MM自動記帳配置

1、關(guān)鍵詞語：評估等級|評估范圍|評估類|評估類別什么是評估等級和評估范圍呢？如圖1(Tcode:OX14)評如翦我4.物料移動類型和后勤自動科目設(shè)置后勤應(yīng)該如何實(shí)時和財務(wù)集成，原則上，應(yīng)該盡量讓后勤人員在物料交易時 不過多涉及財務(wù)專業(yè)知識，而是讓系統(tǒng)自動產(chǎn)生會計(jì)憑證，ERP各模塊都自動和 財務(wù)集成，下面一步步詳細(xì)說說ER現(xiàn)后勤自動過帳的基本原理，其它模塊的 自動集成參考其他章節(jié)。1.認(rèn)識評估概念 2.3.第3頁共18頁一般，系統(tǒng)推薦的評估等級(Valuation Level)是工廠，此時評估范圍 (Valuation Area)= 工廠。5.什么是評估類(Valuation Class)和評估類

2、別(Valuation Category )呢？如圖2。評估類是用來確定物料各種不同交易時記入哪個科目的， 評估類和物料 的移動類型中的科目修改一起確定會計(jì)科目，說白了，評估類是物料的科目 確定標(biāo)志碼，評估類+科目修改得到會計(jì)科目。想設(shè)置多少個評估類最好先看看企業(yè)的報表 ，比如，將勞保和辦公用品 物料都對應(yīng)到備品備件3007,物料消耗時和一般的備品備件都對應(yīng)到物料消 耗-備品備件科目，結(jié)果企業(yè)需要統(tǒng)計(jì)勞保和辦工用品，系統(tǒng)雖然還提供了物 料組區(qū)分勞保和辦公用品，也即使說物料消耗 -備品備件科目+物料組依舊可 區(qū)分出當(dāng)期的勞保消耗和辦公用品消耗，但是用戶認(rèn)為沒有直接走科目直觀， 并且物料消耗-備品

3、備件是需要考核的，所以最好還是新增勞保和辦公用品兩 個評估類，直接對應(yīng)到勞保費(fèi)和辦公費(fèi)科目。 財務(wù)人員當(dāng)然更喜歡直接從科 目上直接進(jìn)行報表分析.6.評估類如何配置呢？Tcode:OMSK顯示褪圖”悵戶分類參考、點(diǎn)犬r上圖是帳戶分類參考的定義;顯示視圖“鉀估類九忌莫國呼卬帳尸分類奉考描逑3110310075053000材料3001輔助相科3002燃料3030抵值易耗品3031工位器具3032刃量模具3033夷輔具303SSA304:0修理配件3050ValcH 搭述000100010。10003000300030003000300043150131517S01790379027904包裝物PV原

4、初科PV輔助材科PV外購商品-整車，C6U JPV外購商品-備品fl己件和附 目制半成品外購半成晶配套件-IS產(chǎn) 配套件-進(jìn)口 工且口 7924 整車（OBJ J T925 .oajJiiDff制造部件口 7926 備品配件和附件|_ 7627 其他0002FVO1PV02PV03 PVO4 0009 0009 0009 0 g9 0009 0009 0009 00090009DFL CV或材料DFl CV原材料DFL CV原材料DFLCV工皴模具/低值易耗品DFL CV工裝模具，怔值易耗品 FLCV工裝模具/低值易耗品 DFL CV工裝模具/低值易耗晶 DFL CV工裝稹具/低值易耗晶 DF

5、L CV維修備件/汽叉車誰修備件 DFl CV包裝物料DFL FV原材料量考DFL PV輔助材EI參考DFL PV外購/產(chǎn)成品整鈣考DFL PV備件參考DFL CV零配件/整車/工具/附件 DFL CV零配件，整車/工具/附件 DFL CV零配件，整車J工具/附件 DFl CV零配件/整車/工具/附件 DFL CV落配件/整車/工且/附件 DFL CV等配件，整車/工具/附件 DFL CV零配件座車工具，附件 DFL CV零配件座車/二里/附件DFL CV零配件惚車/工R/附件上圖是評估類分配帳戶分類參考；顯示裸圖”戶分類春考/初狀類型、息府BSD第7頁共18頁XTyr物闞類型粕述帳戶分ZE

