第八章 成本管理

1、8.1系統(tǒng)概述 8.1.1成本管理系統(tǒng)功能概述 8.1.2成本管理系統(tǒng)與其他模塊的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián) 8.1.3 成本管理系統(tǒng)構(gòu)建的操作流程8.2 應(yīng)用實務(wù) 實驗一 成本管理系統(tǒng)啟用及初始設(shè)置 實驗二 成本管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 實驗三 成本管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入及成本計算 實驗四 成本管理系統(tǒng)憑證處理、賬表查詢及成本分析 課程內(nèi)容8.1系統(tǒng)概述8.1.18.1.1功能概述功能概述 成本管理系統(tǒng)有成本管理系統(tǒng)有“單用戶單用戶”或或“多用戶多用戶”兩種應(yīng)用模式。如果企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)兩種應(yīng)用模式。如果企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模較小，成本核算工作主要由總部的財務(wù)部門完成，則可以選擇模較小，成本核算工作主要由總部的財務(wù)部門完成，則可以

2、選擇“單用戶單用戶”應(yīng)用應(yīng)用模式；如果企業(yè)的規(guī)模較大，總部和分廠均進(jìn)行成本核算工作，則可以選擇模式；如果企業(yè)的規(guī)模較大，總部和分廠均進(jìn)行成本核算工作，則可以選擇 “多用戶多用戶”應(yīng)用模式，用戶可以在多個站點上錄入和查詢成本數(shù)據(jù)，在任一個站應(yīng)用模式，用戶可以在多個站點上錄入和查詢成本數(shù)據(jù)，在任一個站點上進(jìn)行成本計算工作，通過操作員權(quán)限來控制各部門的成本錄入和查詢范圍。點上進(jìn)行成本計算工作，通過操作員權(quán)限來控制各部門的成本錄入和查詢范圍。系統(tǒng)支持品種法（分步法）、完全分批法、部分分批法、分類法等多種成本計算系統(tǒng)支持品種法（分步法）、完全分批法、部分分批法、分類法等多種成本計算方法，提供多級成本核算

3、，提供成本預(yù)測功能，加強(qiáng)成本分析，促使企業(yè)不斷降方法，提供多級成本核算，提供成本預(yù)測功能，加強(qiáng)成本分析，促使企業(yè)不斷降低成本。具體包括以下內(nèi)容低成本。具體包括以下內(nèi)容 ： 1 1、成本核算功能、成本核算功能 2 2、成本計劃功能、成本計劃功能 3 3、成本預(yù)測功能、成本預(yù)測功能 4 4、成本分析功能、成本分析功能 8.1.2成本管理系統(tǒng)與其他模塊的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)8.1.3 成本管理系統(tǒng)構(gòu)建的操作流程8.2應(yīng)用實務(wù)-實驗一 成本管理系統(tǒng)啟用及初始設(shè)置【實驗?zāi)康膶嶒災(zāi)康摹?通過本實驗使學(xué)生系統(tǒng)學(xué)習(xí)成本管理系統(tǒng)啟用、初始設(shè)置的主要通過本實驗使學(xué)生系統(tǒng)學(xué)習(xí)成本管理系統(tǒng)啟用、初始設(shè)置的主要內(nèi)容、程序及操作方法

4、。要求熟悉成本管理系統(tǒng)啟用、基礎(chǔ)設(shè)置流程，內(nèi)容、程序及操作方法。要求熟悉成本管理系統(tǒng)啟用、基礎(chǔ)設(shè)置流程，熟練掌握部門檔案引入、物料清單的定義、成本中心的設(shè)置；產(chǎn)品屬熟練掌握部門檔案引入、物料清單的定義、成本中心的設(shè)置；產(chǎn)品屬性的定義等操作。性的定義等操作。【實驗準(zhǔn)備實驗準(zhǔn)備】 1 1、已安裝、已安裝U8.72U8.72管理會計中管理會計中“成本管理成本管理”模塊。模塊。 2 2、引入、引入“D D：888888賬套備份賬套備份(2-2)(2-2)系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理”的備份數(shù)據(jù)，或引的備份數(shù)據(jù)，或引入光盤中的入光盤中的“實驗賬套實驗賬套(2-2)(2-2)系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理”中的數(shù)據(jù)。中的數(shù)據(jù)?！緦?/p>

5、驗資料實驗資料】 見教材見教材8.2應(yīng)用實務(wù)-實驗一 成本管理系統(tǒng)啟用及初始設(shè)置【實驗內(nèi)容實驗內(nèi)容】1 1以系統(tǒng)管理員以系統(tǒng)管理員“ZCZC周晨周晨”身份登錄系統(tǒng)管理，成本管理系統(tǒng)的身份登錄系統(tǒng)管理，成本管理系統(tǒng)的啟用啟用2 2建立成本中心檔案建立成本中心檔案3 3定義產(chǎn)品結(jié)構(gòu)定義產(chǎn)品結(jié)構(gòu)4 4成本核算選項設(shè)置成本核算選項設(shè)置5 5成本中心對照成本中心對照6 6定義產(chǎn)品屬性定義產(chǎn)品屬性7 7定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口8 8帳套備份帳套備份1.以系統(tǒng)管理員“ZC周晨”身份登錄系統(tǒng)管理，啟用成本管理系統(tǒng)注意：注意：只有帳套主管才有權(quán)在企業(yè)應(yīng)用平臺中進(jìn)行系統(tǒng)啟用。只有帳套主管才有權(quán)

