深圳中學財務制度

1、12 / 12文檔可自由編輯打印一 .財務人員崗位職責1 .財務主任崗位職責： 宣傳貫徹國家財經(jīng)政策和紀律，負責制訂學校各項財務制度。支持會計人員依法履行財務審核，如發(fā)現(xiàn)有違反財務制度和紀律的行為，應積極采取措施予以制止。 協(xié)助校領(lǐng)導會同會計、報帳員編制年度預算和各處室的經(jīng)費預算按預算處的指標擬定計劃，確保各項經(jīng)費合理使用。 參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件。用好校長授權(quán)的審批權(quán)限，為學校把好財務關(guān)。 負責組織財務人員的政治和業(yè)務學習。 組織學生應收費和代收費的收費工作，認真執(zhí)行深圳市教育收費“收支兩條線”管理規(guī)定和實施細則。 檢查指導學校財產(chǎn)管理工作，做好財產(chǎn)的計劃購建、驗收、保管、維護

2、、分配使用、清查、報廢等工作的組織和協(xié)調(diào)。 按照財政局等有關(guān)部門規(guī)定，嚴格掌握各項開支范圍。(包括專項經(jīng)費) 每月十日前向各處室通報各處室使用經(jīng)費的情況。2報帳員A崗位職責：對全校所有報銷單據(jù)的合法性、真實性、正確性進行審核、粘貼，并按金額的審批權(quán)限進行分類編號，登記。待領(lǐng)導審批后，通知報銷人取回單據(jù)。制作全校教職工、退休人員的工資表、獎金表、工作量表及其他補貼表。正確計算工資變動額，及時補發(fā)各類晉升工資。每學期開學前做好各項收費工作。負責初中部及本部初中超常班學生的一費制收費，并進行核對，認真做好學生交費記錄，及時清出欠費名單，進行清查、催收、造冊。負責初中部租金等零星項目的收費。認真審查各

3、種經(jīng)費報銷或支出的原始票證。對違反規(guī)定的應拒絕辦理；對內(nèi)容不完全、手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯、書寫不規(guī)范或票證與報銷金額不符的票證，應退回報銷人補填，更正或重寫。遇有偽造單據(jù)、凃改憑證、虛報冒領(lǐng)款項的行為，應及時報請領(lǐng)導處理。 做好個人外出借款工作，逾期不來辦理報銷手續(xù)者，向借款人發(fā)出書面通知，通知發(fā)出后一周仍未辦理者，應從借款人工資中扣除及有關(guān)款項。嚴守各項數(shù)字機密，未經(jīng)校長批準，有關(guān)經(jīng)費數(shù)字不得外傳。3報帳員B崗位職責： 對全校所有報銷單據(jù)的合法性、真實性、正確性進行復審，送領(lǐng)導審批。 接收已審批過的單據(jù)負責報銷，到教育局財務核算中心報帳。 復核全校教職工、退休人員的工資表、獎金表、工作量表及

4、其他補貼表，發(fā)放工資完畢后，負責交稅工作。負責高中部學生的一費制收費，并進行核對、清查、催收。 高中部租金等零星項目收費。 協(xié)助財務主任辦理財政局、稅務局、工商局等單位的事項。 協(xié)助學校預算工作（對外部分）。4采購員崗位職責： 嚴格執(zhí)行購物制度和財務制度。購回物品，應先交保管員驗收簽字和入冊，再由保管員交付使用人，然后憑發(fā)票與驗收單到財務室向出納人員辦理結(jié)帳手續(xù)。采購物品要勤跑多問，注意節(jié)約，力求選購價廉物美的物品，不采購殘次、過期、假冒或不適用的物品。如保管員或使用人發(fā)現(xiàn)購回的物品規(guī)格型號不符或質(zhì)量低劣，采購員要負責退換。要按照經(jīng)主管領(lǐng)導批準的使用人提出的購物要求，分清緩急，按時按質(zhì)按量完成

