客戶信用管理制度流程

1、飛界客戶信用期限、信用等級和信用額度管理制度一、目的為規(guī)范往來客戶的信用評級授信及其后續(xù)管理工作，有效地控制商品銷售過程 中的信用風險，減少應(yīng)收賬款的呆壞賬，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實際制定本制 度。本制度的具體目標包括以下內(nèi)容：(1) 對客戶進行信用分析、信用等級評定，確定客戶的信用額度；(2) 迅速從客戶群中識別出存在信用風險、可能無力償還貨款的客戶；(3) 財務(wù)部和銷售部緊急合作，提供意見和建議，盡可能在擴大銷售額的同時避 免信用風險。二、適用范圍本制度適用于本公司的往來客戶的信用評級授信業(yè)務(wù)及其后續(xù)管理工作，是該 項業(yè)務(wù)操作的基本依據(jù)。三、職責分工銷售部負責客戶評級授信的操作及其后續(xù)管

2、理工作，財務(wù)部負責對該項業(yè)務(wù)的 初審和監(jiān)督，總經(jīng)辦對該項業(yè)務(wù)進行終審。四、內(nèi)容4.1. 信用期限信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間。根據(jù)行業(yè)特點，信用期限 為1-30天不等。對于利潤高的產(chǎn)品，能給予較長的信用期限；對于利潤低的產(chǎn)品， 給予的信用期限較短甚至采用現(xiàn)款現(xiàn)貨。4.2. 新客戶的評級與授信包括首次交易的客戶授信，不適用臨時額度申請的客戶。銷售業(yè)務(wù)主管對于客 戶進行首次往來交易時，必須進行資信調(diào)查，填寫新客戶信用等級、信用額度、信 用期限申請表（見附件表1）4. 3. 老客戶的評級與授信包括 有歷史交易但尚未授信過的客戶授信；以及授信過客戶的重新授信；不適 用臨時額度申請的客戶

3、。銷售業(yè)務(wù)主管需填寫老客戶信用等級、信用額度、信用期 限申請表（見附表2）4. 4. 臨時額度申請包括各種特殊情況下的額度臨時額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，銷售業(yè)務(wù)主管 需填寫臨時額度申請表（詳見附表3）4.5. 信用等級共設(shè)定AAA、AA、A、B、C五個等級，等級標準如下：AAA級：超優(yōu)級客戶，得分90分以上，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公 司的采購狀況二項指標得分分別在35分及27分以上，有一項不達標的信用等級下 調(diào)一個等級；AA級：優(yōu)良客戶，得分8089分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的 采購狀況二項指標得分分別在30分和24分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一 個等級；A級：

4、基礎(chǔ)客戶，得分7079分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采 購狀況二項指標得分分別在25分和21分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個 等級；B級：一般客戶，得分6069分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采 購狀況二項指標得分分別在20分和18分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個 等級；C級：存在風臉客戶，合作價值小，得分59分以下；(1) 出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評為信用C級： 過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或者其他嚴重違約行為；(對 于本條需要進行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進行付款的原因是本公司出 現(xiàn)了某些不符合合同的事項：例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及

5、時，引起客戶不滿，此 種情況排除在外) 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾； 出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為； 資金實力不足，償債能力較差； 經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑; 最近對方產(chǎn)品銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為（例如以質(zhì)量客訴 唯為由，拖欠正常無客訴貨款）； 開具空頭支票給本公司 出現(xiàn)國家機關(guān)責令停業(yè)、整改情況 客戶已被其他供應(yīng)商就貨款問題提起訴訟 對于出口業(yè)務(wù)，為保證貨款的安全性，對客戶的信用額度定為C級，即通常采 用貨到付款的形式；（2）原則上新開發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用AA （含）以上，除了少 數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽較高的客戶首次交易可列入信用AA （含）以上，需