6、在企業(yè)應(yīng)用平臺中進(jìn)行系統(tǒng)啟用。各系統(tǒng)的啟用時間必須大于或等于帳套的啟用時間。各系統(tǒng)的啟用時間必須大于或等于帳套的啟用時間。如果成本管理系統(tǒng)與總賬和存貨核算系統(tǒng)集成使用，則需要確定其已經(jīng)如果成本管理系統(tǒng)與總賬和存貨核算系統(tǒng)集成使用，則需要確定其已經(jīng)啟用，否則應(yīng)同時啟用總賬和存貨核算系統(tǒng)。啟用，否則應(yīng)同時啟用總賬和存貨核算系統(tǒng)。2.建立成本中心檔案 操作步驟：操作步驟：在在“基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置”選項卡中，執(zhí)行選項卡中，執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案基礎(chǔ)檔案”| |“財務(wù)財務(wù)”| |“成本中心成本中心”命令，打開命令，打開“成本中心檔案成本中心檔案”對話框。對話框。單擊單擊“引入引入”按鈕，彈出按鈕，彈出“部門基本參

7、照部門基本參照”對話框。選中對話框。選中“05010501沖壓沖壓車間車間”、“05020502組裝車間組裝車間”、“05030503噴滾印車間噴滾印車間”前的單選按鈕。前的單選按鈕。單擊單擊“確定確定”按鈕。按鈕。 2.建立成本中心檔案 注意：注意：也可以通過單擊也可以通過單擊“增行增行”按鈕，手工輸入成本中心檔案。按鈕，手工輸入成本中心檔案。在實際工作中，可以增加一名成本會計，并定義成本會在實際工作中，可以增加一名成本會計，并定義成本會計角色。由成本會計登錄企業(yè)應(yīng)用平臺進(jìn)行成本核算的計角色。由成本會計登錄企業(yè)應(yīng)用平臺進(jìn)行成本核算的操作。操作。3.定義產(chǎn)品結(jié)構(gòu)注意：注意：產(chǎn)品結(jié)構(gòu)維護(hù)資料在第

8、一次輸入時默認(rèn)審核狀態(tài)，單擊產(chǎn)品結(jié)構(gòu)維護(hù)資料在第一次輸入時默認(rèn)審核狀態(tài)，單擊“保保存存”按鈕即可。如果在資料輸入保存后進(jìn)行修改，則在修改按鈕即可。如果在資料輸入保存后進(jìn)行修改，則在修改后必須在單擊后必須在單擊“保存保存”按鈕后，必須再單擊按鈕后，必須再單擊“審核審核”按鈕。按鈕。4.成本核算選項設(shè)置4.成本核算選項設(shè)置4.成本核算選項設(shè)置4.成本核算選項設(shè)置注意：注意：在進(jìn)行正常的成本核算之前，首先要進(jìn)行在進(jìn)行正常的成本核算之前，首先要進(jìn)行“選項選項”的定義，然后必須進(jìn)行成本中心、產(chǎn)品、的定義，然后必須進(jìn)行成本中心、產(chǎn)品、定額、費(fèi)用明細(xì)、分配率、建賬余額的設(shè)置工作。定額、費(fèi)用明細(xì)、分配率、建賬

9、余額的設(shè)置工作。在進(jìn)行核算工作中，設(shè)置值不需要反復(fù)定義，進(jìn)入新的年度，也不需要重新定義設(shè)置值，由在進(jìn)行核算工作中，設(shè)置值不需要反復(fù)定義，進(jìn)入新的年度，也不需要重新定義設(shè)置值，由于設(shè)置值對成本的計算結(jié)果影響很大，在一般情況下，不要對設(shè)置值進(jìn)行改動，對此功能的于設(shè)置值對成本的計算結(jié)果影響很大，在一般情況下，不要對設(shè)置值進(jìn)行改動，對此功能的操作權(quán)限用戶要嚴(yán)格控制。操作權(quán)限用戶要嚴(yán)格控制。選擇選擇“品種法或分步法品種法或分步法”，是指產(chǎn)品成本核算過程中不劃分批別與類別的，完全按產(chǎn)品品種，是指產(chǎn)品成本核算過程中不劃分批別與類別的，完全按產(chǎn)品品種和核算步驟歸集費(fèi)用，核算成本的方法，并可以計算出每一步驟的產(chǎn)

10、品成本。在軟件中最終和核算步驟歸集費(fèi)用，核算成本的方法，并可以計算出每一步驟的產(chǎn)品成本。在軟件中最終的產(chǎn)成品和半成品均視為產(chǎn)品。所以作為手工以分步法核算的企業(yè)選擇了這種方法后還要注的產(chǎn)成品和半成品均視為產(chǎn)品。所以作為手工以分步法核算的企業(yè)選擇了這種方法后還要注意存貨檔案和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中要定義半成品。意存貨檔案和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中要定義半成品。 5.成本中心對照注意：注意：成本中心對照的功能是確定哪些部門或工作中心參于成本核算，以及確定輔成本中心對照的功能是確定哪些部門或工作中心參于成本核算，以及確定輔助生產(chǎn)成本中心的輔助服務(wù)，是應(yīng)用成本管理的必須設(shè)置條件。助生產(chǎn)成本中心的輔助服務(wù)，是應(yīng)用成本管理的必須設(shè)置

11、條件。如果發(fā)現(xiàn)成本中心錯誤，可通過手工進(jìn)行修改：將鼠標(biāo)置于成本中心行，單如果發(fā)現(xiàn)成本中心錯誤，可通過手工進(jìn)行修改：將鼠標(biāo)置于成本中心行，單擊擊“增行增行”按紐，可新增一行記錄，參照部門或工作中心檔案，同行記錄中按紐，可新增一行記錄，參照部門或工作中心檔案，同行記錄中只能選擇參照一種。只能選擇參照一種。同一成本中心編碼，可以對照多個末級部門或工作中心。同一成本中心編碼，可以對照多個末級部門或工作中心。6.定義產(chǎn)品屬性注意：注意：只有定義產(chǎn)品屬性才能確認(rèn)每月成本核算系統(tǒng)的產(chǎn)品核算范圍、定義產(chǎn)品只有定義產(chǎn)品屬性才能確認(rèn)每月成本核算系統(tǒng)的產(chǎn)品核算范圍、定義產(chǎn)品的所屬大類；在成本報表的查詢中才能按產(chǎn)品的