6、SA匚廿陽畔0009ZFG1Cr徜官空軍00-09ZFG2CV泊住底盤00092FG3CV底矩車0009ZFC4CV裝箝整車0009ZFG5cv柳新標(biāo)車83ZFG6CV三類車0009ZFG7CV客車0009ZFG8CV試剎車00-09ZGC2GC包益材料ZGC2ZIB1CV雄峰母性0004ZIBDCV未估價工裝模具ZIEECV工裝模具00-Q3ZP11PV等每件1FV06ZP12PV原材料直招PV012F13PV備件FV04ZP15PV整車F7032P16PV試制整車ZP17PV外的空車PV03ZP18PV車I同半成品PVU5ZP19PV瑋勖材料FV02ZP20PV副產(chǎn)品FV05ZROHCV原

7、材鞫0001描逑DFL 3 零日已件座車/工用附件FL “ 卷口即"更軍/工日用甘件DEL CV浮白陋=/找車/工日，附件DFL Z專可布整車/工具刑件DFL CV零肥伴/整車/工=/附件OFL CV等配件/整車/工且/附件DFL CV部日型/整車/工具/附件DFL CV專日已件/翦車/工用陽件DFL CV寄配件/整車/工區(qū)/附件DFL CV難速蓄性休工車難修塞件L>l亡”工裝棺具汽氐曲易桂晶DFL PV等部件參苦DFL PV原相料站哥DFL PV備件參考m pv夕司即產(chǎn)成品st車參考DFL PV外購/產(chǎn)成品建車承考DFL PV半成品參考FL PV睛的材料參考DFL N半成品叁

8、等DFL CV原材科（圖3）上圖是物料類型分配帳戶分類參考;以上三圖，最終實(shí)現(xiàn)的功能是：MM0皿看一個物料（它有一個物料類型），在視圖“會計(jì)1”中評估類中就只有與物料類型相關(guān)的幾個評估類，下圖（4）可叫吊麻再內(nèi)知州理陽3 （/計(jì)凡PV&T）圖3中使用Tcode:OMS儂義和分配評估類的,首先定義帳戶分配參考比如0001（參考原材料）和 0010（制成品參考）, 如圖 3-1, 然后定義好評估類, 將評估類歸屬于某個帳戶分配參考, 如評估類 0710 和 0720 歸屬帳戶分配參考 0001,如圖 3-2, 最后將物料類型對應(yīng)到帳戶分配參考, 如圖 3-3, 如物料類型ROH對應(yīng)到帳戶分

9、配參考0001, 這步有什么意義呢 ? 簡單地說 , 就是限制特定物料類型只能選擇特定，現(xiàn)在屬于物料類型ROH勺物料的評估類只能選擇0710和0720,這樣可杜絕原材料被某個馬大哈不小心選擇了產(chǎn)成品的評估類， 這樣都能整出個配置，多人性化。7、那么, 如何更改有交易記錄的物料的 Valuation Class?步驟如下 :I. 使用MMBE/MM03看庫存，把該物料的庫存調(diào)為0,可新建一專門的中間物料，使用移動類型309 先轉(zhuǎn)移到中間物料，修改完評估類后再轉(zhuǎn)回 ，如果物料在該工廠多個庫存地有庫存, 注意按照庫存地轉(zhuǎn)出先轉(zhuǎn)如中間物料。II. Tcode:OMT4/ SE16: V_160M 把消

10、息號 MM326/MM327成 W,系統(tǒng)默認(rèn)為物料有Open 采購訂單和生產(chǎn)工單不允許修改評估類, 這個消息號可以修改。III. MM02E MM17比更改 Valuation Class .評估類別又是什么呢？舉個簡單例子， 同一材料有采購自用的， 有工廠采購的， 有來料加工的， 有自制的， 使用 評估類別實(shí)際上是使用同一料號卻從庫存管理和成本核算上區(qū)分開物料的多種形態(tài), 評估類別和分割評估相關(guān) ，在此不細(xì)述。2 . 組合評估范圍Tcode:OMWD前面說過，通常評估等級是評估范圍，這樣系統(tǒng)在Copy新建工廠時即產(chǎn) 生評估范圍，ERP的成本核算是基于Plant的,Plant的建立可參照企業(yè)的

