國際結(jié)算票據(jù)的管理作用

1、國國 際際 結(jié)結(jié) 算算概念 國際結(jié)算就其本質(zhì)而言是對國際間由于政治、經(jīng)濟、文化等一切活動所引起的債權(quán)債務加以了結(jié)的一種方式。國際貿(mào)易結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算 國際間由于貿(mào)易活動所發(fā)生的債權(quán)債務，是通過資金調(diào)撥、貸款轉(zhuǎn)移的方式了結(jié)的，稱為貿(mào)易結(jié)算，又稱為“有形貿(mào)易結(jié)算”。國際非貿(mào)易結(jié)算國際非貿(mào)易結(jié)算 國際貿(mào)易以外的他經(jīng)濟活動，以及政治、文化交流活動，引起的貨幣收付，稱為非貿(mào)易結(jié)算。國際結(jié)算的法律環(huán)境國際商會國際商會 跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則（UCP500） 托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522） 見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（ICC458） 國際備用信用證慣例（ISP98）國際保理商聯(lián)合會國際保理商聯(lián)合會 國際保理業(yè)務慣例規(guī)則

2、（IFC）國際結(jié)算的主要工具票據(jù)v票據(jù)概述票據(jù)概述 廣義的票據(jù)廣義的票據(jù)一般是指商業(yè)上的權(quán)力憑證。因此,凡是賦予持有人一定的權(quán)力的憑證,例如：匯票、支票、提單、存單、股票、債券等都屬于票據(jù)。 狹義的票據(jù)狹義的票據(jù)一般是指以支付一定金額為目的的、用于債權(quán)債務清償和結(jié)算、可流通轉(zhuǎn)讓的憑證。例如：匯票、支票、本票等。票據(jù)的作用結(jié)算作用信用作用流通作用抵消債務作用票據(jù)的種類v匯票匯票(Bill of Exchange) 匯票是一個人向另一人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件與書面支付命令。v本票本票(Promissory Note) 本票是一人

3、向另一人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面承諾。v支票支票(Cheque) 支票是以銀行為付款人的即期匯票。匯票本票支票相同點性質(zhì)都屬于票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓后的票據(jù)可以成為流通工具不同點期限即期、遠期即期、遠期即期承兌遠期匯票必須承兌貼現(xiàn)可以可以責任主債務人：承兌前是出票人；承兌后是承兌人。出票人出票人期限內(nèi)持票人對出票人、背書人、承兌人都有追索權(quán)。只對出票人有追索只對出票人有追索過期喪失追索權(quán)背書人喪失追索；出票人仍有。持票人仍有追索權(quán)票據(jù)行為(一)o 出票出票(To Draw ,To Issue) 票據(jù)的簽發(fā)或出具。o 背書背書(end

4、orsement) 是指轉(zhuǎn)讓的表示。由背書人在匯票背面簽署，意即將票據(jù)上的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給后手的票據(jù)行為。o 提示提示(presentment) 持票人將票據(jù)提交付款人要求承兌或付款的行為。o 匯票承兌匯票承兌(acceptance) 指付款人在票據(jù)的正面簽署，承諾到期履行支付票款的行為。o 貼現(xiàn)貼現(xiàn)(discount) 指銀行或貼現(xiàn)公司買進未到期票據(jù)，從票面金額中扣除貼現(xiàn)日到到期日的利息后，將余額付給持票人的一種業(yè)務。票據(jù)行為(二)o 付款付款(Payment) 付款人向持票人支付票款的行為。o 拒付拒付(Dishonor) 拒絕付款和拒絕承兌統(tǒng)稱為拒付。o 追索權(quán)追索權(quán)(Right of Rec