12、大類進(jìn)行查詢范圍的細(xì)分。的所屬大類；在成本報表的查詢中才能按產(chǎn)品的大類進(jìn)行查詢范圍的細(xì)分。定義產(chǎn)品屬性后必須點擊界面中的定義產(chǎn)品屬性后必須點擊界面中的“刷新刷新”按紐，才可得到最新的產(chǎn)品信按紐，才可得到最新的產(chǎn)品信息。息。7.定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口注意：注意：在在“定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口”對話框中，由于各種費(fèi)用無明對話框中，由于各種費(fèi)用無明細(xì)，系統(tǒng)默認(rèn)當(dāng)前賬套數(shù)據(jù)來源于手工輸入，無需定義與總賬接細(xì)，系統(tǒng)默認(rèn)當(dāng)前賬套數(shù)據(jù)來源于手工輸入，無需定義與總賬接口?？凇Ｈ缭诔杀竞怂氵x項設(shè)置中，選擇如在成本核算選項設(shè)置中，選擇“來源于總賬系統(tǒng)來源于總賬系統(tǒng)”，則需要，則需要定義與總賬的

13、接口。定義與總賬的接口。實驗二 成本管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)準(zhǔn)備【實驗?zāi)康膶嶒災(zāi)康摹?通過本實驗使學(xué)生系統(tǒng)學(xué)習(xí)成本管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)準(zhǔn)備的主要內(nèi)容、通過本實驗使學(xué)生系統(tǒng)學(xué)習(xí)成本管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)準(zhǔn)備的主要內(nèi)容、程序和操作方法。要求了解產(chǎn)品成本的構(gòu)成內(nèi)容，熟悉成本管理系統(tǒng)期程序和操作方法。要求了解產(chǎn)品成本的構(gòu)成內(nèi)容，熟悉成本管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)準(zhǔn)備的流程，熟練掌握定義分配率、定義分配范圍、定義分配標(biāo)初數(shù)據(jù)準(zhǔn)備的流程，熟練掌握定義分配率、定義分配范圍、定義分配標(biāo)準(zhǔn)；錄入期初余額等的操作。準(zhǔn)；錄入期初余額等的操作?！緦嶒灉?zhǔn)備實驗準(zhǔn)備】引入引入“D：888賬套備份賬套備份(8-1) 成本管理系統(tǒng)成本管理系統(tǒng)”的備份數(shù)

14、據(jù)，或引入光盤中的的備份數(shù)據(jù)，或引入光盤中的“實驗賬套實驗賬套(8-1) 成本管理系統(tǒng)成本管理系統(tǒng)”中的數(shù)據(jù)。中的數(shù)據(jù)?！緦嶒瀮?nèi)容實驗內(nèi)容】1 1、定義分配率、定義分配率 2 2、定義分配范圍定義分配范圍3 3、期初余額錄入、期初余額錄入 4 4、帳套備份輸出、帳套備份輸出【實驗資料實驗資料】見教材見教材1. 定義分配率1. 定義分配率注意：注意：共用材料是指由成本中心領(lǐng)用的材料，若來源于存貨系統(tǒng)，則在存貨系統(tǒng)填共用材料是指由成本中心領(lǐng)用的材料，若來源于存貨系統(tǒng)，則在存貨系統(tǒng)填制的領(lǐng)料單上的制的領(lǐng)料單上的“成本對象成本對象”或或“生產(chǎn)訂單生產(chǎn)訂單”信息為空。信息為空。選擇選擇“全部統(tǒng)一全部統(tǒng)一

15、”定義共用材料分配率表示全部成本中心的共用材料分配均定義共用材料分配率表示全部成本中心的共用材料分配均采用這種方法。采用這種方法。產(chǎn)量權(quán)重系數(shù)：雙擊單元格，變成輸入狀態(tài)，用鍵盤輸入系數(shù)，默認(rèn)值為產(chǎn)量權(quán)重系數(shù)：雙擊單元格，變成輸入狀態(tài)，用鍵盤輸入系數(shù)，默認(rèn)值為1，允許修改。允許修改。2. 定義分配范圍注意：注意：選擇成本對象范圍時，可以先點下側(cè)欄目行，再點選擇成本對象范圍時，可以先點下側(cè)欄目行，再點“查詢查詢”按紐進(jìn)行過濾，可按按紐進(jìn)行過濾，可按“存貨存貨分類、產(chǎn)品等分類、產(chǎn)品等”過濾條件打勾選擇成本對象。過濾條件打勾選擇成本對象。雙擊選擇行，或拷貝其它成本項目的分?jǐn)偡秶M(jìn)行雙擊選擇行，或拷貝其

16、它成本項目的分?jǐn)偡秶M(jìn)行“粘貼粘貼”，則所選中行產(chǎn)品可以按所，則所選中行產(chǎn)品可以按所定義的分配方法參與成本項目的分?jǐn)偂６x的分配方法參與成本項目的分?jǐn)偂Ｓ覀?cè)上欄中如果選擇返工返修出庫類別，分?jǐn)偡秶x擇右側(cè)上欄中如果選擇返工返修出庫類別，分?jǐn)偡秶x擇“按實際核算對象按實際核算對象”時，想讓該時，想讓該項共用材料只在返工返修實際成本對象中進(jìn)行分?jǐn)?，請用戶在實際操作中把下欄過濾條件項共用材料只在返工返修實際成本對象中進(jìn)行分?jǐn)偅堄脩粼趯嶋H操作中把下欄過濾條件是否返工返修是否返工返修中選擇中選擇是是，再打勾選擇需要的實際成本對象。，再打勾選擇需要的實際成本對象。3. 期初余額錄入3. 期初余額錄入3.

