行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

1、2016 年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告 單位公章 單 位 名 稱(chēng)： 邯鄲市游泳訓(xùn)練中心（本單 位 負(fù) 責(zé) 人： 杜進(jìn)英 （ 簽章） 牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)人 : 王靖唐 （ 簽章 ） 填 表 人 : 張澤辰 （ 簽章 ） 電 話(huà) 號(hào) 碼:單 位 地 址: 河北省邯鄲市叢臺(tái)路 85號(hào) 郵 政 編 碼: 056002報(bào) 送 日 期： 2017-4-12單位性質(zhì)財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位組織機(jī)構(gòu)代碼內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)數(shù)量8單位編制人數(shù)49本年度支出總額年末實(shí)有人數(shù)47一般公共預(yù)算財(cái)政撥 款（補(bǔ)助）開(kāi)支人數(shù)16經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)填寫(xiě)說(shuō)明1. 此表由各行政事業(yè)單位如實(shí)填寫(xiě)，并對(duì)所填情況的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。2. 表內(nèi)的年、月、日一律用公歷

2、和阿拉伯?dāng)?shù)字表示。3. 電話(huà)號(hào)碼處填寫(xiě)填表人的聯(lián)系電話(huà)號(hào)碼。4. “上年度支出總額”應(yīng)與當(dāng)年決算數(shù)一致，金額單位為元。5. 在“年末實(shí)有人數(shù)”中，按“一般公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開(kāi)支人數(shù)”及 “經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)”分開(kāi)填寫(xiě)。6. “涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位”一般包括財(cái)政資金分配使用、 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購(gòu)、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等。7. 在“建立健全內(nèi)部控制制度情況”欄中，如單位不涉及某項(xiàng)業(yè)務(wù)，則在該項(xiàng) 業(yè)務(wù)行勾選“不適用” 。8. “建立健全內(nèi)部控制制度情況” 欄中“制定制度的政策依據(jù)”應(yīng)填寫(xiě)制定各項(xiàng)制度所依據(jù)的政策名稱(chēng)及文件編號(hào)9. 在“建立健全內(nèi)部控制制度情況” 欄

3、中，如單位無(wú)法詳列所有制度的，應(yīng) 將制度清單作為本表的附表一并報(bào)送。10. “內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效” 欄中應(yīng)主要填寫(xiě)單位在建立 與實(shí)施內(nèi)部控制的過(guò)程中總結(jié)出的經(jīng)驗(yàn)、做法，以及在預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管 理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建 立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的成效。11. “內(nèi)部控制工作中存在的問(wèn)題與遇到的困難” 欄中應(yīng)主要包括單位在建立與實(shí)施內(nèi)部控制過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題、單位在自我評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及工作中 遇到的困難。紀(jì)檢、巡視、審計(jì)、財(cái)政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與本單位預(yù)算業(yè)務(wù)管 理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管

4、理、合同管理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)的內(nèi)部控制問(wèn)題，也應(yīng)一并反映。12. 報(bào)告中留有位置不足的，填報(bào)單位可以自行加頁(yè)，但文字應(yīng)簡(jiǎn)明扼要、突出重點(diǎn)單位名稱(chēng)單位主要負(fù)責(zé)人承 擔(dān)內(nèi)部控制建立與 實(shí)施責(zé)任情況邯鄲市游泳訓(xùn)練中心（本級(jí)）主持制定工作方案 是 否 健全工作機(jī)制 是 否 其他 是 否 （請(qǐng)描述）明確工作分工 是 否 充分利用信息化手段 是 否是否成立單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu) 是 否 單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)構(gòu)成人數(shù) 2單位主要負(fù)責(zé)人是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任負(fù)責(zé) 人班子成員是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中任職是 否 如是，請(qǐng)?jiān)斄行彰奥殑?wù)： 杜進(jìn)英 主任 王靖唐 副主任是否開(kāi)展內(nèi)部控制專(zhuān)題培訓(xùn)是否對(duì)單