5、采購任務，還要盡力做好臨時性突擊性的采購工作，保證教學及其他工作的須利進行。嚴格遵守國家政策法規(guī)和學校有關(guān)規(guī)章制度，不做違法違章之事，不采購黑市物品，原則上不采購無正式發(fā)票的物品。5校產(chǎn)室管理員崗位職責：認真執(zhí)行學校財產(chǎn)(物)總保管和分發(fā)物品的各項制度、規(guī)定，堅持原則，保證供應，努力做好本職工作。全面負責保管校產(chǎn)。凡購入、調(diào)入或贈送的物品均需驗收，登入分類帳，然后按規(guī)定分發(fā)。對分發(fā)到各部門、科組、級組等使用的物品要建立分戶帳，每年核查一次，做到總帳與分戶帳、帳與物相符合，發(fā)現(xiàn)問題要及時報告并予以追查。 文具、紙張等辦公與教學用品及清潔衛(wèi)生、勞動工具，要及時做好供應和發(fā)放工作，并每月統(tǒng)計一次各類

6、用品的消耗情況。 經(jīng)常主動與采購員取得聯(lián)系，對各種易耗品的正常損壞情況每月進行一次報損報費工作，并督促采購員及時做好此類物品的補充添置。應經(jīng)常主動與各部門各級組、科組取得聯(lián)系，及時提出各類設施設備和有關(guān)用品的添置或更新意見。 每學期初，做好各班級各級組各部門的桌椅等設施的清點移交工作，由使用單位負責人驗收簽字，學期末或?qū)W年終，憑此簽單逐項核對點收。對各類校產(chǎn)要勤檢查、勤整理，防止壓壞、霉爛、蟲蛀，并做好防火、防潮和防盜工作。定期清點倉庫物產(chǎn)，經(jīng)常掌握各類校產(chǎn)的數(shù)量與完好情況，并于期末向校領(lǐng)導提出詳細報告。與此同時，提出新學期校產(chǎn)維修與添置意見，供學校領(lǐng)導參考。 外借物品器材等，要查明用途，辦好

7、借用手續(xù)，并注意及時催還。如屬不當可拒借。外借物品一律要有該物品所屬部門負責人批條。如有損壞必須由借用單位(或個人)照價賠償。做好聯(lián)系和指導各級(科)組、各部門、各處室分保管員的工作，督促他們管好學校設備和財產(chǎn)(物)。注意不定期巡檢，回收散置物品，物資器材等。對于人為損壞丟失者，要及時追賠。6稽核會計崗位職責： 協(xié)助校領(lǐng)導編制預算項目和各處室擬定經(jīng)費計劃的。 分門別類登記各處室的開支情況。 對各部門購物申請單審核登記后，分別呈財務主任和校長審批。 收齊各種報帳報銷票據(jù)，將費用分部門進行錄入后分別呈財務主任和校長審批。 每月十日前將上月各處室支出情況做出報表，分別交各處室負責人和學校領(lǐng)導。 每月

8、對報表進行稽查，核對各項收支是否準確，發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理的意見，并向校領(lǐng)導報告。二 .財務制度（一）預算制度1做好全校收支預算項目的工作，年初根據(jù)國家財務政策法規(guī)，按照市財政局、教育局文件精神，結(jié)合“一費制”、收支兩條線以及我校的實際情況，依法組織收入。所有收支全部納入學校的預算，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。2根據(jù)定額標準，制定預算支出項目，人員經(jīng)費按核定的項目和標準，定時發(fā)放，公用經(jīng)費的開支按照財政局、教育局結(jié)算中心的相關(guān)文件精神執(zhí)行，學校各部門日常公用經(jīng)費在部門預算限額內(nèi)開支。3專項資金安排，由財務室提前統(tǒng)計各處室、年級因教學發(fā)展的需要所提出的預算方案，交由學校領(lǐng)導統(tǒng)籌預算內(nèi)外財力、結(jié)合財政預算

9、，根據(jù)學校總體發(fā)展的需要，對項目的輕重緩急進行統(tǒng)一安排。4預算資金實行限額審批，限額以上由校長辦公會審批。5為了維護財政預算的嚴肅性，各部門經(jīng)費分管負責人，應在年初編制出公用經(jīng)費的使用計劃，要嚴格控制無預算的資金支出，厲行節(jié)約，杜絕浪費，為了便于管理，對日常費用支出可做簡單的流水帳簿。（二）物品采購制度1學校各部門所需教學、生活、衛(wèi)生等用品一律履行申購手續(xù)。凡需購物的處室、部門應先填寫“深圳中學購物及領(lǐng)物申報單（編號：CWF612）”，再由所在處室部門負責人簽字，然后交校產(chǎn)室注明“從庫存中調(diào)用”或提出采購人員“需重新采購”，最后交財務主任和校長審批。2學校各部門請購物品需提前三天提出申請，統(tǒng)一