17、 期初余額錄入注意：注意：錄入的期初余額必須還原為明細(xì)成本費(fèi)用的消耗數(shù)據(jù)，如果有車間剩余的錄入的期初余額必須還原為明細(xì)成本費(fèi)用的消耗數(shù)據(jù)，如果有車間剩余的材料，建議先辦理假退料或計算攤?cè)朐诋a(chǎn)品成本。材料，建議先辦理假退料或計算攤?cè)朐诋a(chǎn)品成本。如果同時啟用了總賬系統(tǒng)，錄入期初數(shù)據(jù)后可以和總賬核對數(shù)據(jù)，一般期如果同時啟用了總賬系統(tǒng)，錄入期初數(shù)據(jù)后可以和總賬核對數(shù)據(jù)，一般期初數(shù)據(jù)應(yīng)與初數(shù)據(jù)應(yīng)與“生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本”科目的借方余額相同，具體科目根據(jù)用戶的實際情科目的借方余額相同，具體科目根據(jù)用戶的實際情況確定。況確定。期初數(shù)據(jù)核對無誤后，可以點擊期初數(shù)據(jù)核對無誤后，可以點擊“記賬記賬”按鈕，但一經(jīng)記賬將

18、不允許修改按鈕，但一經(jīng)記賬將不允許修改期初數(shù)據(jù)。期初數(shù)據(jù)。實驗三 成本管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入及成本計算【實驗?zāi)康膶嶒災(zāi)康摹?通過本實驗使學(xué)生系統(tǒng)學(xué)習(xí)成本管理系統(tǒng)當(dāng)期數(shù)據(jù)錄入和成本計算通過本實驗使學(xué)生系統(tǒng)學(xué)習(xí)成本管理系統(tǒng)當(dāng)期數(shù)據(jù)錄入和成本計算的主要內(nèi)容、程序和操作方法。要求了解錄入數(shù)據(jù)的內(nèi)容以及產(chǎn)品成本的主要內(nèi)容、程序和操作方法。要求了解錄入數(shù)據(jù)的內(nèi)容以及產(chǎn)品成本計算的過程，熟悉成本管理系統(tǒng)進(jìn)行成本計算的流程，熟練掌握當(dāng)期發(fā)計算的過程，熟悉成本管理系統(tǒng)進(jìn)行成本計算的流程，熟練掌握當(dāng)期發(fā)生的各項數(shù)據(jù)錄入以及按品種進(jìn)行成本計算的操作。生的各項數(shù)據(jù)錄入以及按品種進(jìn)行成本計算的操作?！緦嶒灉?zhǔn)備實驗準(zhǔn)備】 引入

19、引入“D D：888888賬套備份賬套備份(8-2) (8-2) 成本管理系統(tǒng)成本管理系統(tǒng)”的備份數(shù)據(jù)，或引的備份數(shù)據(jù)，或引入光盤中的入光盤中的“實驗賬套實驗賬套(8-2) (8-2) 成本管理系統(tǒng)成本管理系統(tǒng)”中的數(shù)據(jù)。中的數(shù)據(jù)?！緦嶒瀮?nèi)容實驗內(nèi)容】1 1、材料及外購半成品耗用表數(shù)據(jù)錄入、材料及外購半成品耗用表數(shù)據(jù)錄入 2 2、人工費(fèi)用表數(shù)據(jù)錄入、人工費(fèi)用表數(shù)據(jù)錄入3 3、制造費(fèi)用表數(shù)據(jù)錄入、制造費(fèi)用表數(shù)據(jù)錄入 4 4、工時日報表數(shù)據(jù)錄入、工時日報表數(shù)據(jù)錄入5 5、月末在產(chǎn)品處理表數(shù)據(jù)錄入、月末在產(chǎn)品處理表數(shù)據(jù)錄入 6 6、完工產(chǎn)品處理表數(shù)據(jù)錄入、完工產(chǎn)品處理表數(shù)據(jù)錄入7 7、成本計算檢查、

20、成本計算檢查 8 8、成本計算、成本計算9 9、帳套備份輸出、帳套備份輸出【實驗資料實驗資料】 見教材見教材1.材料及外購半成品耗用表數(shù)據(jù)錄入執(zhí)行執(zhí)行“開始開始”|“程序程序”|“用友用友ERP-U8” |“企業(yè)應(yīng)用平臺企業(yè)應(yīng)用平臺”命令，進(jìn)入命令，進(jìn)入“登錄登錄”對話框。對話框。錄入操作員錄入操作員“ZC(或周晨或周晨)”，“密碼密碼0301”，單擊，單擊“賬套賬套”欄的下三角按鈕，選擇欄的下三角按鈕，選擇 “888（default）煙臺川林有限公司）煙臺川林有限公司”。在在“業(yè)務(wù)工作業(yè)務(wù)工作”選項卡中，執(zhí)行選項卡中，執(zhí)行“管理會計管理會計”|“成本管理成本管理”|“數(shù)據(jù)錄入數(shù)據(jù)錄入”|“材

21、料及外購半材料及外購半成品耗用成品耗用”命令，打開命令，打開“過濾條件選擇過濾條件選擇”對話框。單擊對話框。單擊“材料類型材料類型”下拉列表框，選擇下拉列表框，選擇“專用材料專用材料”。1.材料及外購半成品耗用表數(shù)據(jù)錄入單擊單擊“過濾過濾”按鈕。打開按鈕。打開“材料及外購半成品耗用表材料及外購半成品耗用表”對話框。對話框。1.材料及外購半成品耗用表數(shù)據(jù)錄入單擊單擊“增行增行”按鈕。單擊按鈕。單擊“存貨編碼存貨編碼”右側(cè)右側(cè)“”“”按鈕，打開按鈕，打開“成本管成本管理存貨檔案參照理存貨檔案參照”。選中。選中“不銹鋼帶不銹鋼帶301”301”。 1.材料及外購半成品耗用表數(shù)據(jù)錄入雙擊選中的雙擊選中