11、車 間 , 可參照企業(yè)的產(chǎn)品系列，或根據(jù)兩個城市的不同的辦事處，比如某公司代碼在甲城市設(shè)置了生產(chǎn)工廠， 在乙城市設(shè)置了一個銷售辦事處， 從城市甲轉(zhuǎn)移到城市乙的貨物如果需要增加轉(zhuǎn)儲運(yùn)費(fèi)或方便管理控制， 最好不采用同工廠間的 301 移庫而是開物料轉(zhuǎn)儲單， 而開轉(zhuǎn)儲單是基于工廠的， 工廠還和利潤中心對應(yīng)，如果需要考核利潤中心，設(shè)置工廠也是必要的，有時，為了成本核算也可建立一些虛擬工廠, 典型的如各種無價值工廠, 比如某物料有來料加工 , 除了建立來料加工的分割評估，也可建立一個來料加工工廠，再如某些貿(mào)易加工企業(yè)可能每個月都需要報廢一些物料， 每季末再申報海關(guān)集中處理， 報廢的物料在生產(chǎn)工廠庫存不再

12、反映， 此時， 就可建立一個無價值的報廢工廠管理報廢料的數(shù)量。有趣的是，有的ER瞰件使用倉庫做物料成本核算。在圖4中，將公司代碼2331的7個工廠都?xì)w屬到同一個評估分組。特別地，對于大型跨國企業(yè)，由于其分布在世界各地的公司代碼可能使 用不同的會計(jì)科目表，可將使用同一會計(jì)科目表的公司代碼的各工廠組合起 來，如圖5。3 .定義物料移動類型Tcode： OMJJ|OMCJ|OMBW關(guān)鍵詞：移動類型|價值申|交易（事務(wù)）碼|科目修改移動類型（Movement Type） : ERP系統(tǒng)使用移動類型來確定各種不同的 物料移動是否更新物料的庫存數(shù)量和自動對應(yīng)到相關(guān)的G/L帳目的規(guī)則。價值用（Value S

13、tring）:物料移動的科目確定實(shí)際上是通過分配給移動 類型的記賬價值用來確定。（評估類是物料的科目確定標(biāo)志碼）交易碼（TE Key）: ERPS統(tǒng)使用交易（事務(wù)）碼來確定生成過帳行的科目， 每個物料交易實(shí)際上至少涉及到交易 （事務(wù)）碼，比如發(fā)料，至少涉及存貨記 帳交易碼BSX表示材料的增減，另外至少設(shè)計(jì)各種類型材料消耗科目，如果 材料采用標(biāo)準(zhǔn)價格，多數(shù)情況下還涉及差異科目，這些都是通過交易碼確定?？颇啃薷模杭?xì)分科目確定，存貨交易分成兩大類，一是存貨的進(jìn)庫，一 是存貨的出庫，典型地，對于記帳交易碼BSX表示材料的進(jìn)庫，無論是采 購入庫，生產(chǎn)入庫，盤盈入庫，委外加工入庫等入庫動作，都只 直接對應(yīng)

14、到 一個存貨科目，它就不再需要科目修改，對于材料的各種出庫消耗交易碼GBB它需要對應(yīng)到各種消耗類型，所以使用科目修改細(xì)分不同類型的消耗 科目，比如發(fā)料到工單是生產(chǎn)成本消耗， 研發(fā)發(fā)料對應(yīng)到研發(fā)費(fèi)用，銷售發(fā) 料對應(yīng)到銷售成本科目，報廢發(fā)料對應(yīng)到管理費(fèi)用等等。顯示望圖z移夠類里七明簟因國©對恬結(jié)構(gòu)Q變更：YD9惜售出厘 a修劭美曼臼周文本口允許事留 口幫助文本輸入控制打印店目1檢查虱到期FI2白字段醉CM 201開蛇M(jìn)遺稼電的科目任制一口字匿選擇ERJ力口更新控物兩英里口科目分姐口同轉(zhuǎn)/后續(xù)移動竟S3口律動庶因范鴻激活QM卷場女貨髭普級劃分批量旌立SF投信二1S'您訝生其制特性1