5、ourse) 是指票據(jù)遭到拒付，持票人對前手有請求償還票據(jù)金額及費用的權(quán)利。傳輸方式vSWIFT：有SWIFT密押vTELEX：有TELEX密押 vMAIL：有印鑒 vEDI：（電子數(shù)據(jù)交換）vE-MAILv郵寄國際結(jié)算業(yè)務v匯款v信用證v保函v托收v保理v融資第一章匯款業(yè)務概述匯款業(yè)務描述：業(yè)務描述： 匯出行應匯款人的要求，以一定的方式，把一定的金額，通過其作為付款行的國外聯(lián)行或代理行，付給收款人的一種結(jié)算方式。匯款流程匯款人填寫匯款申請書匯出行收取匯款金額辦理付款委托收款人憑匯款通知書取款匯入行接受付款委托發(fā)出匯款通知委托解付指示資金匯款結(jié)算方式種類電匯（T/T）信匯（M/T）票匯（D/D

6、）方式優(yōu)點缺點T/T1.非常安全；2.快速1.銀行不能占用資金；2.費用較高；M/T銀行可占用客戶資金1.速度慢；2.可能延誤或丟失；D/D1.匯入行不必通知取款；2.背書后可流通；3.可占用客戶資金；4.任何一家匯出行代理行都可付匯票；5.成本較低；1.容易延誤或丟失；2.速度最慢；匯款人匯出行匯入行收款人資金寄電匯委托書借記通知書匯款流程圖匯款流程圖(電匯電匯)電匯申請書交款付費電匯回執(zhí)電匯通知書解付收款人收據(jù)匯款流程圖匯款流程圖(信匯信匯)匯款人匯出行匯入行收款人資金寄信匯通知書付訖借記通知書信匯申請書交款付費信匯回執(zhí)信匯通知書解付收款人收據(jù)匯款流程圖匯款流程圖(票匯票匯)匯款人匯出行匯

7、入行收款人資金匯款通知書（存根）付訖借記通知書票匯申請書交款付費銀行即期匯票解付銀行即期匯票銀行即期匯票匯款的償付和退匯v匯款的償付匯款的償付 就是指匯款頭寸的調(diào)撥v償付方式償付方式 直接入帳型償付（有往來帳戶） 通過碰頭行撥頭寸 通過賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)帳v匯款的退匯匯款的退匯第二章信用證概述信用證概述信用證種類信用證流程信用證定義 信用證是銀行有條件地承諾付款的一種保證，即為某一銀行（開證行）應買方的要求或按買方（開證申請人）的指示開給賣方（受益人）的一種保證在規(guī)定的期限內(nèi)以規(guī)定的單據(jù)為依據(jù)，即期或在以后某一規(guī)定的日期支付一定金額的書面文件。 信用證是一種銀行信用；信用證是一種銀行信用；信

8、用證概述信用證種類信用證流程出口商進口商買賣合同議付或付款交單通知付款申請開證贖單裝船輪船公司提貨報關(guān)檢驗結(jié)關(guān)檢驗出口銀行通知/議付保兌/付款承諾進口方銀行開證行寄單索匯償付保兌行開出信用證償付行付款行商品 資金信用證步驟：信用證步驟：o 進口商申請開證進口商申請開證o 進口方銀行開證進口方銀行開證o 出口方銀行通知信用證出口方銀行通知信用證o 出口方銀行議付信用證出口方銀行議付信用證o 進口方銀行償付或付款進口方銀行償付或付款o 進口商贖單提貨進口商贖單提貨信用證的內(nèi)容v 信用證性質(zhì)和種類v 信用證自身的信息v 信用證的當事人v 關(guān)于匯票的規(guī)定v 信用證的兌付方式v 貨物描述v 信用證使用的

9、貨幣和金額v 運輸條款v 與保險有關(guān)的條款v 要求提供何種單據(jù)的條款v 附加條件v 信用證償付方式和寄單條款v UCP500條款其他內(nèi)容信用證審核v信用證的完整性審核v政策性條款的審核v開證行資信審核v信用證可否撤銷的審核v信用證是否生效的審核v信用證到期日和到達地點的審核v對信用證條款的審核單據(jù)審核(Documents Examination)v審單原則：審單原則： 單證相符、單單相符（表面一致）v主要單據(jù)的審核主要單據(jù)的審核 匯票的審核 商業(yè)發(fā)票的審核 運輸單據(jù)的審核 保險單的審核 裝箱單、重量單的審核 產(chǎn)地證的審核 檢驗證的審核 領(lǐng)事發(fā)票的審核不符點的處理1.將單據(jù)退給受益人修改2.接受