22、的“不銹鋼帶不銹鋼帶301”301”。打開。打開“材料及外購半成品耗用表材料及外購半成品耗用表” 對話框。在對話框。在存貨存貨“不銹鋼帶不銹鋼帶301”301”所在行所在行“單價單價”欄中輸入欄中輸入“30”30”，“數(shù)量數(shù)量”欄中輸入欄中輸入“500”500”。 重復(fù)上述步驟，將資料重復(fù)上述步驟，將資料1 1中的數(shù)據(jù)依次錄入中的數(shù)據(jù)依次錄入“材料及外購半成品耗用表材料及外購半成品耗用表”。單擊對話框右上角的單擊對話框右上角的“”，關(guān)閉對話框。，關(guān)閉對話框。1.材料及外購半成品耗用表數(shù)據(jù)錄入注意：注意：材料及外購半成品耗用數(shù)據(jù)也可以來源于材料及外購半成品耗用數(shù)據(jù)也可以來源于“存貨系統(tǒng)存貨系統(tǒng)”

23、，在，在“選選項項”中定義了屬于中定義了屬于“計入直接材料費(fèi)用計入直接材料費(fèi)用”的的“出庫類別出庫類別”后，進(jìn)后，進(jìn)入此功能。入此功能。如果成本計算選擇如果成本計算選擇“卷積運(yùn)算卷積運(yùn)算”，不需要錄入此表數(shù)據(jù)，成本計，不需要錄入此表數(shù)據(jù)，成本計算時自動從存貨系統(tǒng)讀取各產(chǎn)品所耗用的直接材料及半成品數(shù)量、算時自動從存貨系統(tǒng)讀取各產(chǎn)品所耗用的直接材料及半成品數(shù)量、單價、金額。單價、金額。每個成本計算期間內(nèi)，材料及外購半成品耗用表中各成本中心所每個成本計算期間內(nèi)，材料及外購半成品耗用表中各成本中心所屬產(chǎn)品列表中，僅顯示屬產(chǎn)品列表中，僅顯示“定義產(chǎn)品屬性定義產(chǎn)品屬性”中刷新出的未停用的實中刷新出的未停用

24、的實際成本對象（當(dāng)月）。際成本對象（當(dāng)月）。已結(jié)賬會計期間的數(shù)據(jù)不允許修改。已結(jié)賬會計期間的數(shù)據(jù)不允許修改。2.人工費(fèi)用表數(shù)據(jù)錄入操作步驟：操作步驟：在在“業(yè)務(wù)工作業(yè)務(wù)工作”選項卡中，執(zhí)行選項卡中，執(zhí)行“管理會計管理會計”| |“成本管成本管理理”| |“數(shù)據(jù)錄入數(shù)據(jù)錄入”| |“人工費(fèi)用表人工費(fèi)用表”命令，打開命令，打開“人工費(fèi)用表人工費(fèi)用表”對話框。對話框。在在“沖壓車間沖壓車間”所在行的所在行的“直接人工直接人工”欄輸入欄輸入“8800088000”；在在“組裝車間組裝車間”所在行的所在行的“直接人工直接人工”欄輸入欄輸入“8800088000”；在；在“噴滾印車間噴滾印車間” 所在行的

25、所在行的“直接人工直接人工”欄輸入欄輸入“6500065000”。單擊單擊“退出退出”按鈕。按鈕。注意：注意：根據(jù)在根據(jù)在“選項選項”設(shè)置中的定義，數(shù)據(jù)還可以來源于總賬系設(shè)置中的定義，數(shù)據(jù)還可以來源于總賬系統(tǒng)、薪資管理系統(tǒng)。統(tǒng)、薪資管理系統(tǒng)。3.制造費(fèi)用表數(shù)據(jù)錄入操作步驟：操作步驟：在在“業(yè)務(wù)工作業(yè)務(wù)工作”選項卡中，執(zhí)行選項卡中，執(zhí)行“管理會計管理會計”| |“成本管理成本管理”| |“數(shù)數(shù)據(jù)錄入據(jù)錄入”| |“制造費(fèi)用表制造費(fèi)用表”命令，打開命令，打開“制造費(fèi)用表制造費(fèi)用表”對話框。對話框。單擊單擊“成本中心成本中心”下拉列表，選擇下拉列表，選擇“沖壓車間沖壓車間”，在，在“金額金額”欄輸欄

26、輸入入“124000124000”。重復(fù)上述步驟，將資料重復(fù)上述步驟，將資料2 2中組裝車間和噴滾印車間的制造費(fèi)用輸入中組裝車間和噴滾印車間的制造費(fèi)用輸入金額欄。金額欄。單擊單擊“退出退出”按鈕。按鈕。4.工時日報表數(shù)據(jù)錄入操作步驟：操作步驟：在在“業(yè)務(wù)工作業(yè)務(wù)工作”選項卡中，執(zhí)行選項卡中，執(zhí)行“管理會計管理會計”| |“成本管理成本管理”| |“數(shù)據(jù)錄數(shù)據(jù)錄入入”| |“工時日報表工時日報表”命令，打開命令，打開“工時日報表工時日報表”對話框。對話框。在在“沖壓上板沖壓上板”所在行的所在行的“實際人工工時實際人工工時”欄中輸入欄中輸入“22002200”。重復(fù)上述步驟，將表重復(fù)上述步驟，將表