5、位經(jīng)濟(jì)業(yè)預(yù)算業(yè)務(wù)管理是 否 是否開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估收支業(yè)務(wù)管理政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)管理是 否建設(shè)項(xiàng)目管理務(wù)流程進(jìn)行梳理是 否 不適用是 否 不適用是 否 不適用是 否 不適用是 否 不適用是否編制 經(jīng)濟(jì)流程 圖是 否 不適用是 否不適用是 否 不適用是 否 不適用是 否 不適用是內(nèi)部控制牽頭部門(mén)行政管理部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)紀(jì)檢部門(mén)內(nèi)審部門(mén)其他部門(mén)是內(nèi)部控制監(jiān)督部門(mén)行政管理部門(mén) 財(cái)務(wù)部門(mén)紀(jì)檢部門(mén)內(nèi)審部門(mén)其他部門(mén)以下工作職責(zé)是否由同一人擔(dān)任：預(yù)算業(yè)務(wù)管理1、預(yù)算編制與預(yù)算審批是否 不適用收支業(yè)務(wù)管理1、收款和會(huì)計(jì)核算是 否不適用政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理1、采購(gòu)需求制定和內(nèi)部審批是 否不適用資產(chǎn)管理1、辦理貨幣資

6、金業(yè)務(wù)的全過(guò)程是 否不適用建設(shè)項(xiàng)目管1、項(xiàng)目建設(shè)和可 研究與項(xiàng)目決 是 否 不適用2、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行是否 不適用2、支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批是 否不適用2、采購(gòu)文件編制與復(fù)核是 否不適用2、無(wú)形資產(chǎn)的研究與管理是否不適用2、概預(yù)算編制與是否不適用3、預(yù)算執(zhí)行與分析評(píng)價(jià)是否 不適用3、付款審批和付款執(zhí)行是 否不適用3、合同簽訂與驗(yàn)收是 否不適用3、對(duì)外投資的可行性研究與評(píng)估是否不適用3、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)付是 否不適用4、決算編制與審核4、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)核算4、驗(yàn)收與保管是 否 不適用是 否不適用是 否不適用4、資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督是 否不適用4、竣工決算與竣計(jì)是否不適用1、分事行權(quán)2

7、、分崗設(shè)權(quán)3、分級(jí)授權(quán)4、關(guān)鍵崗位輪崗對(duì)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否明 確分工、相互分離、分別 行權(quán)？對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的 相關(guān)崗位， 是否依職定崗、 分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確？對(duì)各管理層級(jí)和各工作崗 位，是否依法依規(guī)分別授 權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán) 對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與 行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特 殊授權(quán)界限？對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位， 是否建立干部交流和定期 輪崗制度？是 否 不適用是 否 不適用是否 不適用是否 不適用是否建立了信息系統(tǒng)，并將內(nèi)部控制要求嵌入其中是 否 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度未建立已建立預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度收支業(yè)務(wù)管理制度政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度建立健全內(nèi)部控制制度情況資產(chǎn)管理制度建設(shè)項(xiàng)

8、目管理制度合同管理制度其他領(lǐng)域管理制度分類(lèi)相關(guān)制度制定制度的政策依據(jù)收支業(yè)務(wù)管理邯鄲市游泳訓(xùn)練中心關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度不相 誤或舞資產(chǎn)管理邯鄲市游泳訓(xùn)練中心關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度貨幣內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效 主要經(jīng)驗(yàn)、做法及取得成效： 一是管理內(nèi)控措施到位。針對(duì)單位特點(diǎn)，從提高工作效能，增強(qiáng)管理效果入手，在辦公會(huì)議、通報(bào)反饋、考 等五個(gè)方面對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了細(xì)化，建立完善了行政管理預(yù)防控制風(fēng)險(xiǎn)的檢查，把崗位評(píng)估情況，崗位風(fēng) 控措施，并將落實(shí)情況納入目標(biāo)管理考核中，形成了完整的內(nèi)控管理鏈條。二是內(nèi)外監(jiān)督控制建設(shè)到位。內(nèi)部監(jiān)督上，成立了內(nèi)控監(jiān)督小組