10、受益人的保函并議付3.接受受益人往來銀行的保函后議付4.發(fā)電開證行要求授權(quán)付款5.按托收辦理6.如單據(jù)輕微不符，無拒付危險，可以議付，但需向開證行說明7.單據(jù)退回受益人，由其通過其他銀行處理償付條款v信用證下償付條款信用證下償付條款1.單到付款2.向償付行索匯3.主動借記4.授權(quán)借記信用證概述信用證種類信用證流程（一）信用證種類按用途分：按用途分：跟單信用證和跟單信用證和(Documentary Credit)(Documentary Credit) 跟單信用證是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。光票信用證光票信用證(Clean Credit)(Clean Credit) 光票信用證是憑不附單

11、據(jù)的匯票付款的信用證。（二）信用證種類按性質(zhì)分：按性質(zhì)分：可撤銷可撤銷( (Revocable)Revocable)信用證信用證 可撤銷信用證是指開證銀行可以不經(jīng)過任何一方的同意，隨時撤銷或修改的信用證。不可撤銷不可撤銷( (Irrevocable)Irrevocable)信用證信用證 不可撤銷信用證是信用證的任何一方基本當事人都不可以單方面撤銷或修改的信用證。（三）信用證種類按是否加保兌分：按是否加保兌分：保兌信用證（保兌信用證（Confirmed CreditConfirmed Credit） 開證行以外的另一家銀行對開證行的付款保證再加具付款保證的信用證。不保兌信用證（不保兌信用證（Un

12、confirmed CreditUnconfirmed Credit）（四）信用證種類按期限和兌付方式分：按期限和兌付方式分：即期信用證即期信用證( (Payment)Payment)遠期付款信用證遠期付款信用證( (Deferred Payment)Deferred Payment)承兌信用證承兌信用證( (Acceptance Credit)Acceptance Credit)議付信用證議付信用證( (Negotiating)Negotiating)（五）信用證種類按是否可轉(zhuǎn)讓分：按是否可轉(zhuǎn)讓分：可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證( (Transferable Credit)Transferable

13、 Credit) 可轉(zhuǎn)讓信用證是開證行允許受益人將信用證部分或全部（余額）轉(zhuǎn)讓給第三者（即第二受益人）使用的信用證。不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證( (Non-transferable Credit)Non-transferable Credit) 不可轉(zhuǎn)讓信用證是指開證行不允許受益人將信用證轉(zhuǎn)讓給其他人使用的信用證。（六）信用證種類對開信用證（對開信用證（Reciprocal CreditReciprocal Credit） 進口信用證和出口信用證直接掛鉤，互為條件。一般用于換貨或易貨。背對背信用證（背對背信用證（Back to Back CreditBack to Back Credit）

14、背對背信用證是受益人要求信用證的通知行或其他銀行以原信用證為基礎(chǔ)，另外開立的一張新的信用證，該筆信用證稱之為背對背信用證（七）（七）信用證種類信用證種類（八）信用證種類循環(huán)信用證（Revolving Credit） 循環(huán)信用證，是指在一定條件下，能夠重新恢復原金額再被利用，一直到規(guī)定的次數(shù)或累積的總金額用完時的信用證。o 時間循環(huán)信用證（revolving around time）o 金額循環(huán)信用證（revolving around value）（九）信用證種類假遠期信用證（假遠期信用證（Usance Credit Payable at Sight） 是指要求受益人出具遠期匯票，但可以即期收匯

15、的信用證。預支信用證（預支信用證（Anticipatory Credit） 允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。包含“紅條款信用證”（Red Clause Credit）第三章保函概述保函v 銀行保函銀行保函( (Letter of Guarantee)Letter of Guarantee) 又稱銀行保證書，是指銀行根據(jù)申請人的請求向受益人開立的，擔保在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責任或義務時，擔保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責任或經(jīng)濟賠償責任。保函種類1.投標保函2.履約保函3.預付款保函4.保留金保函5.維修保函1.付款保函2.租賃保函3.提貨保函1. 借

