后，財務(wù)部要組織召開由總經(jīng)理主持的責(zé)任討論會， 分析應(yīng)收賬款損失的原因、相關(guān)的責(zé)任人及給予的處罰。財務(wù)部負責(zé)其他應(yīng)收賬款核銷后的事務(wù)處理， 包括向稅務(wù)局申報應(yīng)收

14、賬 款損失。財務(wù)部向稅務(wù)局申報損失最遲不得超過第二年后 45 日，超過后稅務(wù)局 不予核銷，由于稅務(wù)局不核銷給公司造成不能抵扣所得稅的損失，追究 財務(wù)部處罰，如因銷售部不提交相關(guān)材料，追究銷售部責(zé)任。核銷后的應(yīng)收賬款經(jīng)過公司員工努力又重新收回或部分收回， 公司應(yīng)該給予相關(guān)人員獎勵本公司壞賬損失采用直接轉(zhuǎn)銷法，實際發(fā)生壞賬時，確認壞賬損失，計 入期間費用，同時注銷該筆應(yīng)收賬款。8 應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)收票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票， 公司在收到票據(jù)后， 要交 專人保管。應(yīng)收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前， 要和公章印鑒分開存放， 嚴禁提前背 書。應(yīng)收票據(jù)到期后，財務(wù)部要及時到銀行辦理委托收款手續(xù)。公司資

15、金不足時， 經(jīng)總經(jīng)理批準， 財務(wù)部可以持承兌匯票到銀行辦理貼 現(xiàn)。應(yīng)收票據(jù)無法收現(xiàn)金時要及時從應(yīng)收票據(jù)賬戶轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款賬戶。公司在收到承兌匯票時， 要根據(jù)承兌匯票到期日計算貼現(xiàn)費用， 業(yè)績考 評計算回款時要扣除貼現(xiàn)費用。9 附則本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后下發(fā)執(zhí)行，修改時也必須經(jīng)過總經(jīng)理批準業(yè)務(wù)員客戶情況調(diào)查表附表客戶編號地公司郵編話址采購部郵編電 話主要公司法人代表聯(lián)系方式總經(jīng)理聯(lián)系方式聯(lián) 系公司主要聯(lián)系人聯(lián)系方式采購經(jīng)理聯(lián)系方式人其他重要關(guān)系人聯(lián)系方式聯(lián)系方式營業(yè)執(zhí)照號碼注冊資金項目狀態(tài)得分權(quán)重加重得分公客戶經(jīng)營規(guī)范性較好一般較差2%司采購人員素質(zhì)較好一般較差1%表采購人員

16、士氣較好一般較差1%面現(xiàn)象客戶面臨的經(jīng)營環(huán)境較好一般較差2%公客戶內(nèi)部管理制度較好一般較差2%司人員變動情況較好一般較差1%內(nèi)客戶工作的計劃性較好一般較差2%部管理客戶財務(wù)管理和信用管理較好一般較差4%設(shè)客戶設(shè)備先進性較強一般較差2%備客戶的市場前景擴大保持現(xiàn)狀下降1%市客戶業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢擴大保持現(xiàn)狀下降1%場客戶經(jīng)營活動市場范圍全球全國地區(qū)2%市客戶在行業(yè)內(nèi)規(guī)模大型中型小型3%場客戶競爭對手情況少有對手有個別強有力對手眾多對手1%競客戶市場地位市場領(lǐng)導(dǎo)者市場跟隨者市場挑戰(zhàn)者2%爭力客戶在其行業(yè)內(nèi)的名氣較高一般較小1%經(jīng)決策者的實踐經(jīng)驗較強一般較差1%營決策者投資方式平穩(wěn)保守激進2%管客戶投資項

17、目長期短期即期3%理客戶領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格民主專制自由放任4%發(fā)客戶業(yè)務(wù)發(fā)展前景發(fā)展保持衰退1%展國家宏觀政策的支持大力支持不明確限制2%刖發(fā)展保持衰退4%景客戶與我方發(fā)展刖景此交易產(chǎn)生的利潤超過平均利潤平均利潤平均利潤以下10%交貨時間是否滿足客戶的要求能滿足有困難很困難5%質(zhì)量是否滿足客戶的要求能滿足有困難很困難5%本交易對本企業(yè)的影響重要一般無足輕重8%本交易對本企業(yè)市場戰(zhàn)略的影 響重要一般無足輕重6%客戶提供的債權(quán)保障現(xiàn)金或擔(dān)保抵押貨到付款賒銷5%該客戶能否被其他客戶替代不可替代一般全可以被替代6%客戶對商業(yè)債務(wù)的付款情況按時有時拖欠經(jīng)常性拖欠5%客戶對銀行貸款償還情況按時全部償款部分按時償還基