9、，建立完善了內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，牢牢抓住" 查、廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范機(jī)制，并定期在公示欄中公示各崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。內(nèi)容含階黨務(wù)、政務(wù)、廉政建設(shè)四個(gè)方面 檢監(jiān)察崗位把工作關(guān)口前移、下移，自覺(jué)接受上級(jí)部門(mén)監(jiān)督。三是廉政教育內(nèi)控到位。立足源頭治本，突出抓好事前防控，秉持" 教育為先、預(yù)防為主 "的思路，結(jié)合效力力開(kāi)展理論教育、示范教育、警示教育、主題教育、圖片展覽、崗位廉政教育等活動(dòng)，做到風(fēng)險(xiǎn)提醒，小事 腐防變的自覺(jué)性和主動(dòng)性。四是責(zé)任分解到位。按照內(nèi)控機(jī)制建設(shè)和要求，認(rèn)真落實(shí)廉政責(zé)任分解，把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作細(xì)分為四個(gè)層 險(xiǎn)點(diǎn)，全面自查自糾，明確防范措施的責(zé)任科室和崗位，階段工作的要

10、求及責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人; 二是"點(diǎn)上" ，督重點(diǎn)，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)查找和防范措施制定工作 ; 三是"線(xiàn)"上，從高風(fēng)險(xiǎn)崗位到一般性風(fēng)險(xiǎn)崗位，逐人逐崗、逐條 范措施將責(zé)任落實(shí)到位 ; 四是"塊"上，從領(lǐng)導(dǎo)、中層干部、普通職工三塊層層簽訂廉政防控責(zé)任書(shū)，實(shí)行分級(jí) 督機(jī)制，切實(shí)樹(shù)立清正廉潔的好形象 ;五是"一崗雙責(zé) "內(nèi)控到位，突出黨支部、黨員兩個(gè)重點(diǎn)， 將貫徹落實(shí)黨風(fēng) 充分發(fā)揮黨員的模范帶頭作用，使每名黨員既是業(yè)務(wù)工作，也是廉政內(nèi)控工作的第一責(zé)任人，促進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建 當(dāng)前推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)存在一些薄弱環(huán)節(jié)： 一是對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的認(rèn)識(shí)有

11、待提高、防范意識(shí)有待加強(qiáng)。二是責(zé)任主體不夠明確，對(duì)權(quán)力缺乏有效的監(jiān)督約束，事前防范工作缺乏，事中控制不力，使有些制度流于形 二是對(duì)干部職工的思想道德教育缺乏長(zhǎng)效性的學(xué)習(xí)培訓(xùn)機(jī)制。下步推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制安排：首先建立健全評(píng)估考核機(jī)制，明確細(xì)化相關(guān)評(píng)價(jià)與考核程序，制定有關(guān)評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)辦法，對(duì)科室和個(gè)人 考核監(jiān)督，提高內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的合理性和運(yùn)行的有效性，促進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)管理水平提高。其次加大調(diào)研力度，并建立內(nèi)部控制聯(lián)系會(huì)議制度，成立相關(guān)科室人員為專(zhuān)業(yè)檢查小組，通過(guò)定期開(kāi)展內(nèi)控 理方面存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)定期進(jìn)行分析，確定短期內(nèi)內(nèi)控管理的對(duì)象和辦法，加強(qiáng)和改進(jìn)權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督 統(tǒng)的全面運(yùn)用充分發(fā)揮內(nèi)控監(jiān)督管理

12、作用打下了基礎(chǔ)。內(nèi)部控制工作中存在的問(wèn)題與遇到的困難 內(nèi)部控制工作中存在的問(wèn)題與遇到的困難：一、控制環(huán)境薄弱1、 對(duì)內(nèi)控認(rèn)識(shí)不足，意識(shí)薄弱對(duì)內(nèi)控的認(rèn)識(shí)還停留在內(nèi)部牽制階段，或簡(jiǎn)單理解為內(nèi)控僅是指內(nèi)部會(huì)計(jì)控 成為做表面文章，形成一支筆或一言堂。2、制度不健全。對(duì)建立內(nèi)部控制制度不夠重視，內(nèi)部控制制度殘缺不全或有關(guān)內(nèi)容不夠合理; 缺乏相應(yīng)的激勵(lì)3、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，內(nèi)控組織形同虛設(shè) 員工的主題意識(shí)，只有領(lǐng)導(dǎo)足夠重視，身體力行，內(nèi)控才真正能成為全員參與、全員控制的行為。二、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng) 環(huán)境控制和風(fēng)險(xiǎn)控制，是提高內(nèi)部控制效率和效果的關(guān)鍵。從現(xiàn)狀來(lái)看，對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，重視不 制。三、內(nèi)部監(jiān)督