15、磔騰因庫存聃定現(xiàn)則匚Re4丑不甘1R匕IL歸境計(jì)短白過聯(lián)郵可逅回包魏科目更礴利可自就建立庫存地點(diǎn)相關(guān)境計(jì)2歹1獨(dú)立需求下隆消糕圮幃R生成界際盤點(diǎn).班正 口自動產(chǎn)生的曬訂單口存睛內(nèi)烹捏鋤（話對銀不）反向程動類組標(biāo)識惜/貨麻識H口成本元袁楨算理訂目錄K移動型型的更別GR崛絡(luò)庫存方向標(biāo)法定 CZ 顯示囊圖”科月分組 ©鹿現(xiàn)在，我們來總結(jié)一下后勤自動過帳的基本原理。I .工廠（評估范圍）被分配到公司代碼，科目表被分配到公司代碼，可將多個工廠組合成一個評估分組碼。II .前面說過，通過物料類型限制只能使用某些評估類 ，物料主數(shù)據(jù)中維護(hù)好評估類。III .物料在選擇不同移動類型移動時將 根據(jù)相應(yīng)

16、的價值用和交易碼 確定該移動類型是否進(jìn)行數(shù)量和價值的更新，如果更新價值就 涉及自動科目獲取和自動財務(wù)記帳。為了方便讀者理解，舉一個實(shí)際例子，如圖 7。ERP系統(tǒng)預(yù)置了各種移動類型，基本上可以滿足企業(yè)要求，這些移動類型也起到一個模版作用 , 如果需要用戶可以根據(jù)這些模版任意復(fù)制自己的移動類型。業(yè)務(wù)背景：企業(yè)借用來料加工成品進(jìn)行銷售, 來料加工原料和來料加工成品都采用分割評估, 只管理數(shù)量, 成本為 0假設(shè)直接使用物料轉(zhuǎn)儲，從來料加工產(chǎn)品到自有產(chǎn)品時， 如果使用 309 直接從來料加工物料轉(zhuǎn)到自有物料， 無論自有產(chǎn)品采用移動平均價還是標(biāo)準(zhǔn)價格， 自有產(chǎn)品的成本都將為 0，影響自有產(chǎn)品的當(dāng)期成本。為

17、此，Copy 562為ZL1表示來料加工轉(zhuǎn)出，561為ZL2為來料加工 轉(zhuǎn)入。簡單敘述下Copy 移動類型的注意點(diǎn)：1 “短文本”頁面修改移動類型文本，注意“幫助文本“頁面也一定要修改一下文本。2, “允許事務(wù)”中選擇什么Tcode (ERP系統(tǒng)的一種快捷運(yùn)行程序的代 碼 )。3“字段選擇“頁面選擇移動的字段狀態(tài)，字段狀態(tài)在本書有過專門介紹， 物料移動類型， 會計(jì)科目和記帳碼都有字段狀態(tài)并需要保持一致。用戶需求， 自動過帳還需要核算到多個輔助項(xiàng)目， 這不成問題， 系統(tǒng)為移動類型設(shè)置了多個字段狀態(tài)分組，通常的輔助核算無非是供應(yīng)商 / 客戶/ 員工什么的 , 圖 8-23 顯示的是附加科目設(shè)置分組

18、( Account Assignment ) 的字段 , 你想到的沒想到的” 核算” 字段應(yīng)該都有, 而且你可以方便設(shè)置那些字段為必輸, 隱藏和可選。1 . “回轉(zhuǎn) / 后續(xù)移動類型”頁面, 通常Copy 移動類型都需要成對出現(xiàn),在此設(shè)置ZL1/ZL2的反沖移動類型為ZL2/ZL1, ERP系統(tǒng)提供了強(qiáng)大 的“后悔”功能，基本上，各種交易都可反沖，ERP系統(tǒng)中，除非歸檔，原 則上應(yīng)該嚴(yán)禁刪除任何憑證。2 .“科目分組”頁面，其中TE碼GBB寸應(yīng)物料出庫，設(shè)置科目修改ZL1 表示決定出庫的一個小類別的科目確定碼 ，如圖9。圖 9 顯示移動類型ZL1/ZL2 對應(yīng)的的科目修改為 ZL1， 如果有材