18、本無法償還5%合計得分填表說明：表內(nèi)打分項分四種情況，第一種情況分值在100 80之間，90為中值第二種情況分值在60- 80之間，70為中值第三種情況分值在40- 60之間，50為中值第四種情款為不知道，直接打分為 60公司內(nèi)部了解客戶的其他人（總經(jīng)理、副總、銷售部經(jīng)理等）如也可以利用此表打分， 每人打分后，可以計算算術(shù)平均數(shù)或加權(quán)平均數(shù)（權(quán)重將來根據(jù)具體情況定）附表二:客戶咨詢評價函尊敬的XX公司XX先生：我公司與我們的客戶XX公司有業(yè)務(wù)往來，該企業(yè)為證明其良好的信用狀 況，推薦我們向貴公司和您咨詢，如果您能夠提供我們需要的更多信息， 我們將不勝感謝。貴公司和您提供的信息將被嚴格審查和保密

19、。如果貴 公司也有類似的要求，我們將十分樂意提供。請回答以下問題:1、客戶名稱、地址是否準確準確不準確2、貴公司和該公司業(yè)務(wù)時間多長:半年內(nèi) 一年內(nèi) 兩年內(nèi) 兩年以上3、貴公司目前給該公司的信用額度是多少一萬元以下5萬元以下10萬元以下10 萬兀以上4、貴公司給予的信用期限是多長30天內(nèi)60天內(nèi)90天內(nèi)90天以上5、該企業(yè)的付款是否及時絕對及時很少拖欠拖欠經(jīng)常拖欠6、除了業(yè)務(wù)往來關(guān)系，貴公司是否有其他人員、財 務(wù)、管理等方面的關(guān)系沒有關(guān)系有關(guān)系7、在過去9個月內(nèi)，貴公司是否曾經(jīng)停止向該企 業(yè)發(fā)貨或采取措施追收逾期帳款是否以上調(diào)查得到被調(diào)查企業(yè)的認可， 請于 年 月 日反饋給我公司，對此我 公司

20、再次表示對貴公司和您個人表示感謝。湖南*化工科技有限公司年 月曰使用說明：第一題準確100分不準確0分權(quán)重10 %第二題辦年內(nèi)25分一年內(nèi)50分兩年內(nèi)75分兩年以上100分權(quán)重10%第三題一萬元以下25分5萬元以下50分10萬元以下75分10萬元以上100分權(quán)重20 %第四題30天以內(nèi)25分60天以內(nèi)50 分90天以內(nèi)75分90天以上100分 權(quán)重20 %第五題絕對及時100分很少拖欠75分拖欠50分經(jīng)常拖欠25分權(quán)重20 %第六題沒有關(guān)系100分有關(guān)系0分權(quán)重10 %第七題是0分否100分權(quán)重10 %根據(jù)每一個調(diào)查對象計算客戶的調(diào)查結(jié)果加權(quán)得分，然后把不同調(diào)查對象所計算的得分求算術(shù)平均數(shù)，所

21、得到的分值參與信用等級評定。附件3公司內(nèi)部客戶交易記錄表截至： 年 月 日帳號 名稱日期債務(wù) 總額應(yīng)收帳款帳齡分布評價 得分信用 期內(nèi)1-3031-6061-9090+XX公司ABCDEFGJ01年5月16491649000001年6月34591810164900001年7月52641805181016490001年8月51601545180518100001年9月52671917154518050001年10月41961816191746300最后得分使用說明：債務(wù)總額是客戶在該月底累計欠款總額，應(yīng)收帳款帳齡是分布是累計欠款總額的帳齡分布每個客戶選最近的6個月的交易記錄，計算每個月的得分最后

