執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度

1、執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度一、根據(jù)建設(shè)部工程造價(jià)咨詢單位管理辦法、建筑工程施工發(fā) 包與承包計(jì)價(jià)管理辦法（建設(shè)部令第107號(hào)）、內(nèi)蒙古自治區(qū)建筑市場(chǎng) 管理?xiàng)l例、質(zhì)量控制基本準(zhǔn)則等政策法規(guī)，為使我所規(guī)范造價(jià)工程 師執(zhí)行獨(dú)立咨詢業(yè)務(wù)，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，明確執(zhí)業(yè)責(zé)任，結(jié)合我所幾年來 工作實(shí)際特制定本"細(xì)則"。二、全所的造價(jià)師及其他各專業(yè)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德，恪守獨(dú)立客 觀、公正、公平的原則，謹(jǐn)慎執(zhí)業(yè)，實(shí)事求是地發(fā)表審計(jì)意見。三、在遵守國家法律法規(guī)、維護(hù)國家利益和社會(huì)公共利益的前提下， 依法維護(hù)委托方的合法權(quán)益，并為客戶保守秘密。四、全所工作人員在執(zhí)業(yè)中認(rèn)真執(zhí)行本"細(xì)則"。五、按

2、照國家規(guī)定，我所凡經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)執(zhí)業(yè)范圍內(nèi)的審計(jì)業(yè)務(wù)， 由所內(nèi)統(tǒng)一受理，按各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)范圍和自身力量，由部門負(fù)責(zé)人與 委托方洽談業(yè)務(wù)，了解委托方的基本情況，問清審計(jì)范圍、內(nèi)容、目的 要求，初步判斷審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并協(xié)商完成時(shí)限、收費(fèi)等事項(xiàng)。六、簽訂建設(shè)工程造價(jià)咨詢合同書。其主要內(nèi)容應(yīng)包括審計(jì)業(yè)務(wù)的 委托與受委托關(guān)系，以及委托的時(shí)間和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)并向委托人索要必要的 審計(jì)資料。七、審計(jì)準(zhǔn)備與計(jì)劃階段。按照承辦的審計(jì)項(xiàng)目與審計(jì)范圍事項(xiàng)組 成審計(jì)小組。一般較小項(xiàng)目審核，由2-3人進(jìn)行審計(jì)的，經(jīng)技術(shù)負(fù)責(zé)人提 名，分管所長批準(zhǔn)三人以上審計(jì)較大項(xiàng)目的，由業(yè)務(wù)部提名，經(jīng)主管和 所長研究確定。審計(jì)組組長由造價(jià)工程師擔(dān)

3、任，配備助審若干人八、審計(jì)組主審實(shí)行造價(jià)工程師負(fù)責(zé)制(后稱主審)，主審對(duì)審計(jì)項(xiàng) 目的實(shí)施全面負(fù)責(zé)審計(jì)準(zhǔn)備、編制審計(jì)計(jì)劃、組織審計(jì)實(shí)施，審核工作 底稿，獲取審計(jì)證據(jù)、組織編寫審核報(bào)告、整理業(yè)務(wù)檔案，向所長報(bào)告 工作等。九、造價(jià)工程師要依據(jù)委托審計(jì)業(yè)務(wù)的種類約定書的審計(jì)事項(xiàng)，在 約定的時(shí)間內(nèi)，采用相應(yīng)的審計(jì)程序和審計(jì)方法，組織實(shí)施審計(jì)。十、基建工程預(yù)決算審計(jì)，根據(jù)建設(shè)部工程造價(jià)咨詢單位管理辦法、建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法(建設(shè)部令第107號(hào))、內(nèi) 蒙古自治區(qū)建筑市場(chǎng)管理?xiàng)l例等政策法規(guī)，定額依據(jù)：(1) 2009年7月1日以前的工程依據(jù)：2004年內(nèi)蒙古自治區(qū)建設(shè) 廳頒布的內(nèi)蒙古自治區(qū)建設(shè)工

