貨幣資金管理制度及流程

1、我吹過你吹過的晚風，那我們算不算相擁，我吹過你吹過的晚風，是否看到冋樣風景貨幣資金內(nèi)部控制制度第一章總那么第一條 為加強對貨幣資金的內(nèi)部控制，保證資金的平安，提高資金的使用 效益，特制定本制度。第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣 資金。貨幣資金業(yè)務主要包括：（一）現(xiàn)金收支；（二）銀行存款收支；（三）其他貨幣資金收支；（四）現(xiàn)金盤點及銀行存款余額對賬調(diào)節(jié)；（五）票據(jù)及印章管理。第三條本制度所要實現(xiàn)的控制LI標包括：（-）貨幣資金業(yè)務的職責分工與授權(quán)審批設置明確。（二）貨幣資金業(yè)務流程合理、完整。（三）貨幣資金業(yè)務都經(jīng)過適當級別的批準。（四）貨幣資金業(yè)務確實認、計量

2、和報告符合相關(guān)會計準那么的規(guī)定。（五）貨幣資金業(yè)務的會計記錄真實、完整和準確。（六）保證貨幣資金的平安，賬賬相符，賬實相符。第二章崗位職責及授權(quán)批準第四條貨幣資金業(yè)務不相容崗位應當相互別離、制約和監(jiān)督，同一部門或個人不得辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。貨幣資金業(yè)務不相容的崗位包括：（-）貨幣資金支付的審批與執(zhí)行；（二）貨幣資金的保管與盤點清查；（三）貨幣資金的會計記錄與稽核；（四）票據(jù)的保管與印章的保管。（五）出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬口的登記工作。第五條貨幣資金業(yè)務的相關(guān)崗位職責與授權(quán)審批：部門或崗位職責與權(quán)限總裁(1) ?資金支出方案表?的審批；(2) 對？

3、資金支出方案表？以外的支出 申請進行審批；(3) 對用款金額在1萬元以下的(含1萬元)資金支付每月進行復核；(4) 用款金額在1萬元以上的資金支 付審請的審批；(5) 各公司銀行賬戶的開立的批準；(6) 銷戶申請的批準?？偨?jīng)理(1) ?資金支出方案表?的審核；(2) 用款金額在1萬元以下的(含1 萬元)資金支付申請的審批；(3) 用款金額在1萬元以上的資金支 付審請的審核；(4) 銷戶申請的審核；5)長期未達賬項或不符事項的處理 批示。財務經(jīng)理(1) 檢查現(xiàn)金及支票按時交存銀行；(2) ?資金支出方案表?的編制；(3) 資金支付申請的審核；(4) 審核現(xiàn)金和銀行存款收付憑證， 審核無誤點擊“審

4、核"簽字；(5) 對？貨幣資金周報表？復核并簽 字；(6) 不定期的對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤；(7) 銷戶申請的審核；(8) 對?銀行存款余額調(diào)節(jié)表?進行復 核并簽字；(9) 長期未達賬項或不符事項的調(diào)查 和報告，并根據(jù)總經(jīng)理的批示進行處 理；(10) 審核對賬調(diào)整分錄及調(diào)賬；(11) 對財務人員離崗交接的監(jiān)督；(12) 預留銀行印鑒的個人印章的保 管。會計出納(1) 編制現(xiàn)金和銀行存款收付憑證；(2) 憑證經(jīng)財務經(jīng)理審核后，點擊財 務軟件“記賬"生成現(xiàn)金日記賬和銀 行存款日記賬；(3) 保存?銀行存款余額調(diào)節(jié)表？。(1) 銷售定價的審查；(2) 付款審批的復核；(3) 現(xiàn)金、票

5、據(jù)的保管；(4) 按規(guī)定辦理款項、票據(jù)的審核收 付及相關(guān)票據(jù)的開具；(5) 與開戶行對賬并編制？貨幣資金 周報表？；(6) 檢查會計編制的貨幣資金收款憑 證，核對無誤，點擊“出納簽字"；(7) ?銀行存款余額調(diào)節(jié)表?的編制；(8) 編制對賬調(diào)整分錄；(9) 空白票據(jù)及預留銀行印鑒的公司 財務章的保管。第三章 貨幣資金的收支控制第六條 貨幣資金收支包括現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金的收支。嚴禁 未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸資金。第七條貨幣資金收款貨幣資金收款分為銷售資金收款和其他資金收款，分別按照以下規(guī)定和流程 辦理：（一）銷售資金收款1、當發(fā)生現(xiàn)銷業(yè)務時，銷售部開具?