13、缺乏 內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程，要確保內(nèi)部控制制度切實(shí)執(zhí)行且執(zhí)行的效果良好。整個(gè)內(nèi)部控制的過(guò)程必須實(shí)施必要 要時(shí)加以修正。目前我國(guó)由于管理體制和管理方式的問(wèn)題，內(nèi)部控制的監(jiān)督很薄弱，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)沒(méi)有起到 重失真。四、信息不通暢。 信息被管理者控制，而員工對(duì)此一無(wú)所知。員工僅局限于自身所在部門(mén)，使一些業(yè)務(wù)出現(xiàn)互相推卸責(zé)任，互相 下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃：一、領(lǐng)導(dǎo)親自?huà)鞄?，全力推進(jìn)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作 成立主任親自擔(dān)任組長(zhǎng)，副主任任副組長(zhǎng)，各科長(zhǎng)任成員內(nèi)控評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全力支持和加強(qiáng)對(duì)對(duì)單位內(nèi)二、運(yùn)用信息化手段，提高單位內(nèi)控評(píng)價(jià)效率 針對(duì)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)中可能面臨的組織難、溝通難、時(shí)間緊、工

14、作量大等問(wèn)題，運(yùn)用信息化手段，對(duì)單位內(nèi)控 現(xiàn)了單位端在線(xiàn)評(píng)分、在線(xiàn)提交實(shí)施證據(jù)、自動(dòng)生成評(píng)價(jià)報(bào)告，監(jiān)管端實(shí)時(shí)監(jiān)控單位工作進(jìn)度、在線(xiàn)審核初 總報(bào)告，極大地提高了單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的效率。三、編制工作簡(jiǎn)報(bào)，做好內(nèi)控評(píng)價(jià)工作宣傳為做好內(nèi)控評(píng)價(jià)工作宣傳， 宣傳先進(jìn)、督促后進(jìn)， 不斷提高內(nèi)控建設(shè)工作的影響力，不定期編報(bào) 內(nèi)控評(píng)價(jià)工 及時(shí)刊發(fā)經(jīng)驗(yàn)體會(huì)，總結(jié)常見(jiàn)問(wèn)題及方法，積極宣傳內(nèi)控評(píng)價(jià)工作先進(jìn)典型。 對(duì)當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見(jiàn)或建議對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作意見(jiàn)和建議如下 :一. 增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會(huì)計(jì)與內(nèi)控責(zé)任 單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照會(huì)計(jì)法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基

15、本規(guī)范的規(guī)定，單 作的第一責(zé)任主體，對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé) 人對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的 " 第一責(zé)任主體 " 意識(shí)，還必須強(qiáng)化對(duì)行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一 培訓(xùn)學(xué)習(xí)。二、建立健全內(nèi)控制度會(huì)計(jì)法第二十七條規(guī)定 " 國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會(huì)計(jì)信息 定" 。不能用一般財(cái)經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié)，明確自控重點(diǎn)，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良 管理、資金撥付與費(fèi)用支出管理、報(bào)銷(xiāo)審批程序以及對(duì)錯(cuò)誤核算與錯(cuò)誤支出的糾正等等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面，確 立合理的組織結(jié)構(gòu)

16、，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個(gè)組織劃分責(zé)任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方 任到位，且責(zé)權(quán)對(duì)等，以增加組織的控制意識(shí)。三. 加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 重視內(nèi)部審計(jì)控制，真正落實(shí)責(zé)任制，以保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的順利、有效運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)控制是對(duì)內(nèi)部 應(yīng)將會(huì)計(jì)控制制度作為審計(jì)評(píng)審對(duì)象，通過(guò)對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì) 要針對(duì)發(fā)展中財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)核算上出現(xiàn)的新問(wèn)題、新情況，認(rèn)真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問(wèn)題，可以把風(fēng)險(xiǎn)消滅在 審計(jì)結(jié)果與日?？己私Y(jié)合起來(lái)，真正落實(shí)責(zé)任制，加強(qiáng)監(jiān)督與獎(jiǎng)懲制度，這是對(duì)單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再 施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的順利、有效運(yùn)行。四. 提高人員素質(zhì) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于工作人員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有 的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實(shí)施。它對(duì)財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專(zhuān)