6、要經(jīng)過特批。4. 6. 授信原則（1）新客戶授信額度二客戶預(yù)計月平均銷售額X信用期限X風險修正系數(shù)老客戶授信額度二客戶歷史月平均銷售額（按照實際有發(fā)貨月份的銷售額）X信 用期限X風險修正系數(shù)AAA級客戶：信用狀況相當良好，極具合作前景，信用額度需要考慮戰(zhàn)略合作協(xié) 議等因素；AA級客戶：形象良好，信用度高；A級客戶：償債能力和信用狀況一般；B級客戶：存在風險，授信額度從嚴控制;C級客戶：風險很大，不能給予授信，業(yè)務(wù)往來采取預(yù)付定金或款到發(fā)貨方式進行;風險修正系數(shù)的規(guī)定:進行。風臉級別修正系數(shù)AAA150%-300%AA100%A80%B60%C0的際不的授(2)原則上信用等級越高，給授信額度越大

7、，具體按客戶的情況確定。(3)對于首次交易的客戶，通進行授信(除了行業(yè)內(nèi)實力較新客戶可以給予授信)；對零戶和交易量少的客戶通常不進信,(4)大,交易采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式對于新客戶的信用額度逐采取如客戶按時付款則逐步增加信用額度，對于新客戶給予3個月的考察期,隨著與客戶往來的增多，客戶能夠證明他們可以支付更大的金額，則可以提高其信用額度。(5) 如客戶支付能力不足，財務(wù)部將維持現(xiàn)有額度以限制客戶的購買，甚至降低額 度。(6) 授信時，應(yīng)實施以下控制措施： 公司對實施授信總額控制，原則上授信總額不能超過最近一個月月末合并財務(wù) 報表流動資產(chǎn)總額的40%。 公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信，確定不同

8、的信用額度。 對信用額度在10萬元以上或信用期限在1個月以上的客戶，銷售主管每季度 應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在20萬元，信用期限在1個月以上的，除銷售業(yè)務(wù)主 管每季度應(yīng)不少于走訪一次外，銷售經(jīng)理(在有可能的情況下副總經(jīng)理或總經(jīng)理) 每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶信用期限、信用等級和信 用額度的合理性并結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。4. 7. 評級與授信后的業(yè)務(wù)運作信用等級、信用額度及信用期限的復(fù)測原則上每季度全面更新一次；期間如果 需要對個別客戶進行緊急調(diào)整，應(yīng)及時對相關(guān)資料進行補充修改。4.8. 責任的劃分(1) 信用等級、信用額度及信用期限的管理部門為

9、公司的銷售部和財務(wù)部，財務(wù)部 負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，銷售部負責客戶的聯(lián)系、資料調(diào)查和款項催收、財務(wù)部 和銷售部共同負責客戶信用等級、信用額度及信用期限的確定。(2) 銷售業(yè)務(wù)主管負責進行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實性, 認真填寫客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表，經(jīng)銷售業(yè)務(wù)主管復(fù)核后， 由銷售部文員輸入用友系統(tǒng)，財務(wù)總監(jiān)審批。填表人應(yīng)對客戶信用等級、信用額 度、信用期限申請表內(nèi)容的真實性負全部責任。信用額度申請審批流程圖如下：銷售業(yè)務(wù)主管填寫信用額度申請表T銷售文員輸入用友T財務(wù)總監(jiān)審批。超信用額度申請審批流程圖如下:銷售業(yè)務(wù)主管填寫信用額度申請表T銷售文員輸入用友T財

10、務(wù)總監(jiān)審批銷售部經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)具體承擔對銷售部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責。4.9. 注意事項(1) 信用額度審批的起點，是在做銷售單之前，進行信用額度的審批；如客戶信用 額度超額，業(yè)務(wù)員將無法做銷售單；(2) 單個客戶的信用額度不得超過20萬元；(3) 超過信用額度的客戶訂單需要審批，見附表3,臨時額度申請表； 所有貨物的發(fā)出需經(jīng)過財務(wù)部審批；如客戶應(yīng)收賬款余額超過信用額度，客戶 仍未回款，財務(wù)部有權(quán)停止發(fā)貨；(5)對于超出信用額度的發(fā)貨，財務(wù)部審批人員必須在填寫并完成臨時額度申請 表的審批程序或是得到上級相關(guān)部門的正式批準文書后，方可放行發(fā)貨。如發(fā)生 超越授權(quán)和重大風臉情況，應(yīng)及時上報； 對