6、銷售出庫單？。？銷售出庫單?一式三聯(lián), 銷售部留存根，客戶持“財務記賬聯(lián)"、“倉庫聯(lián)"前往財務部和倉庫辦理交款 及提貨。銷售部開出？銷售出庫單?后應立即通知岀納向客戶收款。2、出納核對客戶提交的?銷售出庫單？ “財務記賬聯(lián)"、“倉庫聯(lián)"，檢查銷 售是否符合公司的銷售及定價政策，各聯(lián)次內(nèi)容、數(shù)據(jù)是否一致，是否完整，檢 查無誤后收取款項，并向客戶開具收款收據(jù)或銷售發(fā)票。收款收據(jù)應載明客戶名稱、產(chǎn)品品名及規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等，并加蓋 “現(xiàn)金收訖"或“銀行收訖"印章及出納個人印章。收款收據(jù)連續(xù)編號，一式三 聯(lián)，分別為存根聯(lián)，客戶聯(lián)和財務記

7、賬聯(lián)。3、客戶持收款收據(jù)“客戶聯(lián)"或銷售發(fā)票的相應聯(lián)次，以及?銷售出庫單? “財務記賬聯(lián)"、“倉庫聯(lián)"，前往倉庫辦理提貨手續(xù)。4、收回應收賬款時，銷售部應及時通知財務部辦理收款。出納收取款項后, 向客戶開具收款收據(jù)。5、出納將收到的現(xiàn)金（超出庫存現(xiàn)額的局部）和支票于當日交存銀行，財 務經(jīng)理每日下班前進行檢查。（二）其他資金收款其他資金收款是指銷售資金收款以外的各類款項的收取，如股東出資款、對 外借款等。當發(fā)生其它資金收款時，相關(guān)部門應根據(jù)收款的業(yè)務性質(zhì)，按照相應 的內(nèi)部控制制度辦理相關(guān)審批手續(xù)，并向財務部說明相關(guān)情況。出納審核相關(guān)單據(jù)、憑證無誤后辦理收款，并向交款

8、方開具收款收據(jù)。第八條貨幣資金付款各公司每月按照批準的月度？資金支出方案表？辦理各項資金付款，發(fā)生？資 金支出方案表？以外的支付事項時，應采取一事一議的原那么，由公司總裁審批。 貨幣資金付款的申請、審批和支付應按照以下程序進行：（一）？資金支出方案表？的編制與審批1、各部門于各期末（月末、季度末、年末）向財務部提報下期（下月、下 季度、下年）資金支出方案（包括支出事項、預計金額、預計用款時間等）。2、財務經(jīng)理匯總編制各期（月度、季度、年度）？資金支出方案表？，報總 經(jīng)理審核。3、總經(jīng)理審核各期（月度、季度、年度）？資金支出方案表？，簽字后上報 公司總裁審批。4、公司總裁審批各期（月度、季度、年

9、度）？資金支出方案表？，同意后簽 批（年度？資金支出方案表?需經(jīng)董事會審議批準）。5、簽批后的？資金支出方案表？山財務部留存，財務部據(jù)此監(jiān)督本公司的資 金支出情況。（:二）用款申請與審批1、各部門按照批準的？資金支出方案表?用款時，山經(jīng)辦人提出資金支付申 請，填制？費用報銷單?或?用款通知單？，注明款項的用途、金額、支付方式等內(nèi) 容，并附有效經(jīng)濟合同協(xié)議、原始單據(jù)或其他相關(guān)支付證明等，用款部門負責人 審核簽字后報財務經(jīng)理審核。2、財務經(jīng)理審核各部門提出的資金支付申請，用款金額在1萬元以下的（含 1萬元），由總經(jīng)理簽批，總裁每月復核并簽字；用款金額在1萬元以上的，總 經(jīng)理審核簽字后，報總裁簽批。