27、8-108-10中各產(chǎn)品耗用的實際人工工時數(shù)據(jù)分別輸入。中各產(chǎn)品耗用的實際人工工時數(shù)據(jù)分別輸入。單擊單擊“退出退出”按鈕。按鈕。注意：注意：工時日報表用于錄入各產(chǎn)品的實際生產(chǎn)工時統(tǒng)計數(shù)據(jù)?？梢园刺熹浫?，系統(tǒng)最后工時日報表用于錄入各產(chǎn)品的實際生產(chǎn)工時統(tǒng)計數(shù)據(jù)?？梢园刺熹浫?，系統(tǒng)最后會匯總所有日期的工時之和。會匯總所有日期的工時之和。5. 完工產(chǎn)品日報表注意：注意：完工產(chǎn)品日報表用于統(tǒng)計在一個會計期間內(nèi)，各個基本生產(chǎn)成本完工產(chǎn)品日報表用于統(tǒng)計在一個會計期間內(nèi)，各個基本生產(chǎn)成本中心所生產(chǎn)完工的產(chǎn)品數(shù)量，以及統(tǒng)計每種產(chǎn)品的廢品數(shù)，由系中心所生產(chǎn)完工的產(chǎn)品數(shù)量，以及統(tǒng)計每種產(chǎn)品的廢品數(shù)，由系統(tǒng)自動匯總成

28、月報表。本表數(shù)據(jù)為計算成本所必須，如果未錄入統(tǒng)自動匯總成月報表。本表數(shù)據(jù)為計算成本所必須，如果未錄入完工數(shù)量可能無法進(jìn)行計算。完工數(shù)量可能無法進(jìn)行計算。凈產(chǎn)量凈產(chǎn)量=完工數(shù)量完工數(shù)量-廢品數(shù)量廢品數(shù)量6.月末在產(chǎn)品處理表數(shù)據(jù)錄入注意：注意：月末在產(chǎn)品處理表用于錄入各產(chǎn)品的期末在產(chǎn)品數(shù)量和原材料剩月末在產(chǎn)品處理表用于錄入各產(chǎn)品的期末在產(chǎn)品數(shù)量和原材料剩余數(shù)量數(shù)據(jù)，統(tǒng)計在一個會計期間內(nèi)，各個基本生產(chǎn)成本中心的余數(shù)量數(shù)據(jù)，統(tǒng)計在一個會計期間內(nèi)，各個基本生產(chǎn)成本中心的月末在產(chǎn)品盤點數(shù)據(jù)。如果無在產(chǎn)品數(shù)據(jù)可以不錄入數(shù)據(jù)。月末在產(chǎn)品盤點數(shù)據(jù)。如果無在產(chǎn)品數(shù)據(jù)可以不錄入數(shù)據(jù)。7.完工產(chǎn)品處理表數(shù)據(jù)錄入7.完

29、工產(chǎn)品處理表數(shù)據(jù)錄入注意：注意：本表實質(zhì)上是數(shù)據(jù)錄入后的平衡校驗表，用于驗證確認(rèn)已錄入的完工、在產(chǎn)、本表實質(zhì)上是數(shù)據(jù)錄入后的平衡校驗表，用于驗證確認(rèn)已錄入的完工、在產(chǎn)、領(lǐng)用的數(shù)量邏輯關(guān)系的正確性。領(lǐng)用的數(shù)量邏輯關(guān)系的正確性。系統(tǒng)自動計算的欄目為系統(tǒng)自動計算的欄目為“差異總額差異總額”，計算方法為：將本會計期間的，計算方法為：將本會計期間的“完工產(chǎn)品完工產(chǎn)品日報表日報表”按成本中心進(jìn)行匯總，得出本期完工產(chǎn)品匯總表，本期完工產(chǎn)品匯總表中按成本中心進(jìn)行匯總，得出本期完工產(chǎn)品匯總表，本期完工產(chǎn)品匯總表中的的“產(chǎn)量凈值產(chǎn)量凈值”加上相應(yīng)產(chǎn)品的上月末加上相應(yīng)產(chǎn)品的上月末“月末在產(chǎn)品處理表月末在產(chǎn)品處理表”

30、中的中的“完工盤點數(shù)完工盤點數(shù)量量”，減去本月末，減去本月末“月末在產(chǎn)品處理表月末在產(chǎn)品處理表”中中“完工盤點數(shù)量完工盤點數(shù)量”，再減去，再減去“產(chǎn)品耗用產(chǎn)品耗用日報表日報表”中該產(chǎn)品被其他產(chǎn)品領(lǐng)用數(shù)量的匯總數(shù)據(jù)，得出的結(jié)果就是中該產(chǎn)品被其他產(chǎn)品領(lǐng)用數(shù)量的匯總數(shù)據(jù)，得出的結(jié)果就是“差異總額差異總額”。計算出的計算出的“差異總額差異總額”一般應(yīng)是產(chǎn)品的完工入庫數(shù)量，如果還存在數(shù)據(jù)差異，則一般應(yīng)是產(chǎn)品的完工入庫數(shù)量，如果還存在數(shù)據(jù)差異，則有可能是前面各表的數(shù)據(jù)錄入有誤，或確實有盤盈、盤虧的情況出現(xiàn)，由用戶根據(jù)有可能是前面各表的數(shù)據(jù)錄入有誤，或確實有盤盈、盤虧的情況出現(xiàn)，由用戶根據(jù)實際情況處理。損溢