4、程消耗量定額及基礎(chǔ)價(jià)格等及相關(guān)文 件，清單依據(jù)建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范(GB50500-2003)等。(2) 2009年7月1日以后的工程依據(jù)：2009年內(nèi)蒙古自治區(qū)建設(shè) 廳頒布的內(nèi)蒙古自治區(qū)建筑工程預(yù)算定額等，清單依據(jù)建設(shè)工程 工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范(GB50500-2008)。造價(jià)工程師依據(jù)建設(shè)工程造價(jià)咨詢合同的內(nèi)容對(duì)基建工程預(yù)(結(jié))決算的真實(shí)性、合法性實(shí)施審計(jì)。審計(jì)人員與委托方或建設(shè)單位與施工 單位對(duì)發(fā)現(xiàn)差異的問題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘核實(shí)。而后，將初步審定意見和有 關(guān)資料送交委托方或建設(shè)單位與施工單位核對(duì)。對(duì)被審計(jì)單位提出的異 議，作必要的解釋、調(diào)整或進(jìn)行補(bǔ)充審計(jì)驗(yàn)證。再經(jīng)委托方、建設(shè)單位、 施工

5、單位和審計(jì)人員簽字，形成審計(jì)結(jié)論。十一、審計(jì)工作底稿是造價(jià)師在審計(jì)過程中形成的審計(jì)工作記錄和獲取的由被審計(jì)單位或其它第三方提供的資料，經(jīng)造價(jià)師審核后形成。十二、造價(jià)工程師對(duì)工作底稿反映查出的問題要載明問題事實(shí)內(nèi)容、 情節(jié)、性質(zhì)等，文字表達(dá)簡潔明了，易懂易用，工作底稿要真實(shí)可靠。十三、對(duì)被審計(jì)單位和其它第三方提供的資料，經(jīng)造價(jià)工程師審核 后，與審計(jì)項(xiàng)目直接有關(guān)部分，要分別歸類，形成相互控制的、特點(diǎn)不 同的審計(jì)工作底稿。十四、工作底稿應(yīng)分為綜合類、業(yè)務(wù)類、備查類工作底稿，由造價(jià) 師指定審計(jì)組人員進(jìn)行整理，由整理者簽名，復(fù)核者簽字，為審計(jì)業(yè)務(wù) 歸檔打下基礎(chǔ)。十五、審計(jì)證據(jù)是造價(jià)師在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中，為

6、形成審計(jì)意見所獲 取的證據(jù)。審計(jì)證據(jù)包括審計(jì)查證中形成的證據(jù)和獲取被審計(jì)單位或第 三方提供的審計(jì)證據(jù)。十六、造價(jià)工程師可以運(yùn)用檢查、監(jiān)督、觀察、查詢及函證、計(jì)算、 分析性復(fù)核等方法，以獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。十七、對(duì)被審計(jì)單位和第三方提供的審計(jì)證據(jù)，造價(jià)師要逐一分析、 鑒別。如發(fā)現(xiàn)或有疑異的重要事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)一步獲取審計(jì)證據(jù)，以保證審 計(jì)證據(jù)的充分性與適當(dāng)性。十八、造價(jià)工程師對(duì)所獲取的審計(jì)證據(jù)，要進(jìn)行認(rèn)真分析和評(píng)價(jià)， 來判斷審計(jì)證據(jù)是否充分適當(dāng)，以形成相應(yīng)的審計(jì)結(jié)論。十九、基本建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）決算審核報(bào)告，主審造價(jià)工程師審核 人員依據(jù)工程造價(jià)咨詢單位管理辦法的要求應(yīng)當(dāng)在實(shí)施必要的審核 程序后，以

7、經(jīng)過核實(shí)的證據(jù)為依據(jù)分析，評(píng)價(jià)審核結(jié)論，形成審核意見, 出具審計(jì)報(bào)告。審核人員與委托方、建設(shè)單位、施工單位在審核意見方 面存在異議且無法協(xié)商一致時(shí)，或?qū)徍巳藛T認(rèn)為必要時(shí)，應(yīng)當(dāng)在意見段 之后增列說明段予以說明，以明確責(zé)任。如有改進(jìn)建議應(yīng)另出具管理建 議書。審核報(bào)告經(jīng)審計(jì)組研究定稿，技術(shù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，所長審簽。二十、跟蹤審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要了解現(xiàn)場(chǎng)實(shí) 際情況，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)跟蹤人員分配好工作，在有圖紙變更時(shí)應(yīng)及時(shí)去現(xiàn)場(chǎng)測(cè) 量并進(jìn)行記錄，對(duì)于容易出現(xiàn)爭(zhēng)議的地方應(yīng)做好記錄（如土方開挖，模 板的形式，腳的搭設(shè)，主要機(jī)具的型號(hào)等），在每個(gè)月報(bào)之前的一星期去 現(xiàn)場(chǎng)踏勘，在月報(bào)報(bào)上來的四個(gè)工作日內(nèi)做出

