公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程-2016最新

1、公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程第一章：總則在日常工作中， 部分員工對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)比較欠缺， 對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及報(bào)銷 規(guī)定不太了解， 出現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)填寫不規(guī)范、 報(bào)銷內(nèi)容不明確等情況， 由于單據(jù)填 寫錯(cuò)誤導(dǎo)致的重復(fù)填寫工作也多次發(fā)生， 給本部門、 財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來(lái) 不必要困擾。為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理 , 合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程一、費(fèi)用報(bào)銷單填寫要求 ：1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；3、報(bào)銷人須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù) （發(fā)票 ） ，如：收據(jù)、發(fā)票、送貨單（倉(cāng) 庫(kù)已簽名的送貨單）、快遞單，網(wǎng)購(gòu)無(wú)發(fā)票或單

2、據(jù)的需把付款截圖打印出來(lái)，相 關(guān)單據(jù)粘貼到“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”上；4、報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批 次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面， 并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)；5 、單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。 單據(jù)特別不清晰， 粘 貼不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求對(duì)方改正，拒不改正者財(cái)務(wù)部有權(quán)予以拒絕受理；6、報(bào)銷人須在備注地方填寫正確的銀行卡號(hào)、開戶行、開戶名；7、報(bào)銷單的“報(bào)銷部門”處必須填寫所屬部門，例如人事行政部；8、報(bào)銷單的“日期”需填寫報(bào)銷當(dāng)天的日期；9、報(bào)銷單的“金額”此處必須填寫實(shí)際發(fā)生金額；粘貼的發(fā)票金

3、額可以多于 報(bào)銷金額，但一定不能少；10 、報(bào)銷單的“合計(jì)”填寫各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)， “合計(jì)”此行上方有空行的，劃 S 線或劃/線注銷，數(shù)字前加Y；11 、報(bào)銷單的“金額大寫”此處填寫合計(jì)的大寫金額。若報(bào)銷金額為千位數(shù) 時(shí)應(yīng)在萬(wàn)字前寫人民幣符號(hào)Y,以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需 在百位數(shù)前寫零。女口：合計(jì)金額650.40元在此行填寫為：萬(wàn)Y仟陸佰伍拾零元肆 角零分；12、出納履行付款后，通知報(bào)銷人款已經(jīng)支付。二、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼要求：1、粘貼前必須將票據(jù)上面所有的釘書針，回形針，夾子等外在的東西全部 去掉；2、票據(jù)要分好類別，如按加油票，交通票，住宿票，餐飲票等分類，如果 票據(jù)較多可采用

4、多張粘貼單粘貼；3、對(duì)于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，例如：合同、采購(gòu)申請(qǐng)單。粘貼時(shí) 須緊靠粘貼單頂界和左界橫向粘貼； 超出部分必須按粘貼單大小折疊在粘貼單內(nèi)；4 、票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時(shí)應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇 合適的方法。但應(yīng)以整個(gè)單據(jù)平整、美觀為準(zhǔn)，以便財(cái)務(wù)部裝訂成冊(cè)；三、差旅費(fèi)報(bào)銷：1、差旅費(fèi)報(bào)銷單需外出申請(qǐng)單，除“出差補(bǔ)助”不需要付發(fā)票及票據(jù)外， 其他均需有票據(jù)；2 、出差起訖日期必須填寫清楚，以便于財(cái)務(wù)方便核算出差補(bǔ)助費(fèi)用；3、已發(fā)放出差補(bǔ)助，不再報(bào)銷餐飲費(fèi)用；如確實(shí)需要招待客人的，經(jīng)主管 領(lǐng)導(dǎo)審批后可憑餐飲發(fā)票報(bào)銷；4、報(bào)銷的住宿票必須在背面注明賓館名稱、賓館電話、