11、于款到發(fā)貨銷售的發(fā)貨指令由財務(wù)部發(fā)出，財務(wù)部確認收到款項，銷售部才 能發(fā)出貨物；(7) 收到客戶遠期支票，將不會恢復(fù)客戶的信用額度，只有當遠期支票到期后，才 能恢復(fù)信用額度；5.0. 資料存檔客戶的客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表信息資料為公司的重要檔案, 所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職， 該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，責任自負。在完成客 戶的信用等級、信用額度、信用期限審批后，信用等級、信用額度、信用期限申 請表由銷售部和財務(wù)部各備份一份。5.1. 相關(guān)表單5. 1. 1 新客戶的評級與授信表5. 1.2 老客戶的評級與授

12、信表5.1.3臨時額度申請表樣表6. 0.本制度的解釋權(quán)和修改權(quán)在財務(wù)部，財務(wù)部有權(quán)根據(jù)實際情況定期修改本制度。表1客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（新客戶）客戶名稱時間：年 月日序號ABCD1品第性評體象 整印業(yè) 同 譽亀 士嚴艮 彳素 沛工 a員 可立象 4成形 AB.J中1O972 3 4 5 6 7心 業(yè) 同4, 以良1 牛象+兩差 形札較 ftA 欣業(yè)成形 c.r同D.7中A.B GD.1O85OIt好 質(zhì) 素 y二 理 管 業(yè) 企 及 德 品 人 責 負 要X-A.1O6O業(yè)關(guān)強A.B G1O6O展 力發(fā)潛主 矗法 司 是規(guī)無 公；品展司 與規(guī)分務(wù)本 線展部業(yè)非 品發(fā)有司并裔

13、一、 爲本厶7不 AA4 公酉向基公規(guī) uVU 向能aA 醴蠻礬 務(wù)品務(wù)非4 J 推B.J1公c.J1配1O5O工數(shù) 員人A.B G1O7O訟錄 訴記A.B GD.1O83O來平 未度上以萬20161O59結(jié)A1O76O於兄丄杲/艮卩期JL杲C.遠期支票得分合計信丿L等 級申請億用額度申 請信已期 限申請申請人銷售經(jīng) 理意見財務(wù)總監(jiān)意 見總經(jīng)辦意見注：1、信用等級劃分：得分90-100為AAA級、得分80-89為AA級、得分70-79為A 級、得分為60-69為B級、59分以下為C級；2、信用期限為10天、20天、30天和45天及其他*天；3、信用額度每1萬元一個檔次，單個客戶信用額度不得超過

14、20萬?？蛻粜庞玫燃墶⑿庞妙~度、信用期限申請表(老客戶)客戶名稱時間： 年 月 日亠J =亠卜亠(1)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的10%以下；401至期(2)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的10%-20%；35我沉(3)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的20%-30% ；30(4)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的30%-40% ；252本司采狀 在公的購況上 上 以 以元 元 萬 萬o O5 5 或 或 Q狀 降 輕原 下 知持年 4保逐 皿并但 £上上 XJ以 以 2元元 L萬萬 00000 202 ; 2 ; 額額長額狀 購購増購原 采采年G奪 年年逐年保 的的且的并 司司下司下 公公以公以 本本元本元 在在萬在萬 >z 2<1<220<3200 7 4 13 2 2 23n滎印一外 卜 內(nèi)以 國年 為 3 司之 公A.R5 34行業(yè)地A.R5 35質(zhì)征 品特-負責人好 質(zhì)膚 素去 理理 管等 業(yè)他 企仝 及対 德俺 品耳 人人 責需 負備 要亜 主、工 A.P5 26業(yè)