8、審計(jì)結(jié)果，認(rèn)真做好月報(bào) 的審計(jì)工作為以后的結(jié)算工作打下基礎(chǔ)。業(yè)務(wù)檔案管理制度一、在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)過程中形成的，具有保存價(jià)值的，各種形式的 文件材料均應(yīng)由事務(wù)所立卷歸檔。二、執(zhí)業(yè)人員在執(zhí)行業(yè)務(wù)全過程中形成的咨詢報(bào)告，應(yīng)能為咨詢報(bào) 告的正確性、合法性提供有效充分的佐證。三、全部檔案業(yè)務(wù)實(shí)行誰承辦誰立卷的原則，各審計(jì)項(xiàng)目的主審或 指定專人負(fù)責(zé)本項(xiàng)目文件材料的立卷工作，做到邊工作邊負(fù)責(zé)收集整理， 案結(jié)卷成，隨時(shí)歸檔。四、業(yè)務(wù)檔案、案卷質(zhì)量的基本要求是完整和精練。五、執(zhí)行項(xiàng)目主審人員從確定業(yè)務(wù)項(xiàng)目開始，就應(yīng)對(duì)每一道工作程 序上形成的文件材料加以收集，存放于事先準(zhǔn)備好的文件夾（袋）中，以備整理選用六、凡記錄

9、和反映業(yè)務(wù)項(xiàng)目活動(dòng)中直接形成的，與審計(jì)報(bào)告表述意 見有關(guān)的文件、信函、憑證、筆錄的原件及復(fù)印件、照片等均屬業(yè)務(wù)檔 案的收集范圍。（一）委托書、協(xié)議書、洽商記錄；（二）工作底稿；（三）咨詢報(bào)告；（四）委托人和接受執(zhí)行單位對(duì)咨詢報(bào)告的書面意見；（五）其他材料。七、為達(dá)到歸卷要精練的原則，與本項(xiàng)目無關(guān)的文件、重復(fù)文件， 未作依據(jù)文件，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱、簽發(fā)的未生效的草稿、文件一般修改稿、 摘錄的供參考的非取證材料和筆錄等均不得歸檔。八、確定立卷歸檔文件材料，應(yīng)檢查有關(guān)程序和簽批，認(rèn)定手續(xù)等 是否完備，不符合要求的應(yīng)予以補(bǔ)充改正。九、根據(jù)委托承辦項(xiàng)目的不同情況和便于管理和需要，采用不同的 方法組卷。十、案

10、卷內(nèi)文件材料采用逆業(yè)務(wù)工作程序結(jié)合重要程度進(jìn)行排列， 其原則是：結(jié)論性文件在前，證明性文件材料在中，立項(xiàng)性文件材料在 后；正件在前，附件在后；印件在前；定稿在后，擬稿在前。十一、工作底稿的排列順序依據(jù)報(bào)告表述意見的不同分別排列。十二、以案卷為單位，對(duì)卷內(nèi)文件材料逐頁在有文字的正面右上角 用阿伯?dāng)?shù)字順序編寫頁號(hào)，為了分清責(zé)任，由部內(nèi)對(duì)自己形成的案卷、編寫頁號(hào)。十三、檔案卷內(nèi)的文件目錄、案卷封面、卷內(nèi)備考表的格式應(yīng)符合 國家檔案局的規(guī)定，由檔案員負(fù)責(zé)執(zhí)行。十四、卷內(nèi)文件目錄編寫的內(nèi)容要求，由檔案員負(fù)責(zé)。（一）“順序號(hào)”欄，以文件材料排列先后順序逐件編號(hào)。（二）"文號(hào)”欄，填寫制發(fā)文件機(jī)關(guān)

