2020年(財務管理表格)全套報表模板(份)新會計準則

1、財務管理表格） 全套報表模板 （份）新會計準則企業(yè)會計準則第 30 號 財務報表列報財務報表的組成和適用范圍財務報表至少應當包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益（或 股東權益，下同）變動表和附注。本準則及應用指南適用于個別財務報表和合并財務報表，以及中期財務報 表和年度財務報表。一般企業(yè)資產(chǎn)負債表、利潤表和所有者權益變動表格式資產(chǎn)負債表會企 01 表編制單位 :年月日單位 :元資產(chǎn)期末余額年初余額負債和所有者權益（或股東權益）期 末余額年初余額流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負債應收票據(jù)應付票據(jù)應收賬款應付賬款預付款項預收款項應收利息應付職工薪酬應收股利應

2、交稅費其他應收款應付利息存貨應付股利一年內到期的非流動資產(chǎn)其他應付款其他流動資產(chǎn)一年內到期的非流動負債流動資產(chǎn)合計其他流動負債非流動資產(chǎn)：流動負債合計可供出售金融資產(chǎn)非流動負債：持有至到期投資長期借款長期應收款應付債券長期股權投資長期應付款投資性房地產(chǎn)專項應付款固定資產(chǎn)預計負債在建工程遞延所得稅負債工程物資其他非流動負債固定資產(chǎn)清理非流動負債合計生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負債合計油氣資產(chǎn)所有者權益（或股東權益）：無形資產(chǎn)實收資本（或股本）開發(fā)支出資本公積商譽減：庫存股長期待攤費用盈余公積遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤其他非流動資產(chǎn)所有者權益（或股東權益）合計非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計負債和所有者權益（或股東權益）利

3、潤表會企 02 表編制單位：年月單位：元項目本期金額上期金額一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益（損失以“ - ”號填列）投資收益（損失以“ -”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“ - ”號填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以“ - ”號填列）減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“ - ”號填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益所有者權益變動表會企 04 表編制單位 :年度單位：元項目實收資本資本減 ： 庫盈 余 公未分配利所有者權益合計實收資

4、本資本減：庫盈余公未分配利所有者權益合計一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正二、本年年初余額二、本年年初余額三、本年增減變動金額（減少以“ - ”號填列）三、本年增減變動金額（減少以“- ”號填列）（一）凈利潤（二）直接計入所有者權益的利得和損失1 可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額2 權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影3 與計入所有者權益項目相關的所得稅影響4其他上述（一）和（二）小計（三）所有者投入和減少資本1.所有者投入資本2 股份支付計入所有者權益的金額3其他（四）利潤分配1 提取盈余公積2 對所有者（或股東）的分配3其他（五）所有者權益內部結轉1 資本公積轉增資本（或股本

5、）2 盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4其他四、本年年末余額現(xiàn)金流量表會企 03 表編制單位：年月單位：元項目本期金額上期金額項目本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資

6、產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等

7、價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額三、現(xiàn)金流量表附注（一）現(xiàn)金流量表補充資料披露格式企業(yè)應當采用間接法在現(xiàn)金流量表附注中披露將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的信息。補充資料本期金額上期金額1.將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：1. 將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤凈利潤 加：資產(chǎn)減值準備加：資產(chǎn)減值準備固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“”號填列）公允價值變動損失（收益以“”號填列）財務

8、費用（收益以“”號填列）投資損失（收益以“”號填列）遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“”號填列）遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“”號填列）遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）存貨的減少（增加以“”號填列）經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“”號填列）經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“”號填列）其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2. 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產(chǎn)3. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額加：現(xiàn)金等價物的期末余額減：現(xiàn)金等價物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額企業(yè)會計制度與新會計準則會計科目對照表企業(yè)會計制度會計科目表