19、料差異則進(jìn)入PRD->PRA寸應(yīng)的科目，這些科目將配置在自動過帳表格中。接下來就可定義后勤自動過帳的科目分配了 .4配置自動過帳科目Tcode:OBYC第 11 頁 共 18 頁國狷RET 場科音速記務(wù)（WM）反明由部丁 "W科目雁來自處理用皿齒的支出/收入回低尸粒黑來曲訂單KBSVN匯率差尺pS回初相管性匯率歪異EDI回YM匯率告入笠異EDR“1從夠支出睢人歪異得到的物料分餐幃pDT應(yīng)付至托默koirV出格孟異抵銷箱入t成本對第1KTR性講和通證和目挖痢拈空惦）LK¥天自美閨WIP的檢格歪斗FRA差異（AVR箭格）PRC慮變防咯歪密.PSD*（物料分列機(jī)AVR）PR

20、G回價格更異t成聿對象圖.）PRK回來自W1P準(zhǔn)怕的小格差異1：物科）FRI向X品成本歸黑科目標(biāo)格麥異PR?審，亂由本歸貓科目價格差異沖明芬錄PRQ從艇價格歪異常到的域科分芟帽FRY3國:川格若就啟帆PRT回打再i平玷而得到的支出,收入RAP/過程（圖9）導(dǎo)示會訐沒量;白動記集-科目* k記怵吟國過程 規(guī)則.悵旦菽DFL茶風(fēng)有限會計(jì)科目表業(yè)務(wù)FRD成本價格不顏科目出胃1估價修改一崩修改評估駟別循尸PV01PRA3150124:5010000PV01PRA31511245030000PV01PRA79501243000000PV01PRA79511243000000PV01PRA79601236

21、0701gPV01PRA79611236070200PV01PRA79701248010000PV01PRA79711245030000PV01PRP79501243000000FV01PRF79611236070200PV01PRF79701248010000PV01PRF7971124=5030000后勤自動科目配置包括委外加工， 采購價格差異，物料分類帳差異，關(guān)稅/代理/ 保險/商檢/海關(guān)等各種采購附加費(fèi)用科目的自動確定等，涉及各種后勤業(yè)務(wù)的自 動科目分配，會計(jì)科目和財務(wù)專業(yè)知識又掩蓋在幕后，比如各種采購附加費(fèi)用，后 勤采購人員只要輸入關(guān)稅/代理/保險/商檢/海關(guān)等對應(yīng)的條件類型就可，條

22、件類 型在自動科目配置中對應(yīng)到科目，否則你讓采購員開采購單時去選擇各種科目 ， 他天天半夜起床時都會恨死你。圖10顯示的是后勤自動科目配置的全部 TE碼/事務(wù)，其中圖10-12顯示 的 BSX 表示存貨入庫, 根據(jù)評估類對應(yīng)到存貨科目 , 比如原材料主數(shù)據(jù)維護(hù)的評估類是3004，則入庫借記BSX原料，如果是產(chǎn)品7020則借記BSX產(chǎn)成品科目，另 一方科目則取 WRXt是ERPS統(tǒng)所謂的GR/IR科目，可以將各種評估類都對應(yīng)到 該GR/IR中間科目,最右邊的GBBI示物料消耗出庫,前面已經(jīng)講過,無論何種入 庫，借方BSX都一定是存貨科目，出庫消耗就不同，有發(fā)料到委外倉，發(fā)料報廢，盤 盈盤虧，發(fā)料