11、的發(fā)文字號(hào)。（三）"責(zé)任者”欄，填寫文件材料的署名者，即對(duì)文件材料負(fù)有責(zé)任 的單位和個(gè)人，底稿填署名人，未署名的立卷人制定標(biāo)注責(zé)任者。（四）"題目"欄，即文件標(biāo)題，有標(biāo)題的照實(shí)抄寫，沒有標(biāo)題的由立 卷人自擬，外加括號(hào)加以區(qū)別。（五）"日期"欄，用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫文件形成時(shí)間。（六）"備注"欄，視情況由立卷人填寫。十五、案卷封面編寫的內(nèi)容 要求由檔案員完成。（七）“全字名稱”欄，可印制或?qū)懯聞?wù)所全稱。（八）二欄為事務(wù)所業(yè)務(wù)部名稱。（九）“案卷題名”，填寫業(yè)務(wù)項(xiàng)目名稱，按照介詞“關(guān)于”接受審 計(jì)單位名稱一審計(jì)事項(xiàng)、時(shí)間范圍（XX年

12、度）和審計(jì)事項(xiàng)名稱的順序 填寫。（十）"年月至年月”欄，填寫本卷文件材料形成的起止時(shí) 間。（五）“保管期限”欄，分為長期、永久、短期三類，短期為 15年 以下，長期為1650年，最短不得超過2年（由完成項(xiàng)目下一年度1月 1日算起）。劃分期限界限為凡在較短時(shí)間內(nèi)需查考的檔案， 屬短期保管; 凡相當(dāng)長時(shí)間內(nèi)需查考的檔案，屬長期保管；檔案的期限決定由業(yè)務(wù)部 負(fù)責(zé)。（六）“本卷共X件X頁”，填寫本卷總件數(shù)為總頁數(shù)。（七）“歸檔號(hào)”欄，填寫檔案管理人員編排的順序號(hào)。十六、卷內(nèi)備考表編寫內(nèi)容和要求，由業(yè)務(wù)部立卷人填寫，填寫卷 內(nèi)文件缺損、修改、補(bǔ)充、移出、銷毀等情況，以及與本卷密切相關(guān)的 其他案

13、卷卷號(hào)。填寫人應(yīng)簽名并標(biāo)注時(shí)間。（一）“立卷人”欄。由業(yè)務(wù)部、主審或指定負(fù)責(zé)立卷工作的專人簽 名。（二）“檢查人”欄。檔案員簽名。（三）“立卷時(shí)間”填寫完成立卷的日期。十七、裝訂案卷應(yīng)注意以下事項(xiàng)（一）拆除文件上的金屬品。（二）破損和退色的文件材料應(yīng)進(jìn)行修補(bǔ)或復(fù)制。文件材料字跡難 以辨認(rèn)的，應(yīng)附抄件并加以說明，外文文件應(yīng)附中文譯本。（三）文件材料用紙幅面尺寸，采用 A4型紙，裝訂時(shí)以右邊下邊取 齊，有紙張過小或過窄的，應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)紙加寬或補(bǔ)貼，裝訂要做到牢固、 整齊、美觀、不丟頁、不壓字、不損文件、不妨礙閱讀。十八、卷內(nèi)文件不超過200頁為宜，如文件量大，應(yīng)根據(jù)文件材料 內(nèi)容的階段性分卷裝訂。十九

14、、檔案管理人員應(yīng)逐卷檢查，立好案卷。不符合要求的應(yīng)予補(bǔ)救或返工。二十、檔案由綜合部建立健全檔案保管，安全和保密制度，所內(nèi)逐 步配備必要的設(shè)備，嚴(yán)格管理措施，確保檔案不丟失、不損壞、不泄密。二十一、事務(wù)所工作人員均不得涂改、偽造、擅自銷毀業(yè)務(wù)檔案，不得擅自提供、抄錄、公布業(yè)務(wù)檔案。二十二、隨著案卷的增加，根據(jù)需要編制案卷目錄，并設(shè)立檔案統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，積累參考資料，開展利用工作。二十三、檔案不得隨意外借，如委托方借閱工作底稿的有關(guān)部分， 必須經(jīng)所長同意，但不得帶出事務(wù)所，有關(guān)部門依法調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案的， 應(yīng)出示單位書面證明，并經(jīng)所長同意。人事管理制度為規(guī)范內(nèi)部管理制度充分調(diào)動(dòng)全體職工的積極性，提高工作人員

