企業(yè)財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)

1、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本狀況（一）企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的狀況。本公司成立于年。是以為主業(yè) 的公司，現(xiàn)有員工人，其中大專(zhuān)以上人員人，占公司總?cè)藬?shù)的;技術(shù)人員人。占公司總?cè)藬?shù)的 公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：公司注冊(cè)地址：公司注冊(cè)資本：人民幣萬(wàn)元公司法定代表人：公司經(jīng)營(yíng)范圍：公司主營(yíng)業(yè)務(wù)：年月日，公司經(jīng)科學(xué)技術(shù)委員會(huì)認(rèn)定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書(shū)，證書(shū)編號(hào)：。（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷(xiāo)售量 （由口額、進(jìn) 口額）及同比增減量2、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售 （經(jīng)營(yíng)） 的影響3、營(yíng)業(yè)范圍的調(diào)整狀況4

2、、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開(kāi)發(fā)及投入狀況（三）對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)狀況（四）開(kāi)發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算狀況（五）經(jīng)營(yíng)中由現(xiàn)的問(wèn)題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)狀況與事項(xiàng)等二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損狀況 （經(jīng)濟(jì)效益分析）1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元， 增長(zhǎng)率% 2、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的 %3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元,增長(zhǎng)率%主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的%4、本年產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用萬(wàn)元， 比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元， 增長(zhǎng)率%主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的%5、本年管理費(fèi)用萬(wàn)元,比去年同

3、比增長(zhǎng)萬(wàn)元,增長(zhǎng)率%管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的6、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元,增長(zhǎng)率%財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元,增長(zhǎng)率%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。（上述指標(biāo)增減變動(dòng)也能夠用表格形式反應(yīng)，下方是文 字說(shuō)明變動(dòng)原因。）（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)狀況1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比增減額2、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售價(jià)格、 銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷(xiāo)售，以及影響銷(xiāo)售量的滯銷(xiāo)產(chǎn)品種 類(lèi)、庫(kù)存數(shù)量等（二）成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支由、借款利率調(diào)整對(duì)利潤(rùn)增減的影響（三）其他業(yè)務(wù)收入、支由的增減變化若其他收

4、入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10%（含10%）以上的，則應(yīng)按類(lèi)別披露有關(guān)數(shù)據(jù)（四）同比影響其他收益的主要事項(xiàng)1、投資收益，個(gè)性是長(zhǎng)期投資損失的金額及原因2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來(lái)源、金額，以及扣除補(bǔ)貼收入的利 潤(rùn)狀況3、影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、 金額（五）利潤(rùn)分配狀況1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額萬(wàn)元，凈利潤(rùn)萬(wàn)元。2、全年上交稅金總額萬(wàn)元， 其中所得稅萬(wàn)元，增值稅萬(wàn) 元。3、本年提取盈余公積萬(wàn)元，其中公益金萬(wàn)元。4、本年分配給投資者利潤(rùn)萬(wàn)元， 其中普通股股利萬(wàn)元， 優(yōu)先股股利萬(wàn)元。5、本年職工工資總額萬(wàn)元， 職工人數(shù)人， 職工全年平均收入萬(wàn)元。（六）利潤(rùn)表中的項(xiàng)目，如兩個(gè)期間 的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá) 30%（含30%）以上，

5、且占報(bào)告期利潤(rùn)總額 10%（含10%）以上的，應(yīng)明確說(shuō)明原因（七）稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤(rùn)的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額（八）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷(xiāo)、成本費(fèi)用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。三、資金增減和周轉(zhuǎn)狀況（一）各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長(zhǎng)期投資等變化是否正常，增減原因3、長(zhǎng)期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減狀況、原因,購(gòu)買(mǎi)和處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位的狀況（二）不良資產(chǎn)狀況1、待處理財(cái)產(chǎn)損溢主要資料及其處理狀況2、潛虧桂賬（含政策性原因桂

6、賬和其他歷史潛虧桂賬）資料及原因3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法4、長(zhǎng)期積壓商品物資、不良長(zhǎng)期投資等產(chǎn)生的原因及影響 5、不良資產(chǎn)比率（三）負(fù)債狀況1、流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重2、長(zhǎng)期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因3、企業(yè)償還債務(wù)的潛力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因5、逾期借款本金和未還利息狀況（四）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如兩個(gè)期間的數(shù) 據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%（含30%）以上，且占報(bào)表日資產(chǎn)總額 5%（含 5%）以上的，應(yīng)明確說(shuō)明原因（五）現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)狀況1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年

7、增長(zhǎng)萬(wàn)元， 增長(zhǎng)率；本 年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率 ；本年籌資活 動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率 %2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%;3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為；存貨周轉(zhuǎn)率為；流動(dòng)資產(chǎn)周 轉(zhuǎn)率為；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為。4、企業(yè)的發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)狀況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為；凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為；留存盈利比率為。四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)狀況1、會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動(dòng)狀況，并應(yīng)具體說(shuō)明增減差額及原因2、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原 因變動(dòng)狀況，并應(yīng)具體說(shuō)明增減差額及原因五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。1、會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。2、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。3、重要合同事項(xiàng)。4、重要投資事項(xiàng)。5、對(duì)現(xiàn)金流量有重