23、到各種類型成本中心，生產(chǎn)領(lǐng)料，退庫等等，所以消耗事務(wù)GBBt會 有所謂的科目修改來進(jìn)一步細(xì)分科目確定, 最典型的是如圖 10-3 的 VBR, 生產(chǎn)發(fā)料（移動261）和成本中心發(fā)料（201）都對應(yīng)到該科目修改，同時剛才Copy的移 動類型 ZL1/ZL2 來料加工移動類型對應(yīng)到應(yīng)付帳款- 來料加工 （設(shè)置成一般總帳科目 ） 。在圖10中，估價修改FR01即公司代碼2331全部工廠的評估分組碼，相傳國 內(nèi)有的ERP軟件直接物料憑證模板，在憑證模板設(shè)置科目，憑證模板類似移動類 型 +自動科目配置, 我在想一個問題是對于同一憑證模板比如生產(chǎn)發(fā)料, 會計(jì)憑證如下 Dr: 生產(chǎn)成本 - 物料消耗Cr:

24、原材料現(xiàn)在有一個大型跨國公司 , 科目都是這倆破科目 , 但是會計(jì)編碼不一樣, 那就比較不好玩了 , 憑證模板根據(jù)工廠設(shè)置科目 , 那還不如搞一個評估分組碼, 對同一憑證模板不同評估分組碼設(shè)置一套科目， 將 后勤自動科目配置和移動類型分開的好處是，對后勤顧問只要 Copy移動類型就行，全部后勤科目配置集中起來讓 財務(wù)顧問去折騰。很顯然，對于任何物料移動，其中一方的 TE碼/事務(wù)碼必定是BSX（存貨科 目） ，現(xiàn)在來料加工轉(zhuǎn)移到自有業(yè)務(wù)如下處理，來料加工物料原料/ 產(chǎn)品轉(zhuǎn)出，因?yàn)閬砹霞庸ぴ? 產(chǎn)品價格為0，所以轉(zhuǎn)出時只產(chǎn)生物料憑證，存貨數(shù)量減少，沒有財務(wù)憑證，同時使用移動類型ZL2 轉(zhuǎn)入自有原

25、料/ 產(chǎn)品，產(chǎn)生物料憑證增加存貨數(shù)量，同時產(chǎn)生如下會計(jì)憑證：Dr：庫存商品（入庫總金額為物料單價*數(shù)量） Cr ：其它應(yīng)付款- 來料加工。還料時則反沖這兩張物料憑證或 ZL1出自有材料，ZL2進(jìn)來料加工產(chǎn)品，這 樣借料對當(dāng)期成本影響就甚小， 為什么說甚小呢？因?yàn)榧僭O(shè)自有產(chǎn)品采用標(biāo)準(zhǔn)價+ML從來料加工轉(zhuǎn)進(jìn)自有產(chǎn)品采用標(biāo)準(zhǔn)價格非實(shí)際價格還是有稍許影響的，表格說明幾種情況, 為了簡便 , 假設(shè)無消耗：一.不從來料加工借料期初庫 存0標(biāo)準(zhǔn)價當(dāng)期采購 數(shù)量采購價 格來料加工轉(zhuǎn) 入期末數(shù)量期末實(shí)際價 格12001000 個13000個10001300二.直接309從來料加工轉(zhuǎn)為自有庫存012001000

26、個13001000個(無 價值)2000650備注：影響當(dāng)期成本，期末實(shí)際價格=1000 * 1300 / ( 1000 + 1000)三.米用ZL1/ZL2兩步法從來料加工轉(zhuǎn)為自有庫存012001000 個1300100020001250備注:可忽略的稍許影響，除非標(biāo)準(zhǔn)價格和當(dāng)期實(shí)際采購價格相差過大.期末實(shí)際價格=(1000 * 1300 + 1000 * 1200) / ( 1000 + 1000) = 1250現(xiàn)在，回顧一下后勤自動過帳設(shè)計(jì)思路：1 .工廠/評估范圍組合為一評估分組碼.2 .物料主數(shù)據(jù)中維護(hù)評估類3 .物料移動類型中的價值用和 TE碼決定科目.4 .根據(jù)TE碼(或+科目彳