22、得分是六個月得分的算術(shù)平均數(shù)評分標(biāo)準：基準分 100 應(yīng)收帳款全部在信用期內(nèi)不扣分分逾期天數(shù)在1 30內(nèi)，扣除20X D/B逾期天數(shù)在 31 60內(nèi)，扣除20X D/B+40X E/B逾期天數(shù)在 61 90 內(nèi)，扣除 20 X D/B+40X E/B+60 X F/B逾期天數(shù)在 90天以上，扣除 20 X D/B+40X E/B+60 X F/B+80 X G/B附表6客戶財務(wù)報表評價得分表指標(biāo)上兩年上一年當(dāng)年指標(biāo)值得分權(quán)重加權(quán)得分流動比率（流動資產(chǎn)/流動負債）10%速動比率（流動資產(chǎn)-存貨）/流 動負債25%資產(chǎn)負債率（總負債/總資產(chǎn)）15%主營業(yè)務(wù)利潤率（主營業(yè)務(wù)利潤 /主營業(yè)務(wù)收入）10

23、%總資產(chǎn)利潤率（凈利潤/總資產(chǎn)）10%經(jīng)營現(xiàn)金流動負債比率 （經(jīng)營現(xiàn)金 凈流量/流動負債）30%使用說明：計算客戶三年的指標(biāo)值，然后計算三年指標(biāo)值的加權(quán)平均值，填入指標(biāo)值一欄，權(quán)重分布 上兩年25 % 上一年25 % 當(dāng)年50 %流動比率得分計算許值）速動比率得分計算許值）資產(chǎn)負債率得分計算許值）主營業(yè)務(wù)利潤率得分計算許值）總資產(chǎn)利潤率得分計算 許值）經(jīng)營現(xiàn)金流動負債比率得分計算100X（指標(biāo)值-不允許值）100X（指標(biāo)值-不允許值）100X（指標(biāo)值-不允許值）100X（指標(biāo)值-不允許值）100X（指標(biāo)值-不允許值）100X（指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-不允/ （滿意值-不允/ （滿意值-

24、不允/ （滿意值-不允/ （滿意值-不允/ （滿意值-不允許值）不允許值和滿意值根據(jù)公司面臨的具體經(jīng)營環(huán)境情況預(yù)先設(shè)定 最高分為100分，超過100分的按100分計算。信用等級評定表信用等級B 得分 70分- 90分信用等級C 得分 60分一 70分信用等級D 得分 60分以下業(yè)務(wù)員調(diào)查得 分外部咨詢得分內(nèi)部交易記錄 得分財務(wù)報表分析得分信用等級預(yù)計 銷售 總額信用 額度權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值30%10%20%40%得分得分得分得分總得分使用說明：公司信用等級分類：A B C D信用等級A 得分 90 分以上新客戶沒有內(nèi)部交易記錄，分值取外部咨詢得分 沒有財務(wù)報表的取60分信用額度計

25、算表'信用等級ABCD500萬兀以下5001000 萬元1000萬元以上使用說明：根據(jù)信用等級和銷售總額結(jié)合公司內(nèi)部的資金供求狀況決定給予客戶的信用額度客戶信用限度核定審批表客戶編號客戶名稱地址負責(zé)人原信用額度新申請信用額度信用額度審核或?qū)徟庖姾炚录叭?期業(yè)務(wù)員銷售部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理生效日期使用說明：此表為內(nèi)部審批使用，在完成了客戶信用等級評定和信用額度計算后，經(jīng) 過會議討論，決定授予客戶信用額度，會后，業(yè)務(wù)員要填寫此表，相關(guān)人簽字同意后，才可以 正式給予客戶信用額度。為日后分清責(zé)任，此表一式兩份，財務(wù)部、經(jīng)營部各一份存檔。附表7信用審核書（核準）尊敬的XX公司XX小姐/先生：我們很榮幸地通知您，貴公司X年X月X日的信用申請，我們已經(jīng)審核。我們批準給予貴公司的信用總額度為 XXX元人民幣（以前給予的信用額度自動取消），可循環(huán)使用，信用期限為 開具銷售發(fā)貨后的 _天。如有任何問題，歡迎隨時打電話與我公司財務(wù)部聯(lián)系，電話：XXXXXXX 傳真：XXXXXXXEmail :真誠希望與貴公司保持長期的合作關(guān)系。XXX財務(wù)經(jīng)理 XX公司財務(wù)部信用審核書（未核準）尊敬的XX公司XX小姐/先生：貴公司X年X月X日的信