16、款保函2. 透支保函3. 保釋金保函4. 海關(guān)免稅保函出口保函出口保函進口保函進口保函其他保函其他保函保函業(yè)務處理v 申請人申請開立保函v 擔保行審查v 擔保行開立保函v 保函的修改v 保函項下的索賠v 保函的注銷申請人擔保行受益人提出申請開立保函直交保函正本基礎(chǔ)合同“直交直交”保函的開立保函的開立申請人擔保行受益人通知行（轉(zhuǎn)遞行）基礎(chǔ)合同開立保函(委托轉(zhuǎn)開)“轉(zhuǎn)交轉(zhuǎn)交”保函的開立保函的開立提出申請交付申請人反擔保行(指示行)受益人擔保行（轉(zhuǎn)開行）基礎(chǔ)合同開立保函(委托轉(zhuǎn)開)轉(zhuǎn)開保函的開立轉(zhuǎn)開保函的開立提出申請開立保函提供反擔保銀行保函和跟單信用證v 相同點相同點兩者都是由銀行作出的承諾兩者都

17、具有獨立性兩者都是單據(jù)化業(yè)務銀行對單據(jù)的審核責任僅限于表面相符v 不同點不同點應用范圍和用途不同付款的責任不同銀行付款的對價情況不同銀行付款需要提交的單據(jù)和途徑不同第四章托收概述托收業(yè)務描述：業(yè)務描述： 托收是債權(quán)人向債務人收取款項,出具匯票(債權(quán)憑證)委托銀行代為收款的一種支付方式。 托收是一種商業(yè)信用；托收是一種商業(yè)信用；托收分類v 光票托收(Clean Collection)v 跟單托收(Documentary collection) 付款交單（Documents Against Payment,D/P） 即期付款交單（即期匯票） 遠期付款交單（遠期匯票） 承兌交單（Document A

18、gainst Acceptance,D/A）委托人（出口商）受票人（進口商）托收行代收行跟單托收業(yè)務流程圖跟單托收業(yè)務流程圖資金船公司貨物提單提單回執(zhí)收入帳托收申請書跟單匯票委托書、跟單匯票、貨運單據(jù)收訖貸記通知書D/P付款交單或D/A提示匯票或貨運單據(jù)貨物第五章保理概述國際保理v概念 國際保理(Factoring)即國際保付代理。通過貼現(xiàn)提供預付款融資、銷售分戶帳管理、買方的信用風險擔保、收取應收帳款服務。主要為承兌交單(D/A)、賒銷(O/A)方式而設計的一種綜合性的金融服務。v法律規(guī)則 國際保理商聯(lián)合會(FCI) 國際保理業(yè)務慣例規(guī)則(IFC)保理流程出口商進口商進口保理商發(fā)貨保理業(yè)務申

19、請寄送發(fā)票副本確定資信額度，通知出口商融資收款入帳進口商付款單單保理業(yè)務流程保理業(yè)務流程保理流程出口商進口商進口保理商發(fā)貨交單保理業(yè)務申請寄送發(fā)票副本通知進口保理商融資催收帳款確定額度到期付款雙保理業(yè)務流程雙保理業(yè)務流程出口保理商確定額度收款入帳付款第六章貿(mào)易融資概述貿(mào)易融資（Trade Finance） 什么是貿(mào)易融資（什么是貿(mào)易融資（TRADE FINANCE）?v 貿(mào)易融資是指銀行依托辦理各種國際結(jié)算業(yè)務，為客戶提供的表內(nèi)資金融通和表外信用融通。其中表內(nèi)資金融通包括打包貸款、出口議付、遠期信用證貼現(xiàn)、福費廷、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)、信托收據(jù)貸款、保理等。表外信用融通包括未收取足額保證金對外開立