27、改)+評估類分配科目.后勤自動過帳詳解Valuation Class 和科目事務(wù)備注MemoAG1N/AAG2 N/A和運(yùn)輸機(jī)構(gòu)相關(guān)，在SAPB準(zhǔn)的MMt價類型有的條件類型用到此Account key ,AG3N/A企業(yè)根本不用.AKON/A如有多plant而需要區(qū)分 此差異可根據(jù)/、同的val. Class(Mat. type)配置/、同的價差科目當(dāng)物料采用標(biāo)準(zhǔn)價時從consignment庫 存和普通庫存互相轉(zhuǎn)產(chǎn)生的價差(材料 成本差異科目)如 MB1B:311/312 KAUMN/A同上，一般企業(yè)就使用材料 差異科目.(COS-ReturnsCost Variance)和 65310080

28、(Return Freight -Others)科目，主要考慮 是公司間轉(zhuǎn)移會有運(yùn)輸費(fèi) 用等.工廠之間貨物移動或者物料到物料之間 的轉(zhuǎn)換產(chǎn)生的價差.MB1B:311/309*對于開STO (公司間或跨公司)的庫存 轉(zhuǎn)移似乎和這無關(guān).即使材料采用STD, 采購價格和物料價差由PRD第購價差) 決定.B01N/A所謂的后續(xù)結(jié)算(Subsquent settlement),可這樣理解在PO中定義了折扣 condition(Volumn-based rebate數(shù)量折扣),在收貨后獲取折扣, 這時可給condition配置一預(yù)提應(yīng)計(jì)收 入科目.比如SAP默認(rèn)的PricingProcedure:RM50

29、00-RM5003B02N/AB03N/ABSDN/A庫存補(bǔ)充記帳和BSX不同的是，似乎使 用第二方采購時非采購方需要使用此事務(wù)，更詳細(xì)請看SAP相關(guān)幫助BSVN/A外包引起的存貨變更科目， 根據(jù)不同的valuationclass配置類似委外加工 結(jié)轉(zhuǎn)|產(chǎn)出科目或直接使用 生產(chǎn)成本產(chǎn)出科目.外包PO的收貨或外包后續(xù)調(diào)整對應(yīng)的 科目.BSXN/A根據(jù)不同的valuationclass配置不同的存貨科大家都很熟悉就是存貨過帳科目.目COCN/A特別地，為巴西公司的重估消耗科目DELN/ADIFN/A可以分借貸給不同的科目， 借方可配置類似營業(yè)外支 出而貸方口配置營業(yè)外收 入科目.MIROM在容BM

30、范圍(Tcode:OMR6)內(nèi)的小 差異，比如 GR/IR line item amount 是 100USD,ARt 100.8(or 99.5)USD,就需 要配置DIF科目.EINN/APurchase account(EIN), purchase offsetting account (EKG), freight purchase account (FRE)These transactions are used only if Purchase AccountManagment is active in the company code.請參考 IMG :Material manage

31、ment- Valuation and account assignment-> Purchase Account ManagementCompany code BE01 默認(rèn)激活.通常在 Belgium, Spain, Portugal, France, Italy, and Finland等國家使用.EKGFREFR1-FR4各種采購附加雜費(fèi)比如運(yùn) 輸保險等科目帶未滿項(xiàng)（open item）管理，此運(yùn)輸費(fèi)類似GR/IR要發(fā)票校驗(yàn).BS科目除非商品流通企業(yè)的運(yùn)雜費(fèi)（代攤存貨 費(fèi)用）核算采用條件類型（現(xiàn)在方案不采 用）.FRL可根據(jù)外包料的valuation class 設(shè)置外包 費(fèi)用-

32、SFG（FG科目.同樣是為外包，和BSV科產(chǎn)出）不同的 是，這一般是外包作業(yè)（工）即相關(guān)外包 費(fèi)用科目，企業(yè)實(shí)際付給外包商的委外 加工（服務(wù)）費(fèi)用FRN外包PO的突發(fā)附加費(fèi)用 *公司配置62000090(Operating matl. Consum-FG 科目)這是為外包PO所謂的突發(fā)delivery costs (incidental costs ofprocurement)或其它費(fèi)用所設(shè)計(jì)的科目GBBAUA生產(chǎn)訂單結(jié)算的產(chǎn)出差異設(shè)置成和AU一樣的科目AUF生產(chǎn)成本-廣出(prod.Cost-output) 科目，根據(jù) Val. Class(Mat. Type)2 田分.無科目分配的生產(chǎn)訂單

