企業(yè)備用金管理程序

1、1參青創(chuàng)置業(yè)股份有限公司BEIJING CAPITAL LAND LTD.編號：FM-TM-05-04版號：1.0生效日期：發(fā)放編號：財務(wù)管理體系文件備用金管理程序編制日期審核日期批準日期修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準人1、目的為提高現(xiàn)金使用效率，確?，F(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求，根據(jù)國家有 關(guān)財務(wù)管理、會計核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司 （以下簡稱“本公司” ）實際情況，特制定本規(guī)定。2、適用范圍2.1 本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業(yè)務(wù)。2.2 本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及 到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。3、相關(guān)程序及文件3.1

2、 票據(jù)管理規(guī)范 FM-TM-044、工作程序4.1 備用金的使用范圍和管理責(zé)任1）各公司常設(shè)的，且須進行子項預(yù)算或成本收入核算的業(yè)務(wù)部門，包括開發(fā)類公司項目部、工程管理部；物業(yè)管理公司的物業(yè)管理處；以 及經(jīng)紀代理公司的業(yè)務(wù)部門等部門的日?，F(xiàn)金支出，可采用備用金形 式進行管理及核算。2）備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門或項目部經(jīng)常性， 小金額的日常費用開 支及其他零星開支。3）由財務(wù)總監(jiān)核定哪些業(yè)務(wù)部門須采取備用金形式進行管理。4）項目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理負責(zé)備用金的使用控制和管理，并定期向財務(wù)部報銷4.2備用金定額及申領(lǐng)步工作內(nèi)涉及崗位程序說明1備用金定額申請業(yè)務(wù)部部門經(jīng)理擬采用備用金形式進行管理的 業(yè)

3、務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門根據(jù)日常 現(xiàn)金開支情況報備用金限額申 請，注明備用金的開銷范圍和主 要支出項目，部門經(jīng)理審簽。2備用金定額審定財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)部門申報 的備用金使用范圍和支出項目， 附調(diào)整意見，報財務(wù)總監(jiān)，由財 務(wù)總監(jiān)審定各業(yè)務(wù)部門的備用 金定額。3備用金申領(lǐng)項目經(jīng)理 業(yè)務(wù)部門經(jīng)理分管副總項目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理向財 務(wù)部申領(lǐng)備用金，填制借款審 批單，注明用途為“備用金申 領(lǐng)”，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽 后，交財務(wù)部。步工作內(nèi)涉及崗位程序說明總經(jīng)理4審核及財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理審核后，交出納，支領(lǐng)領(lǐng)用出納現(xiàn)金。4.3備用金使用步工作內(nèi)涉及崗位程序說明1備用金使用項目經(jīng)理業(yè)務(wù)部門經(jīng)理

4、由項目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理直接 控制備用金的使用。2各業(yè)務(wù)部門備用金的支出嚴格遵守核定的 備用金支用范圍。4.4備用金報銷及補足步工作內(nèi)涉及崗位程序說明1備用金報銷初審部門經(jīng)理項目經(jīng)理每月由項目部或業(yè)務(wù)部門匯總 備用金開支的相關(guān)發(fā)票，由項目 經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理統(tǒng)一審核 后，填制費用報銷單，注明步工作內(nèi)涉及崗位程序說明備用金報銷，報財務(wù)部。2備用金 報銷的 預(yù)算審 核預(yù)算管理員業(yè)務(wù)部門分管副總財務(wù)總監(jiān)費用報銷單由預(yù)算管理員審 核，如為計劃內(nèi)用款，審定簽字； 如為計劃外或超計劃用款，注明“計劃外”或“超計劃”，通知 業(yè)務(wù)部門補充超預(yù)算說明，交分 管副總和財務(wù)總監(jiān)審簽批準后， 再至財務(wù)部審核。3備用金報銷復(fù)審財務(wù)部經(jīng)理費用報銷單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審 核。4備用金補足財務(wù)部經(jīng)理出納經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審簽費用報銷 單后交出納領(lǐng)取現(xiàn)金。5備用金核算出納會計出納將支出憑單及費用報 銷單交會計進行備用金的帳務(wù) 處理。6超備用金限額報銷金額超過