20、信用證、提貨擔保。v 保函業(yè)務是為客戶提供表外信用融通，包括各種投標、履約、預付款等非融資類保函和借款、租賃、延付等融資類保函。出口融資產(chǎn)品出口融資產(chǎn)品 進口融資產(chǎn)品進口融資產(chǎn)品1.打包貸款打包貸款2.出口議付出口議付3.出口托收貸款出口托收貸款4.信用證保兌信用證保兌5.5.信用證匯票貼現(xiàn)信用證匯票貼現(xiàn)6.6.福費廷福費廷7.7.出口保理預付款融資出口保理預付款融資8.8.出口信用保險貸款出口信用保險貸款9.9.出口發(fā)票融資出口發(fā)票融資10.出口訂單融資出口訂單融資1.授信開證授信開證2.提貨擔保提貨擔保3.信托收據(jù)貸款信托收據(jù)貸款4.海外代付海外代付5.非非LC信托收據(jù)貸款信托收據(jù)貸款6.

21、 保函業(yè)務保函業(yè)務貿(mào)易融資產(chǎn)品貿(mào)易融資產(chǎn)品1.進口保理信用風險擔保進口保理信用風險擔保2.貨押貿(mào)易融資（進出口）貨押貿(mào)易融資（進出口）3.直接保理直接保理 .劃分基本依據(jù)劃分基本依據(jù)l 不同類型產(chǎn)品的自償性不同不同類型產(chǎn)品的自償性不同 - - 出口：依靠正常貿(mào)易自償，貿(mào)易方篩選出口：依靠正常貿(mào)易自償，貿(mào)易方篩選 - - 進口：依靠內(nèi)銷變現(xiàn)、資金回籠監(jiān)控，進口：依靠內(nèi)銷變現(xiàn)、資金回籠監(jiān)控， 對貸后管理要求高對貸后管理要求高l 貿(mào)易融資發(fā)放的時點不同，風險存在差異貿(mào)易融資發(fā)放的時點不同，風險存在差異 - - 出口發(fā)貨后：貿(mào)易真實性無疑出口發(fā)貨后：貿(mào)易真實性無疑 - - 出口發(fā)貨前：貿(mào)易真實性不確定

22、出口發(fā)貨前：貿(mào)易真實性不確定 - - 承兌前后：風險性質(zhì)不同承兌前后：風險性質(zhì)不同劃分基本依據(jù)劃分基本依據(jù)l 銀行是否可控貨權(quán)單據(jù)的風險不同銀行是否可控貨權(quán)單據(jù)的風險不同 - - 可控制貨權(quán)單據(jù)：銀行享有對單據(jù)默認的可控制貨權(quán)單據(jù)：銀行享有對單據(jù)默認的質(zhì)權(quán)，可以降低風險質(zhì)權(quán)，可以降低風險 - - 不可控制貨權(quán)單據(jù)：無法掌控貨物，較為不可控制貨權(quán)單據(jù)：無法掌控貨物，較為被動被動l 有無金融機構(gòu)信用支持（金融機構(gòu)額度不足）有無金融機構(gòu)信用支持（金融機構(gòu)額度不足） - - 金融機構(gòu)信用支持（擔?；虺兄Z）金融機構(gòu)信用支持（擔保或承諾） - - 額度不足并不改變信用支持的性質(zhì)額度不足并不改變信用支持的性

23、質(zhì)l 結(jié)算方式不同風險不同結(jié)算方式不同風險不同 - D/A- D/A與與D/PD/P，發(fā)票融資與出口議付發(fā)票融資與出口議付l一類貿(mào)易融資產(chǎn)品：一類貿(mào)易融資產(chǎn)品： - - 遠期信用證或無貨權(quán)單據(jù)的即期信用證開證、信遠期信用證或無貨權(quán)單據(jù)的即期信用證開證、信托收據(jù)貸款、海外代付、打包放款、出口商業(yè)發(fā)票托收據(jù)貸款、海外代付、打包放款、出口商業(yè)發(fā)票融資、融資、D/AD/A項下出口托收貸款，其他可適用的業(yè)務項下出口托收貸款，其他可適用的業(yè)務（出口發(fā)貨前融資，進口融資等）（出口發(fā)貨前融資，進口融資等）l二類貿(mào)易融資產(chǎn)品：二類貿(mào)易融資產(chǎn)品： - - 銀行可控制貨權(quán)單據(jù)的即期信用證開證、銀行可控制貨權(quán)單據(jù)的即