10、子公司各部門提出的資金支付申請，由各子公司總經(jīng)理簽批，季度結(jié)束后由 總裁指定人員對該季度所有單據(jù)進行復核并簽字。3、當發(fā)生已批準的？資金支出方案表？以外的支出申請時，無論金額大小， 山公司總裁簽批。（三）復核與付款出納應當對批準后的？費用報銷單?或?用款通知單?進行復核，復核資金支付 申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是 否準確，支付方式、付款單位是否妥當?shù)取秃藷o誤并簽字后，辦理款項支付， 并加蓋“現(xiàn)金付訖"或“銀行付訖"印章及出納個人印章。對不符合規(guī)定的現(xiàn)金付款，出納員應拒絕辦理，并將相關(guān)單據(jù)憑證交有關(guān)人 員重新辦理。對在現(xiàn)金結(jié)算中發(fā)現(xiàn)

11、的重大問題，要及時向財務經(jīng)理匯報。第九條 登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬出納應根據(jù)當天發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務，審核原始憑證并轉(zhuǎn)交財務 會計，會計及時按出納提供的單據(jù)編制現(xiàn)金和銀行存款收付憑證，經(jīng)財務經(jīng)理審 核點擊財務軟件“審核"后，會計點擊財務軟件“記賬"生成現(xiàn)金日記賬和銀行 存款日記賬。第十條 編制？貨幣資金周報表？出納應根據(jù)每周資金的收支及結(jié)余情況，編制？貨幣資金周報表？，經(jīng)財務經(jīng) 理復核簽字后，報送總經(jīng)理。？貨幣資金周報表?一式兩份，報總經(jīng)理一份，財務 部留存一份。第四章現(xiàn)金管理第十一條現(xiàn)金開支范圍及開支限額（一）備用金，通常不超過1萬元。（二）出差人員必須隨身攜帶的

12、差旅費；（三）2000元以內(nèi)的采購用款及零星支出。不屬于上述現(xiàn)金開支范圉或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn) 賬結(jié)算。第十二條現(xiàn)金管理規(guī)定（一）出納負責現(xiàn)金收付結(jié)算、現(xiàn)金收付相關(guān)原始憑證的審核以及現(xiàn)金保管 工作，但不得兼管稽核工作。（二）出納必須將現(xiàn)金日清月結(jié)，及時審核財務會計編制的貨幣資金收付款 憑證，并點擊“出納簽字"，不得以白條抵頂現(xiàn)金庫存，不得跨月處理賬務。（三）出納必須將當天收到的現(xiàn)金（超出庫存現(xiàn)額的局部）和支票及時存入 銀行，不得坐支現(xiàn)金。（四）出納從銀行提取現(xiàn)金，必須履行相關(guān)程序，不得將簽發(fā)的現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)我吹過你吹過的晚風，那我們算不算相擁，我吹過你吹過的晚風，是否

13、看到同樣風景我吹過你吹過的晚風，那我們算不算相擁，我吹過你吹過的晚風，是否看到同樣風景 交他人或異地保存。（五）出納應認真鑒別收取的現(xiàn)金，防止收取假幣，對發(fā)現(xiàn)的假幣，應予以 沒收，上交銀行，并開具沒收證明。（六）現(xiàn)金使用或出借必須執(zhí)行規(guī)定的審批程序，嚴禁出納擅自挪用、借出 現(xiàn)金。原那么上，除必要的差旅費和小額支出外，不允許向個人借出現(xiàn)金。（七）財務經(jīng)理應不定期的對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤，并與現(xiàn)金日記賬、總賬核 對。對現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的長款或短款，要認真核實，查清原因，并及時向公司總 經(jīng)理報告，必要時向公司董事會報告，經(jīng)批準后處理，不得隱瞞不報或自行處理。（八）岀納因故離開工作崗位需短期性替代或工作變動