33、收貨，當(dāng)工單采 用backflush或分步使用MB1A26發(fā) 料,MIGO 101收FG時就使用到AUF .BSA庫存初始化科目.MB1C 561期初庫存INV庫存使用中造成的損益差 異，通常就是盤點(diǎn)損益.)盤疑L盤力VAXVAY銷售成本科目VAY口 VAX的區(qū)別和VAY同白是VAX!常用于無SO發(fā)貨,典型的比如STO(stock transfer order),VL10B 后做的 VL02N發(fā)貨.實(shí)際上跨公司的公司轉(zhuǎn)儲單隱含集成同一集團(tuán)一方銷售業(yè)務(wù)，簡化了處理步驟.VB0外包PO收貨時所對應(yīng)的企 業(yè)自備材料消耗費(fèi)用，根據(jù) valuationclass(Mat.type)不同設(shè)置不同科目企業(yè)在

34、外協(xié)時可能提供一些材料，在收 貨時會有Dr:VB0對應(yīng)外協(xié)材料消耗科 目Cr:材料存貨科目有企業(yè)直接配置存貨科目.這時會計(jì)分 錄就是Dr:存貨Cr:存貨VBR生產(chǎn)費(fèi)用消耗,即所謂的生 產(chǎn)成本投入，根據(jù)Val. Class配備/、同科目.大家最熟悉的261/262工單發(fā)貨,201/202成本中心發(fā)貨都是對應(yīng)此科目.VKASA限供的 default for sales order account assignmentSA限供的 default for project account assignment, 輸入SE16:V_T163K,K->VBR,M-> VKA,P->VKPK

35、類PO假用類PO劑P類 PO大家都很熟悉，M類PO 通常是指為某Sales order 購買收貨將到指定的SO stock.如果愿意你可輕易更改成 你所需用的Account modification.VKPVNG報廢/毀損科目，可只使用 一個報廢費(fèi)用科目，沒必要 一定要根據(jù)val. Class 細(xì)分，視管理需求設(shè)置典型的551報廢對應(yīng)的科目.Y-Z 型 自 止 義自定義的一般修改主要確定新準(zhǔn)則下的科目是否和物料自 動過帳相關(guān).查看了相關(guān)科目，似乎關(guān)系也/、到.ZOF生產(chǎn)成本-產(chǎn)出科目可無PO(purch. Order)收材料，理論上，研發(fā)物料消耗等科目.同樣也可無Prod. Order收SFG

36、/FG. MIGO(A1:Goods receipt,R10:Others)521/522,收半成品成品531/532,收 By-productKBSSAP用來在收貨時臨時決定PK碼不能設(shè)置科目（81/91）.KDM匯兌損益科目，有的企業(yè)設(shè) 置已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)匯兌損 血.比如MIRO5I起的匯兌損益.KDR發(fā)票校驗(yàn)外幣轉(zhuǎn)化成本位 幣時的小數(shù)位差異.類同KDMKDV類 KDR,Ml#用目前未配置KON應(yīng)付委托款Consignment liabilities(應(yīng)付委托款)arise in the case of withdrawals from consignment stock or from a

37、 pipeline or when consignment stockis transferred to own stock.KTR使用 cost object hierarchy的價差抵消科 目Offsetting entry for price differences in cost object hierarchies. 和PRKM應(yīng).LKW起用ML后的應(yīng)計(jì)和遞延科 目中石化使用了材料成本差異科目.PRD一般修改PRA|PRD|PRF|PRUPRVML低層價差PRYML相關(guān)成本價格差額RUE預(yù)提delivery cost 科目在 POW condition type 使用這 account key,在MIRC®須手工清理.* 比如你 copy 了 procedure RM000葉使 用了 condition MAR1.UMB可使用材料差異（BS科目）*公司配置科目Gain/Loss from Val.（P&L 科目）MR21/MR2型改 price 時的.外企似乎更愿使用重估損益之類的P&L科目.UPF計(jì)劃外運(yùn)費(fèi)科目FR1-FR4的計(jì)劃價和MIRO寸的實(shí)際價 差異將自動過帳到此科目VST現(xiàn)在你根本就不用再在此