24、期信用證開證、D/PD/P項下項下出口托收貸款、占用客戶額度的出口議付、占用客出口托收貸款、占用客戶額度的出口議付、占用客戶額度的遠期信用證項下匯票貼現(xiàn)及應收款買入、戶額度的遠期信用證項下匯票貼現(xiàn)及應收款買入、出口信用保險項下貸款、出口保理預付款，其他可出口信用保險項下貸款、出口保理預付款，其他可適用的業(yè)務適用的業(yè)務分類情況分類情況（1）信托收據(jù)）信托收據(jù) 開證申請人簽發(fā)信托收據(jù)是由于開證行不開證申請人簽發(fā)信托收據(jù)是由于開證行不能控制單據(jù)物權(quán)：能控制單據(jù)物權(quán)：不能控制物權(quán)的即期信用證信托收據(jù)貸款（進口信用證押匯）開立遠期信用證（承兌信用證、延期付款信用證）提貨擔保（2）福費廷（Forfaiti

25、ng） 也稱保買票據(jù)，是一項與出口貿(mào)易密切相關(guān)的新型貿(mào)易融資產(chǎn)品。 無追索權(quán)的貼現(xiàn)代表應收帳款的遠期匯票或本票，從而使出口商提前兌現(xiàn)銷售收入。 附件SWIFT簡介簡介環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication S.C.)SWIFT密押SWIFT密押密押 在代理行之間相交換的、僅供雙方在收發(fā)SWIFT電訊時使用的密押。銀行識別碼銀行識別碼 BKCH CN BJ XXX -中國銀行總行 銀行代碼 國家代碼 方位代碼 分行代碼SWIFT電文分類v第一類：客戶匯款和支票第一類：

26、客戶匯款和支票v第二類：銀行頭寸調(diào)撥第二類：銀行頭寸調(diào)撥v第三類：外匯買賣和存放款v第四類：托收第四類：托收v第五類：債券v第六類：貴金屬v第七類：跟單信用證和保函第七類：跟單信用證和保函v第八類：旅行支票 v第九類：銀行帳務第九類：銀行帳務 三、九不用加押SWIFT電文格式SWIFT電文由電文由5部分組成部分組成基本報頭基本報頭 1:BACIC HEADER BLOOK1:BACIC HEADER BLOOK應用報頭應用報頭 2:APPLICATION HEADER BLOCK2:APPLICATION HEADER BLOCK用戶報頭用戶報頭 3:USER HEADER BLOCK3:US

27、ER HEADER BLOCK電報正文電報正文 4:TEXT BLOCK4:TEXT BLOCK報尾報尾 5:TRAILER BLOCK5:TRAILER BLOCK1基本報頭基本報頭1:F 01 BKCHCNBJA940 1234 123456 a.數(shù)據(jù)標識符：以“1”表示 b.應用程序標識符 F(FIN:FINANCIAL APPLICATION) A(APC:APPLICATION CONTROL) L(LTC:LOGICAL TREMINAL CONTROL) c.應用程序協(xié)議數(shù)據(jù)單元標識符(APDU) d.邏輯終端地址(LOGICAL TERMINAL ADDRESS) e.對話序號(SESSION NUMBER) f.電報接受/發(fā)送序號(SEQUENCE NUMBER)2 2應用報頭（應用報頭（INPUTINPUT）2: I 799 COBADEFFX210 U 3 003a. 數(shù)據(jù)塊標識符b. 輸入/輸出標識符，輸入為Ic. 報文類別d. 接受地址e. 電報優(yōu)先級 S 系統(tǒng)電報 U 加急電報 N 普通電報f. 傳遞監(jiān)控g. 失效時限2 2應用報文（應用報文