14、，必須辦理交接手續(xù)。 出納請假一天或一天以上的，憑現(xiàn)金日記賬清點庫存現(xiàn)金，交接雙方清點核對相 符后，在清點核對表上簽字。出納員同時移交收、付訖圖章，接替人在工作時使 用自己的名章。財務經(jīng)理負責安排交接人員，并監(jiān)督交接雙方的交接工作。第五章銀行存款管理第十三條銀行開戶及賬戶管理一）各公司的銀行開戶及賬戶管理應當符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。（二）各公司銀行賬戶的開立，山公司總經(jīng)理批準。（三）各公司銀行賬戶只能用于各公司規(guī)定業(yè)務范圍內(nèi)的銀行結(jié)算，不得出 租、出借，不得用于個人結(jié)算。（四）使用網(wǎng)上銀行業(yè)務的，山財務經(jīng)理和出納員共同完成操作程序，不得 有一人完成網(wǎng)上銀行業(yè)務的全過程。1、出納辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務

15、時輸入操作密碼并輸入業(yè)務信息。2、財務經(jīng)理輸入授權(quán)密碼，并審核業(yè)務信息，審核無誤后付款。（五）各公司嚴禁開設儲蓄賬戶辦理結(jié)算業(yè)務。（六）各公司應每季度對銀行賬戶進行清查、清理，非正常使用的賬戶要及 時進行清理銷戶。撤銷銀行賬戶時，首先山出納對該賬戶發(fā)生的所有賬務事項進 行核對清查，提交書面銷戶申請并注明原山，依次經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后， 方可按銀行規(guī)定辦理銷戶手續(xù)。第十四條銀行存款管理規(guī)定我吹過你吹過的晚風，那我們算不算相擁，我吹過你吹過的晚風，是否看到同樣風景我吹過你吹過的晚風，那我們算不算相擁，我吹過你吹過的晚風，是否看到冋樣風景（-）出納應按照開戶銀行及賬號設置銀行存款明細賬戶，以反映

16、不同開戶 銀行和不同存款賬戶銀行存款的收入、支出和結(jié)存情況。（二）會計應按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的先后順序，審核相關(guān)原始單據(jù)，編制相關(guān) 記賬憑證。記賬憑證經(jīng)財務經(jīng)理審核后，山財務會計點擊“記賬"生成銀行存款 日記賬，以準確反映各銀行存款賬戶當日的收支及結(jié)存情況。三）出納應按月與開戶銀行對賬，取得銀行對賬單的相關(guān)資料，編制？銀 行存款余額調(diào)節(jié)表？，并須經(jīng)財務經(jīng)理復核簽字，簽字后的?銀行存款余額調(diào)節(jié)表? 由會計保存。（四）財務經(jīng)理應認真復核出納編制的?銀行存款余額調(diào)節(jié)表？，對于長期未 達賬項或不符事項，財務經(jīng)理應進行調(diào)查和報告，簽字后，報公司總經(jīng)理請示處 理意見，財務經(jīng)理根據(jù)批示意見對長期未達賬

17、項或不符事項進行處理。（五）必要時會計應編制對賬調(diào)整分錄，經(jīng)財務經(jīng)理復核簽字后調(diào)賬。六）出納因故離開工作崗位需短期性替代或工作變動，必須辦理交接手續(xù)。 出納請假一天或一天以上的，應將銀行存款日記賬與銀行存款余額核對，交接雙 方清點核對相符后，在清點核對表上簽字。出納員同時移交收、付訖圖章，接替 人在工作時使用自己的名章。財務經(jīng)理負責安排交接人員，并監(jiān)督交接雙方的交 接工作。第十五條票據(jù)結(jié)算業(yè)務（一）支票結(jié)算1、支票結(jié)算是付款單位簽發(fā)支票，通知開戶銀行從其存款賬戶中支付款項 的結(jié)算方式，分現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種?，F(xiàn)金支票只可用于從銀行提取現(xiàn)金， 轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能提取現(xiàn)金。2、各公司收到