15、的 業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力，恪守職業(yè)道德，本著平等競(jìng)爭(zhēng)，雙向選擇，擇優(yōu) 錄用的原則，結(jié)合我所實(shí)際情況，特制定本管理制度。一、職工管理制度（一）本所全部員工采用聘任合同制，聘任對(duì)象來自社會(huì)上與事務(wù) 所業(yè)務(wù)相關(guān)的各類專業(yè)技術(shù)人員，本著“平等競(jìng)爭(zhēng)，雙向選擇，擇優(yōu)錄 用”的原則，聘任制分長期（一年）、項(xiàng)目（單項(xiàng)）兩種。長期聘用人員聘前均與本所簽定聘用合同，以明確雙方各自的責(zé)任（二）凡被聘任的各類工作人員必須熱愛社會(huì)審計(jì)事業(yè)，熱愛本職 工作，并且必須具備能夠獨(dú)立承辦專業(yè)業(yè)務(wù)的技能，熟悉國家財(cái)經(jīng)法規(guī) 和有關(guān)規(guī)章制度，按照“獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則”的要求，完成自己完成的工作 任務(wù)。（三）聘用人員在聘期內(nèi)根據(jù)自己的專業(yè)特點(diǎn)

16、，職稱和實(shí)際工作能 力領(lǐng)取聘用工資，并分為工作人員，助理審計(jì)人員，主審及部門管理人 員等。無論那類應(yīng)聘人員，本所將采用基礎(chǔ)工資加效益工資再加獎(jiǎng)金， 按勞取酬、多勞多得分配原則（具體規(guī)定另行規(guī)定）管理上實(shí)際執(zhí)業(yè)和 工作人員一年一聘的辦法。（四）嚴(yán)格遵守本所各項(xiàng)規(guī)章制度，不得遲到早退，更不準(zhǔn)曠工， 有事履行請(qǐng)、銷假手續(xù)，聘期內(nèi)不準(zhǔn)擅自離所，不準(zhǔn)在外兼職，更不準(zhǔn) 私自承攬或與他人經(jīng)辦與本所業(yè)務(wù)相同性質(zhì)的事項(xiàng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按本所 規(guī)章制度嚴(yán)肅處理，并立即解聘。（五）應(yīng)聘者必須刻苦學(xué)習(xí)，盡快掌握政府有關(guān)法規(guī)、規(guī)章制度， 遵守執(zhí)業(yè)道德，按照本著“實(shí)事求是、客觀公正”的原則，合法維 護(hù)當(dāng)事人的正當(dāng)權(quán)益。二、執(zhí)

17、業(yè)人員工作管理制度（一）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為項(xiàng)目總指揮，助理負(fù)責(zé)人為協(xié)助指揮。（二）參與執(zhí)業(yè)的人員必須按時(shí)上下班，不準(zhǔn)隨意離開工作職業(yè)外 勤地點(diǎn)，遇有急事或生病應(yīng)寫請(qǐng)假條，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理同意后，方可準(zhǔn)假。（三）交給的每一項(xiàng)工作必須認(rèn)真、細(xì)心、按時(shí)保質(zhì)保量完成，未 經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得隨意更改或增減工作底稿。（四）嚴(yán)禁在工作中隨意閑聊或干私活而影響別人正常工作。在工 作中要團(tuán)結(jié)友愛，互相幫助，不許互相指責(zé)，刁難。要互相取長補(bǔ)短。（五）要嚴(yán)格保守企業(yè)機(jī)密，不準(zhǔn)外泄客戶的商業(yè)秘密，做到不該 說的不說，不該問的不問。（六）按照客戶提供的辦公和食宿地點(diǎn)，工作食宿嚴(yán)格作息時(shí)間， 未經(jīng)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)隨意離開，否則發(fā)生的一切后果由個(gè)人承擔(dān)。（七）工作人員進(jìn)入工作地點(diǎn)后的一言一行的工作態(tài)度都代表了事 務(wù)所的形象，全體工作人員必須愛護(hù)本所榮譽(yù)，在工作中遇到問題、難 題需和企業(yè)交涉時(shí)，要報(bào)經(jīng)小組長、助理負(fù)責(zé)人到項(xiàng)目負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。個(gè) 人無權(quán)代表事務(wù)所表態(tài)，與企業(yè)交涉時(shí)態(tài)度要和藹，不得高喊大叫，更 不準(zhǔn)發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，要做到審一個(gè)項(xiàng)目，交一方朋友。（八）堅(jiān)決反對(duì)自由主義，不準(zhǔn)在外隨意議論本所其他工作人員的 長短，或評(píng)意工作待遇及食宿條件等。如確有問題，應(yīng)逐級(jí)反映由項(xiàng)目 負(fù)責(zé)人或其它領(lǐng)導(dǎo)出面解決。三、考勤管理制度（一）每周五個(gè)工作日