31、數(shù)量差異總額入庫數(shù)量，結(jié)果如果為正數(shù)則為損失；結(jié)果實際情況處理。損溢數(shù)量差異總額入庫數(shù)量，結(jié)果如果為正數(shù)則為損失；結(jié)果是負(fù)數(shù)為盤盈。是負(fù)數(shù)為盤盈。目前系統(tǒng)不能處理盤盈數(shù)據(jù)倒沖成本的情況，所以在目前系統(tǒng)不能處理盤盈數(shù)據(jù)倒沖成本的情況，所以在“損失計入當(dāng)期成本損失計入當(dāng)期成本”中輸中輸入的數(shù)據(jù)必須大于等于零，如果入的數(shù)據(jù)必須大于等于零，如果“損失計入當(dāng)期成本損失計入當(dāng)期成本”中未輸入數(shù)據(jù)，退出后，系中未輸入數(shù)據(jù)，退出后，系統(tǒng)自動將損失數(shù)量中的數(shù)據(jù)記入統(tǒng)自動將損失數(shù)量中的數(shù)據(jù)記入“損失計入待處理損失損失計入待處理損失”中。中。8.成本計算檢查在在“業(yè)務(wù)工作業(yè)務(wù)工作”選項卡中，執(zhí)行選項卡中，執(zhí)行“管理

32、會計管理會計”|“成本管成本管理理”|“核算核算”|“成本計算檢查成本計算檢查”命令，打開命令，打開“成本計算檢查成本計算檢查”對話框。對話框。單擊單擊“開始檢查開始檢查”按鈕。系統(tǒng)自動進(jìn)行成本計算檢查。檢查完按鈕。系統(tǒng)自動進(jìn)行成本計算檢查。檢查完成后，系統(tǒng)提示：成后，系統(tǒng)提示：“成本計算檢查已經(jīng)完成，沒有發(fā)現(xiàn)錯誤成本計算檢查已經(jīng)完成，沒有發(fā)現(xiàn)錯誤“。單擊單擊“檢查完成檢查完成”按鈕。按鈕。注意：注意：該命令提供成本計算前的數(shù)據(jù)校驗功能。用戶在計算成本前可該命令提供成本計算前的數(shù)據(jù)校驗功能。用戶在計算成本前可在此進(jìn)行成本數(shù)據(jù)合理性校驗，系統(tǒng)將發(fā)現(xiàn)的所有不符合計算要在此進(jìn)行成本數(shù)據(jù)合理性校驗，系

33、統(tǒng)將發(fā)現(xiàn)的所有不符合計算要求的數(shù)據(jù)問題以列表的形式顯示出來，以方便查找修改，提高成求的數(shù)據(jù)問題以列表的形式顯示出來，以方便查找修改，提高成本計算效率。建議在成本計算前先進(jìn)行數(shù)據(jù)校驗，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確本計算效率。建議在成本計算前先進(jìn)行數(shù)據(jù)校驗，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確后，再進(jìn)行成本計算，這樣能提高效率。后，再進(jìn)行成本計算，這樣能提高效率。9.成本計算 操作步驟：操作步驟：在在“業(yè)務(wù)工作業(yè)務(wù)工作”選項卡中，執(zhí)行選項卡中，執(zhí)行“管理會計管理會計”| |“成本管理成本管理”| |“核算核算”| |“成本計成本計算算”命令，打開命令，打開“成本計算成本計算”對話框。對話框。 選擇選擇“成本計算自動完成成本計算自動完成”

34、前的單選按鈕，單擊前的單選按鈕，單擊“開始計算開始計算”按鈕。系統(tǒng)自動按鈕。系統(tǒng)自動進(jìn)行成本計算。計算完成后，提示進(jìn)行成本計算。計算完成后，提示“成本計算已經(jīng)完成，結(jié)果到憑證與報表中查成本計算已經(jīng)完成，結(jié)果到憑證與報表中查詢詢”。 單擊單擊“完成完成”按鈕。按鈕。9.成本計算 注意：注意：成本管理提供手動卷積與自動卷積兩種方式計算各層半成品成本，滿足不同用戶使用需成本管理提供手動卷積與自動卷積兩種方式計算各層半成品成本，滿足不同用戶使用需要。卷積運(yùn)算是自動卷積的一種，可一次性按順序由低層到高層完成所有成本要。卷積運(yùn)算是自動卷積的一種，可一次性按順序由低層到高層完成所有成本BOMBOM層次成本層

35、次成本計算，包含各層入庫單、出庫單記賬、期末處理、材料及外購半成品耗用表取數(shù)、成本計計算，包含各層入庫單、出庫單記賬、期末處理、材料及外購半成品耗用表取數(shù)、成本計算、產(chǎn)成品成本分配，在計算過程中無交互操作。算、產(chǎn)成品成本分配，在計算過程中無交互操作。手動卷積完全由用戶控制各卷積層次的計算順序及操作步驟，分為手動卷積完全由用戶控制各卷積層次的計算順序及操作步驟，分為“自動完成自動完成”和和“分分步完成步完成”兩種模式，其計算的算法和結(jié)果是完全相同的，只不過在兩種模式，其計算的算法和結(jié)果是完全相同的，只不過在“分步完成分步完成”狀態(tài)下，狀態(tài)下，計算的過程有用戶來控制進(jìn)行，允許查詢計算分配的中間結(jié)果

36、，以便于及時的發(fā)現(xiàn)問題，計算的過程有用戶來控制進(jìn)行，允許查詢計算分配的中間結(jié)果，以便于及時的發(fā)現(xiàn)問題，重新修正數(shù)據(jù)或設(shè)置分配率。重新修正數(shù)據(jù)或設(shè)置分配率。成本計算完畢，如果出現(xiàn)數(shù)據(jù)變更或操作錯誤，需要再次計算，一般情況下先成本計算完畢，如果出現(xiàn)數(shù)據(jù)變更或操作錯誤，需要再次計算，一般情況下先“恢復(fù)恢復(fù)”再單擊再單擊“計算計算”，以免前后兩次計算結(jié)果不一致，產(chǎn)生過多入庫調(diào)整單。，以免前后兩次計算結(jié)果不一致，產(chǎn)生過多入庫調(diào)整單。只要用戶錄入的成本資料滿足成本計算的需要，用戶可以隨時進(jìn)行成本計算，但只有成只要用戶錄入的成本資料滿足成本計算的需要，用戶可以隨時進(jìn)行成本計算，但只有成本數(shù)據(jù)有效時的計算結(jié)果