18、支票時，出納應審核支票簽發(fā)是否標準，包括簽發(fā)時間是否 逾期，內(nèi)容填寫是否完整，字跡是否清晰，大小寫是否相符，用途是否合理，支 票簽發(fā)單位是否與付款單位名稱相符等；對背書轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)賬支票要審查背書是否 符合規(guī)定。審核無誤后，應將支票及時填寫送存簿，送存銀行。3、各公司簽發(fā)支票時，出納應按照以下規(guī)定簽發(fā)支票：（1）簽發(fā)的支票一定要記名；（2）簽發(fā)的支票起點為100元，付款期限為10天，遇到法定節(jié)假要順延，不得簽發(fā)遠期支票；(3) 必須使用碳素墨水填寫，雙聯(lián)式支票可以復寫；(4) 簽發(fā)支票必須由收款人在支票存根上簽字；(5) 不得簽發(fā)空頭支票；(6) 不得由收款單位代簽支票；(7) 使用支票打印機簽發(fā)

19、支票的，應按照標準的操作程序簽發(fā)支票。4、出納應建立?支票領用登記簿？，按支票編號順序簽發(fā)，并在登記簿上進 行登記。對發(fā)出的支票要及時清查，催促支票領用人及時交回逾期支票或辦理銷 賬；對作廢的支票要與支票存根一起妥善保管，不得任意撕毀或丟棄。(二) 電匯結(jié)算1、各公司可以根據(jù)需要選擇使用電匯結(jié)算方式完成業(yè)務結(jié)算，電匯結(jié)算不 受金額起點限制。2、各公司匯出款項，出納要在“電匯"憑證上詳細填明匯入地點、匯入銀 行、收款單位或收款人名稱、銀行開戶賬號等。3、各公司對收到的匯款，要認真查明款項來源和對應的業(yè)務活動。4、電匯業(yè)務結(jié)算應及時進行相關(guān)賬務。(三) 銀行承兌匯票1、商業(yè)匯票結(jié)算是付款

20、人以商業(yè)匯票向收款人結(jié)清應付貨款的一種結(jié)算方 式，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。商業(yè)匯票的簽發(fā)和接收必 須按照銀行票據(jù)法的相關(guān)規(guī)定辦理。2、釆用商業(yè)匯票結(jié)算時，必須注意以下問題：(1) 商業(yè)匯票的開具必須基于真實的交易，嚴禁簽發(fā)沒有真實交易的虛假 商業(yè)匯票。(2) 采用商業(yè)匯票結(jié)算，只適用于根據(jù)購銷合同進行的商品交易，簽發(fā)、 承兌和使用商業(yè)匯票的，必須是在銀行開立賬戶的法人。(3) 商業(yè)匯票一律記名，可以背書轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，商業(yè)匯票的期限由雙方商 定，但最長不超過六個月，如屬分期付款，必須一次簽發(fā)多張不同期限的匯票。(4) 建立承兌匯票備查賬簿，分別詳細地登記簽發(fā)或收到的承兌匯票的承

21、 兌人、收款人、承兌期限等內(nèi)容。（5）對于簽發(fā)的承兌匯票，要在到期前核查其銀行賬戶存款情況，積極籌 措資金，以便到期承兌。（6）對于收到的承兌匯票要妥善保管，并在到期日及時填寫進賬單，連同 承兌匯票和解迄通知一起送交銀行辦理收款。（7）承兌匯票貼現(xiàn)必須山總經(jīng)理審批同意:后按銀行有關(guān)規(guī)定進行辦理。第十六條其他貨幣資金業(yè)務（-）其他貨幣資金是指公司除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。 根據(jù)存放地點和用途不同分為外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證 存款和保函押金。（二）其他貨幣資金業(yè)務應遵照銀行存款業(yè)務的規(guī)定辦理。第六章票據(jù)及印章的控制第十七條 各種貨幣資金結(jié)算票據(jù)（支票、匯票委托書等

22、）山出納員向銀行 購置，并妥善保管。已簽發(fā)的支票和空白支票如果遺失，應及時向開戶銀行掛失。第十八條貨幣資金結(jié)算票據(jù)和相關(guān)印鑒不能由一人兼管，應分別兩人進行 管理。貨幣資金結(jié)算票據(jù)及預留銀行印鑒的公司財務章山出納保管，個人印章山 財務經(jīng)理保管。第十九條各公司財務部門應建立嚴格的支票領用、注銷手續(xù)，領用支票人 必須在“支票領用登記簿"上簽字。第二十條財務經(jīng)理每月末盤點一次承兌匯票的庫存金額，查看支票、收據(jù) 當月已使用的截止編號及其他有關(guān)單證，檢查相關(guān)賬務處理是否及時、準確和完 整。第七章監(jiān)督與檢査第二十一條 公司各級財務管理機構(gòu)及人員，應當按照規(guī)定的職權(quán)范圍，加 強對貨幣資金業(yè)務的監(jiān)督檢

