公司資產(chǎn)管理規(guī)定

1、關(guān)于公司資產(chǎn)管理的規(guī)定資產(chǎn)管理規(guī)定是對公司項下除可售商品外的所有非賣品（包括但不限于：模特、花車、鞋托、衣架、道具陳列品、掃描槍、打印機(jī)、電腦、辦公桌等）進(jìn)行 管理的方法，它的制定可加強(qiáng)公司資產(chǎn)的利用價值， 掌握公司資產(chǎn)的構(gòu)成及使用 情況，確保公司財產(chǎn)不受損失。一、管理分工為了更好的利用公司資產(chǎn)，建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范，實行集中領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理原則，按資產(chǎn)類別確定分工管理。具體如下：1、各事業(yè)部所屬門店資產(chǎn)由各事業(yè)部主導(dǎo)統(tǒng)一管理。2、除第一條規(guī)定外的資產(chǎn)由行政部主導(dǎo)統(tǒng)一管理。3、財務(wù)中心作為資產(chǎn)的賬務(wù)管理部門，應(yīng)建立健全資產(chǎn)明細(xì)賬。二、職責(zé)1、主管部門職責(zé)1 ）、隨時掌握公司資產(chǎn)的使用狀況。2

2、 ）、負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好資產(chǎn)的使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)完好，并定期組織資產(chǎn)盤點，確認(rèn)并提交資產(chǎn)盤點明細(xì)表，確保實物、 麗晶、財務(wù)賬三者相符。3）、負(fù)責(zé)審批并督促辦理米購入庫、調(diào)撥、報廢出入庫等事項。4）、根據(jù)使用部門使用情況，組織提報維修申請并跟蹤實施。5）、嚴(yán)肅紀(jì)律，對違反資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除、破壞資產(chǎn)的行為和現(xiàn)象，嚴(yán)格追查責(zé)任并落實到人。2、使用部門的職責(zé)1 ）、各資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)所屬資產(chǎn)的管理工作，應(yīng)設(shè)置專職資產(chǎn)管理員，每項資產(chǎn)要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。2 ）、嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)規(guī)定，確保資產(chǎn)的完好、清潔和安全使用。3）、針對公司資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報廢向

3、主管部門提交申請，未經(jīng)主管部門批準(zhǔn)的，不得擅自調(diào)動、報廢，更不能自行外借和變賣。4）、根據(jù)主管部門的要求定期組織資的盤點，賬實相符。三、資產(chǎn)的采購入庫及領(lǐng)用1、因工作需要，各部門需購置資產(chǎn)的，由使用部門提交采購申請，經(jīng)其 主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、采購部采購后，歸各事業(yè)部負(fù)責(zé)的資產(chǎn)由商品部 在麗晶系統(tǒng)錄入入庫單，打印簽字后交采購，采購?fù)瑘箐N單一起交財務(wù)會計在系統(tǒng)進(jìn)行財務(wù)處理。歸行政部負(fù)責(zé)的資產(chǎn)由行政部負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)。2、領(lǐng)用時，根據(jù)使用部門的采購申請，門店資產(chǎn)由商品部在麗晶系統(tǒng)開 配貨單，其他資產(chǎn)由行政部在麗晶系統(tǒng)開出庫單。四、資產(chǎn)的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移1、凡列入公司的資產(chǎn)，未經(jīng)公司資產(chǎn)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何

4、人不得擅 自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。2、公司資產(chǎn)的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須經(jīng)主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時由調(diào)出、調(diào)入部門的雙方主管及經(jīng)辦人簽字，商品部/行政部據(jù)此單在麗晶系統(tǒng)辦理對應(yīng)的出入庫手續(xù)，財務(wù)會計對應(yīng)在用友系統(tǒng)作內(nèi)部轉(zhuǎn)賬處理。3、未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、出售，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究使用部門主管及經(jīng)辦人的責(zé)任。五、資產(chǎn)的報廢、處置清理1、公司資產(chǎn)報廢、處理清理時，由各事業(yè)部使用部門先提交報廢、清理 申請，經(jīng)其部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，商品部開退單退回公司總倉，公司 統(tǒng)一處理，不退回公司私自處理的，除追求相關(guān)人員及其主管領(lǐng)導(dǎo)責(zé) 任外，該損耗直接由所屬事業(yè)部承擔(dān)。2、退回公司需處理的資產(chǎn)

5、，各事業(yè)部商品總監(jiān)統(tǒng)一提交報廢、清理申 請，經(jīng)董事長批復(fù)后，原件交財務(wù)在用友系統(tǒng)對應(yīng)核銷資產(chǎn)。行政部 負(fù)責(zé)的報廢、清理同上。3、凡符合下列條件的可申請報廢處理：1 ）、超過使用年限，且不能改造利用的。2）、不能遷移，因場地改變必須拆除的。3）、腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。4）、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復(fù)價值的。5）、因事故或其他自然災(zāi)害，使資產(chǎn)遭受損壞無修復(fù)價值的。4、凡符合下列條件的可申請?zhí)幹们謇恚?）、在使用年限內(nèi)，公司無法使用必須更換且有出售清理價值的。2 ）、超過使用年限，公司無法使用必須更換且有出售清理價值的。3）、使用年限已到，公司無法使用必須更換且有出售清理價

6、值的。5、處置清理后有變現(xiàn)價值的，直接交財務(wù)收款并在用友系統(tǒng)賬務(wù)處理。六、資產(chǎn)清查1、為確保公司資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤 點，以掌握資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入賬，保證 賬實（麗晶賬與實物）相符、賬賬（麗晶賬與財務(wù)資產(chǎn)賬）相符。2、公司資產(chǎn)每三個月清查一次。遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行全 部或部分臨時清查：1 ）、直接經(jīng)辦管理資產(chǎn)的人員調(diào)動工作。2 ）、因門店、業(yè)務(wù)變動，辦理財產(chǎn)交接。3 ）、資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故。4 ）、部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行臨時抽查。3、各事業(yè)部資產(chǎn)主管部門人員，在清查前，應(yīng)當(dāng)安排各使用部門將所經(jīng) 管的資產(chǎn)進(jìn)行整理，對尚未

7、點驗入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的資產(chǎn)，盡可能 做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。4、資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點清實物，包括查明資產(chǎn)的實有數(shù)與麗晶賬面結(jié)存 數(shù)是否相符，資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常 等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時入賬，在清查中發(fā)現(xiàn) 毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任，在清查盤點表內(nèi)加以 注明，并提出處理意見。對租賃、代管的資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清查，并 分別填制清查盤點表。5、資產(chǎn)清查后，根據(jù)清查結(jié)果填制清查盤點表，同麗晶系統(tǒng)當(dāng)月入出庫記錄核對，審核無誤，由參與清查人員和經(jīng)管財產(chǎn)人員共同簽名蓋章，經(jīng)各事業(yè)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后在規(guī)定的日期內(nèi)交財務(wù)管理中心。6、財務(wù)管理中心根據(jù)清查表格與用友資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)盤 存數(shù)與賬存數(shù)不一致，應(yīng)及時查明原因，必要時進(jìn)行復(fù)查或由主管資 產(chǎn)人員做書面報告。7、對清查出資產(chǎn)的短缺和溢余，經(jīng)核實，由主管部門報公司領(lǐng)導(dǎo)簽批， 財務(wù)管理中心根據(jù)簽批意見，按照會計制度規(guī)定，做賬務(wù)調(diào)整，使賬 簿記錄與實際盤存資料一致。七、其他規(guī)定每月10日前，行政部負(fù)責(zé)人和各事業(yè)部商品