9、新會計準則會計科目表變動情況順序號編號會計科目名稱順序號編號會計科目名稱一、資產(chǎn)類一、資產(chǎn)類11001現(xiàn)金11001庫存現(xiàn)金更名21002銀行存款21002銀行存款不變31009其他貨幣資金51015其他貨幣資金不變41101短期投資取消51102短期投資跌價準備取消91101交易性金融資產(chǎn)新增61111應收票據(jù)111121應收票據(jù)不變71131應收賬款121122應收賬款不變81151預付賬款131123預付賬款不變91121應收股利141131應收股利不變101122應收利息151132應收利息不變111133其他應收款211231其他應收款不變121141壞賬準備221241壞賬準備不變

10、131161應收補貼款取消271321代理業(yè)務資產(chǎn)新增141201物資采購281401材料采購更名291402在途物資新增151211原材料301403原材料不變161232材料成本差異311404材料成本差異不變171243321406不變庫存商品庫存商品331407發(fā)出商品新增181244商品進銷差價341410商品進銷差價不變191251委托加工物資351411委托加工物資不變201221包裝物361412包裝物及低值易耗品合并211231低值易耗品合并221241自制半成品取消231261委托代銷商品取消241271受托代銷商品取消261281存貨跌價準備421461存貨跌價準備不變2

11、71291分期收款發(fā)出商品取消281301待攤費用取消遞延收益 - 未實現(xiàn)融資收益441501持有至到期投資新增451502持有至到期投資減值準備新增461503可供出售金融資產(chǎn)新增291401長期股權投資471511長期股權投資內容改變301402長期債權投資取消311421長期投資減值準備481512長期股權投資減值準備內容改變321431委托貸款取消491521投資性房地產(chǎn)新增501531長期應收款內容改變511541未實現(xiàn)融資收益升級331501固定資產(chǎn)531601固定資產(chǎn)不變341502累計折舊541602累計折舊不變351505固定資產(chǎn)減值準備551603固定資產(chǎn)減值準備不變361

12、603在建工程561604在建工程不變371601工程物資571605工程物資不變381605在建工程減值準備581609在建工程減值準備不變391701固定資產(chǎn)清理591606固定資產(chǎn)清理不變431801無形資產(chǎn)661701無形資產(chǎn)不變671702累計攤銷新增441805無形資產(chǎn)減值準備681703無形資產(chǎn)減值準備不變691711商譽升級451815未確認融資費用科目號變461901長期待攤費用701801長期待攤費用不變711811遞延所得稅資產(chǎn)新增471911待處理財產(chǎn)損溢731901待處理財產(chǎn)損溢不變二、負債類482101短期借款742001短期借款不變812101交易性金融負債新增4

13、92111應付票據(jù)832201應付票據(jù)不變502121應付賬款842202應付賬款不變512131預收賬款852205預收賬款不變522141代銷商品款2314代銷商品款不變532151應付工資862211應付職工薪酬合并542153應付福利費合并552171應交稅金872221應交稅費合并562176其他應交款合并882231應付利息新增572161應付股利892232應付股利不變582181其他應付款902241其他應付款不變962314代理業(yè)務負債新增972401遞延收益新增592301長期借款982501長期借款不變602311應付債券992502應付債券不變612321長期應付款10

14、42701長期應付款不變1052702未確認融資費用科目號變1062711專項應付款新增622211預計負債1072801預計負債不變1082901遞延所得稅負債新增632191預提費用取消642201待轉資產(chǎn)價值取消652331專項應付款取消662341遞延稅款取消四、所有者權益類673101實收資本（或股本）1154001實收資本不變683103已歸還投資取消693111資本公積1164002資本公積不變703121盈余公積1174101盈余公積不變713131本年利潤1194103本年利潤不變723141利潤分配1204104利潤分配不變1214201庫存股新增五、成本類7341011225001不變生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本744105制造費用1235101制造費用不變1245103待攤進貨費用新增754107勞務成本1255201勞務成本不變1265301研發(fā)支出新增六、損益類765101主營業(yè)務收入1306001主營業(yè)務收入不變775102其他業(yè)務收入1366051其他業(yè)務收入不變1386101公允價值變動損益新增785201投資收益1396111投資收益不變795203補貼收入取消805301營業(yè)外收入1436301營業(yè)外收入不變815401主營業(yè)務成本1446401主營業(yè)務成本不變