23、查，監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：（一）貨幣資金業(yè)務的崗位分工是否合理，是否存在不相容職務混崗的現(xiàn)象。1二）貨幣資金業(yè)務的的業(yè)務流程及授權(quán)審批是否完整明確。（三）貨幣資金業(yè)務的原始憑證和記賬憑證審核是否嚴格。四）貨幣資金的管理是否平安，相關(guān)對賬、清查措施是否充分、及時。 第二十二條任何員工對本公司違反本制度規(guī)定的行為，應及時向總經(jīng)理或 總裁、董事會匯報。第八章附那么第二十三條本制度由公司財務部負責解釋。第二十四條本制度未盡事宜，以其它相關(guān)制度和補充文件為準。第二十五條 本制度自發(fā)布之日起實施。附：？貨幣資金業(yè)務流程圖？、？資金支出方案表？、？現(xiàn)金盤點表？、？銀行存 款余額調(diào)節(jié)表？、？貨幣資金周報表？

24、我吹過你吹過的晚風，那我們算不算相擁，我吹過你吹過的晚風，是否看到同樣風景附件一我吹過你吹過的晚風，那我們算不算相擁，我吹過你吹過的晚風，是否看到同樣風景我吹過你吹過的晚風，那我們算不算相擁，我吹過你吹過的晚風，是否看到同樣風景附件二資金支出方案表單位：元20 年 月（季度、年度）需付款工程（或單位）名稱審定金額 或合同金 額累計支 付金 額對方合同履行或 勞務提供情況本月方 案支付 金額預計該月支 付時間用款部門備注審批:編制人:現(xiàn)金盤點表清點現(xiàn)金核對賬目貨幣面額張數(shù)金額日期項目金額100.00盤點日現(xiàn)金日記賬數(shù)50.00加：未記賬收入憑證20.00減：未記賬付出憑證10.00加：5.00減

25、：2.00盤點日現(xiàn)金賬面應有余額1.00實點現(xiàn)金-0.502款0.20短款0.100.050.020.01合計單位名稱:盤點日期:幣種：人民幣會計主管:監(jiān)盤人:出納員:我吹過你吹過的晚風，那我們算不算相擁，我吹過你吹過的晚風，是否看到同樣風景我吹過你吹過的晚風，那我們算不算相擁，我吹過你吹過的晚風，是否看到同樣風景銀行存款余額調(diào)節(jié)表被審計單位:財務報表截止日:開戶銀行：銀行賬號：幣種:工程金額調(diào)節(jié)工程說明銀行對賬單余額加1:企業(yè)已收.鍥行尚未入賬合計金額其中：12減：企業(yè)已付.鍥行尚未入賬合計金額其中：12調(diào)整后鍥行對賬訊余額企業(yè)銀行存款日記賬余額力II:銀行已收.企業(yè)尚未入賬合訃金額其中12

26、減：銀行已付.企業(yè)尚未入賬合訃金額其中：12調(diào)整后銀行對賬訊余額經(jīng)辦會計人員（簽字）:會計主管（簽字）:貨幣資金周（日報表20 年 月第周編制日期： 年 月 日 單位：元摘要本周收支額本月 累計下周 預計備注現(xiàn)金存款合計上周余額收入收入合計支岀支岀合計本周現(xiàn)金存款本周存款提取本周余額出納：財務經(jīng)理:一、資金管理總體流程圖二、資金方案流程各部門申報月度資金方案資金方案流程財務部編制匯總方案根據(jù)實際發(fā)生額申請資金工程名稱說明1、月度資金方案各部門根據(jù)所管轄的工作內(nèi)容，編制下月資金方案2、匯總方案財務部根據(jù)各部門方案，結(jié)合實際情況匯總編制公司資金方 案，報公司領導審批后上報集團總公司。3、申請資金根