37、可以定義憑證。系統(tǒng)判斷數(shù)據(jù)是否有效的依據(jù)是：除總賬和存貨本數(shù)據(jù)有效時的計算結(jié)果可以定義憑證。系統(tǒng)判斷數(shù)據(jù)是否有效的依據(jù)是：除總賬和存貨系統(tǒng)以外的所有本系統(tǒng)讀取數(shù)據(jù)的其他子系統(tǒng)均已經(jīng)進(jìn)行了月末結(jié)賬，即數(shù)據(jù)不再發(fā)生變系統(tǒng)以外的所有本系統(tǒng)讀取數(shù)據(jù)的其他子系統(tǒng)均已經(jīng)進(jìn)行了月末結(jié)賬，即數(shù)據(jù)不再發(fā)生變更，同時用戶必須在成本系統(tǒng)的相關(guān)資料錄入表中重新執(zhí)行了更，同時用戶必須在成本系統(tǒng)的相關(guān)資料錄入表中重新執(zhí)行了“取數(shù)取數(shù)”功能。功能。以有效數(shù)據(jù)計算成本后，不能再進(jìn)行本期的成本計算。但是，用戶可以通過執(zhí)行主菜單以有效數(shù)據(jù)計算成本后，不能再進(jìn)行本期的成本計算。但是，用戶可以通過執(zhí)行主菜單“核算核算”下的下的“恢復(fù)

38、結(jié)賬前狀態(tài)恢復(fù)結(jié)賬前狀態(tài)”功能，將功能，將“占用其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)占用其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)”的標(biāo)志取消；同時需將的標(biāo)志取消；同時需將已經(jīng)生成的憑證全部刪除（如果憑證已經(jīng)記賬，可以在已經(jīng)生成的憑證全部刪除（如果憑證已經(jīng)記賬，可以在“憑證處理憑證處理”功能中做紅字沖銷憑功能中做紅字沖銷憑證，并將該紅字憑證記賬），才可以重新執(zhí)行證，并將該紅字憑證記賬），才可以重新執(zhí)行“成本計算成本計算”功能。功能。實驗四 成本管理系統(tǒng)憑證處理、賬表查詢及成本分析【實驗?zāi)康膶嶒災(zāi)康摹?通過本實驗使學(xué)生系統(tǒng)學(xué)習(xí)成本管理系統(tǒng)憑證處理、賬表查詢和成通過本實驗使學(xué)生系統(tǒng)學(xué)習(xí)成本管理系統(tǒng)憑證處理、賬表查詢和成本分析的主要內(nèi)容、程序和操作方法

39、。要求了解憑證處理、賬表查詢以本分析的主要內(nèi)容、程序和操作方法。要求了解憑證處理、賬表查詢以及成本項目構(gòu)成分析的內(nèi)容，熟悉成本管理系統(tǒng)進(jìn)行憑證處理的流程，及成本項目構(gòu)成分析的內(nèi)容，熟悉成本管理系統(tǒng)進(jìn)行憑證處理的流程，熟練掌握各種成本報表查詢及成本項目構(gòu)成分析的操作。熟練掌握各種成本報表查詢及成本項目構(gòu)成分析的操作。【實驗準(zhǔn)備實驗準(zhǔn)備】 引入引入“D D：888888賬套備份賬套備份(8-3)(8-3)成本管理系統(tǒng)成本管理系統(tǒng)”的備份數(shù)據(jù)，或引入的備份數(shù)據(jù)，或引入光盤中的光盤中的“實驗賬套實驗賬套(8-3) (8-3)(8-3) (8-3)成本管理系統(tǒng)成本管理系統(tǒng)”中的數(shù)據(jù)。中的數(shù)據(jù)。實驗四 成

40、本管理系統(tǒng)憑證處理、賬表查詢及成本分析【實驗內(nèi)容實驗內(nèi)容】1 1、設(shè)置憑證類別、設(shè)置憑證類別2 2、定義憑證、定義憑證3 3、自動生成憑證和憑證查詢、自動生成憑證和憑證查詢4 4、成本明細(xì)報表查詢、成本明細(xì)報表查詢5 5、成本項目構(gòu)成分析、成本項目構(gòu)成分析6 6、帳套備份輸出、帳套備份輸出1. 設(shè)置憑證類別操作步驟操作步驟執(zhí)行執(zhí)行“開始開始”| |“程序程序”| |“用友用友ERP-U8ERP-U8” | |“企業(yè)應(yīng)用平臺企業(yè)應(yīng)用平臺”命令，進(jìn)入命令，進(jìn)入“登錄登錄”窗口。窗口。錄入操作員錄入操作員“ZC(ZC(或周晨或周晨)”)”，“密碼密碼0301”0301”，單擊，單擊“帳套帳套”欄的下三欄的下三角按鈕，選擇角按鈕，選擇 “ “888888（defaultdefault）煙臺川林有限公司）煙臺川林有限公司”。在在“基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置”選項卡中，執(zhí)行選項卡中，執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案基礎(chǔ)檔案”| |“財務(wù)財務(wù)”| |“會計科會計科目目”| |“憑證類別憑證類別”命令，打開命令，打開“憑證類別預(yù)置憑證類別預(yù)置”對話框。選中對話框。選中“收款憑收款憑證證 付款憑證付款憑證 轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬憑證”前的單選按鈕。前的單選按鈕。單擊單擊“確定確定”按鈕，打開按鈕，打開“憑證類別憑