5、賓館單日價(jià)格、住 宿時(shí)間段、同住人員姓名；每張車票必須在背面注明對(duì)應(yīng)時(shí)間、起止點(diǎn)、拜訪客 戶姓名、電話號(hào)碼；市內(nèi)公交車票需要撕票，除二人及以上同行外不得有連號(hào)；5 、具體出差事項(xiàng)詳見 - 公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度及流程 。四、借款管理規(guī)定：1、借款審批單為各部門相關(guān)人員備用金申請(qǐng)、出差或業(yè)務(wù)接等借支申請(qǐng)時(shí) 使用，填寫要求如同前幾種單據(jù)，寫清楚借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期；2、借款單要由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理簽字后出納人員方能付款；3 、出差或者業(yè)務(wù)接待完成后，填寫報(bào)銷單抵銷借款。入借款金額多余實(shí)際 使用金額，則由借款人將應(yīng)退余款轉(zhuǎn)賬至公司賬戶；4 、在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從

6、有關(guān)人員的工資中扣除。備 注：報(bào)銷人需備注清楚銀行卡號(hào)、開戶行、開戶名。五、請(qǐng)購(gòu)單要求：1、公司各部門需要采購(gòu)物品，都需要填寫請(qǐng)購(gòu)單；2、請(qǐng)購(gòu)單上的“預(yù)計(jì)單價(jià)”和“預(yù)計(jì)金額”必須填寫完整才可申購(gòu)；3、請(qǐng)購(gòu)物品總金額若等于小于 500 元，需部門主管簽字方可給予采購(gòu)部或人 事部采購(gòu)；請(qǐng)購(gòu)物品總金額若大于 500 元，則需由部門主管和總經(jīng)理簽字方可給 予采購(gòu)部或人事部采購(gòu)。第三章：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定一、為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1、公司報(bào)銷時(shí)間定在每周四， 每周三早上將費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部， 財(cái) 務(wù)部下午進(jìn)行審核， 單據(jù)審核無(wú)誤財(cái)務(wù)通知報(bào)銷人員周四早上到財(cái)務(wù)部簽名確認(rèn)

7、， 周四下午統(tǒng)一發(fā)放，特殊情況可放寬處理；2、借款不受以上的時(shí)間限制，但借款需提前告知出納。 第四章：費(fèi)用審批管理 一、費(fèi)用審批管理：1、費(fèi)用報(bào)銷單所需單據(jù)不齊全、不真實(shí)、不合格的，不論任何原因一律不予 受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的票據(jù)予以退回，要求更正、補(bǔ)充，特殊情況經(jīng)領(lǐng) 導(dǎo)審批簽名后方可進(jìn)行報(bào)銷；2、費(fèi)用報(bào)銷單填寫不規(guī)范的，財(cái)務(wù)有權(quán)要求退回重新填寫；3、費(fèi)用報(bào)銷單粘貼不符合規(guī)范要求的，財(cái)務(wù)有權(quán)要求退回重新粘貼；4、部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷時(shí)不符合規(guī)定的， 單據(jù)直接上報(bào)給總經(jīng)理； 部門員工報(bào)銷時(shí) 不規(guī)范操作累計(jì) 3 次，部門負(fù)責(zé)人對(duì)其進(jìn)行重新培訓(xùn)；5、費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)對(duì)所報(bào)銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任，嚴(yán)禁

8、虛報(bào)、多報(bào)、 假報(bào)；經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費(fèi)用不予報(bào)銷； 第一次發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)、 假報(bào)的行為， 按多報(bào)金額給予雙倍罰款； 第二次再發(fā)現(xiàn)相同的行為， 扣除該人員當(dāng)月工資， 虛 報(bào)金額大且情節(jié)嚴(yán)重的可做直接開除處理，并追索法律責(zé)任；6、財(cái)務(wù)部票據(jù)審核人員在進(jìn)行票據(jù)審核的過程中， 如對(duì)相關(guān)票據(jù)有疑問， 可 詢問報(bào)銷人員， 報(bào)銷人員要對(duì)有疑問的地方做出相應(yīng)的合理解釋， 如解釋的原因 不被接受，則相應(yīng)的費(fèi)用將不予報(bào)銷；7 、財(cái)會(huì)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報(bào)銷；任何人不得打擊報(bào)復(fù)第五章：附則、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行深圳XXXXX公司財(cái)務(wù)部月 日

9、、本制度最終解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有年5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 576135286143791742577100180309001235

10、5 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 101