27、據(jù)當期實際用款惜況，上報集團總公司申請實際資金使用 額三、資金使用流程(-)借款審批流程圖:經(jīng)辦人填寫借款單木部門負責人簽字會計審核公司領導審批準出納復合（審批手續(xù)、金額）簽字確認付款工程名稱說明1、經(jīng)辦人根據(jù)事項填寫借款申請單（備用金、差旅費、業(yè)務費、報建 費、購置物資等），填寫借款時間，注明用途，金額，所屬 部門2、主管部門本部門主管領導簽字確認，及審核借款額度3、申請資金根據(jù)當期實際用款惜況，上報集團總公司申請實際資金使用 額4、會計審核借款原那么：前款不清后款不借，特殊惜況特殊處理5、公司領導審批領導審批借款事項6、財務部經(jīng)理審核簽字7、付款出納符合借款手續(xù)完善后付款，領款人簽字（二）

28、購置辦公用品流程圖工程名稱說明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單（附發(fā)票、入庫單、方案或申請書、 物資清單等）2、驗收所購置物資須經(jīng)驗收或使用者簽收，同時辦公設備需在辦公 室登記備案3、主管部門本部門主管領導簽字確認。4、會計審核會計審核票據(jù)，數(shù)量、單價、金額，及需求量5、財務經(jīng)理審核簽字6、公司領導審批領導審批7、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證8、付款出納復合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領款人簽字（領款人不得 代簽他人）（三）其它辦公費用審批程序經(jīng)辦人填寫費用報銷單工程名稱說明1、綜合類水電費、修理費、物業(yè)費、通訊費、車輛費、業(yè)務費等2、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單（附發(fā)票及清單）3、驗收費用發(fā)生需有

29、驗證手續(xù)4、主管部門本部門主管領導簽字確認。5、會計審核會計審核票據(jù)，數(shù)量、單價、金額，及期間6、財務經(jīng)理審核簽字7、公司領導審批領導審批8、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證9、付款出納復合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領款人簽字（誰領款誰簽 字）（四）差旅費審批流程經(jīng)辦人填寫出差費報銷單部門負責人簽字財務部復核公司領導審批會計編制記賬憑證出納復合（審批手續(xù)、金額）付款工程名稱說明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單（附車票、機票、交通費、住宿費等）2、主管部門本部門主管領導簽字確認。3、會計審核會計審核票據(jù)，出差標準，補貼等4、財務經(jīng)理審核簽字5、公司領導審批領導審批6、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證7

30、、付款出納復合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領款人簽字（誰領款誰簽 字）（五）營銷、廣告費用審批報銷流程圖工程名稱說明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單（廣告合同、付款申請、簽收單等）2、驗收宣傳資料、禮品、設計小樣、坐落位置實景照片存檔、2、主管部門本部門主管領導簽字確認。3、會計審核會計審核票據(jù)，及簽收確認等4、財務經(jīng)理審核簽字5、公司領導審批領導審批6、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領款人簽字（誰領款誰簽 字）（六）開發(fā)部費用報銷流程圖經(jīng)辦人填寫費用報銷單部門負責人簽字財務部復核1公司領導審批會計編制記賬憑證出納復合（審批手續(xù)、金額）付款工程名稱說明1、經(jīng)辦人

31、經(jīng)辦人填寫費用報銷單1報建的工程內(nèi)容等）2、主管部門本部門主管領導簽字確認。3、會計審核會計審核票據(jù)，核對保健費用標準，付款程度等4、財務經(jīng)理審核簽字5、公司領導審批領導審批6、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領款人簽字（誰領款誰簽 字）（七）工程進度款支付流程圖施工方填寫?工程進度款支付申請書?。 要求提供：1、工程形象進度說明；2、工程質(zhì)雖驗收證明文件：3、？工程工程進度概預算書?加蓋公章：4、假設分包單位，需總包單位簽署審核意見（并 蓋章）。提供發(fā)票或收據(jù)現(xiàn)場專業(yè)工程師審核并簽署意見。1. 是否到達合同約定付款條件，形象進度 確實認：2. 工程質(zhì)量確實認：5、已完工程內(nèi)容及相應工作量：3