10、由學校采購員進行采購。任何部門不能自行采購，自行采購的不予報銷，特殊情況需申請自行采購的，由財務主任審批。3采購回來的物品需由采購員簽字、領(lǐng)用人簽字后交由校產(chǎn)室驗收入庫，再辦理領(lǐng)用手續(xù)。（三） 固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)是學校財產(chǎn)的重要組成部分，是完成學校各項計劃必要的物質(zhì)條件。為了加對強固定資產(chǎn)的管理，防止損壞、短缺、積壓和浪費，以保證固定資產(chǎn)的安全、完整，充分發(fā)揮其使用效益，根據(jù)國家和省、市有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合我校的實際情況，特制定如下規(guī)定：1學校的固定資產(chǎn)，屬于國有資產(chǎn)，國家委托學校進行管理，必須貫徹勤儉節(jié)約的原則，合理配定資產(chǎn)，做到既保證工作需要，又防止積壓和浪費，努力提高固定資產(chǎn)的使用效率

11、，堅決糾正“重購輕管、只用不管”的錯誤傾向。2按照歸口管理、分級負責的原則，學校所有的固定資產(chǎn)由學校校產(chǎn)室統(tǒng)一負責協(xié)調(diào)、管理總帳并督促、檢查各職能部門(處室)固定資產(chǎn)的管理工作；校產(chǎn)室負責對學校固定資產(chǎn)的報損、報廢、拆遷等多項工作的申報。按省市有關(guān)規(guī)定辦理報批手續(xù)。各職能部門(處室)財產(chǎn)管理負責人負責設施、設備運行情況的檢查、監(jiān)督和對財產(chǎn)的安全完好的負責。3新建房屋和建筑物以及其他基建項目，竣工驗收合格后，應及時辦理移交手續(xù)，校產(chǎn)室根據(jù)工程結(jié)算及固定資產(chǎn)移交單，及時登記固定資產(chǎn)帳目。4購置、調(diào)入儀器設備，應以校產(chǎn)室為主及時組織驗收，對其中技術(shù)性較強的儀器設備，除根據(jù)合同、發(fā)票或調(diào)撥單進行實物數(shù)

12、量驗收外，還應會同技術(shù)部門、使用部門按使用說明檢驗技術(shù)性能和產(chǎn)品質(zhì)量，如發(fā)現(xiàn)技術(shù)性能、產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量及規(guī)格型號與合同不符，資料不全等情況時，應及時查明原因，并立即向有關(guān)單位聯(lián)系解決。設備到貨驗收后，必須及時安裝、調(diào)試、投入使用，如發(fā)現(xiàn)問題，應當在索賠期內(nèi)抓緊辦理索賠手續(xù)。5對驗收合格的固定資產(chǎn)應及時辦理入庫、編號、建卡、分配的手續(xù)，校產(chǎn)室管理員應根據(jù)發(fā)票和入庫驗收單或交付使用財產(chǎn)清冊，登記固定資產(chǎn)總帳和明細分類帳。6各職能部門的固定資產(chǎn)必須由（學校指定的財產(chǎn)管理負責人）統(tǒng)一辦理領(lǐng)用手續(xù)，負責所使用固定資產(chǎn)的保養(yǎng)、登記和保管帳卡，清理盤點，做好固定資產(chǎn)的使用、維護和處理故障事故等情況的原始記錄，

13、嚴格執(zhí)行維護保養(yǎng)制度的操作規(guī)程，妥善使用固定資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)短缺、損壞或需修理時，應及時向有關(guān)部門反映，定期與校產(chǎn)室核對有關(guān)帳目，保持固定資產(chǎn)的安全和完整，保證帳、卡、物相符。7使用部門因工作任務變化等情況，引起閑置多余的固定資產(chǎn)，應及時交回校產(chǎn)室，不得積壓，以便調(diào)劑使用，使用部門無權(quán)自行處理本處室的財產(chǎn)。8校產(chǎn)室管理員每月對各職能部門財產(chǎn)的使用、維護、保養(yǎng)情況進行一次抽查，并將抽查情況以書面形式向?qū)W校領(lǐng)導匯報。抽查中，如發(fā)現(xiàn)由于管理不善造成固定資產(chǎn)短缺、損壞的，將由責任人以必要的經(jīng)濟處罰。9每年年底由校產(chǎn)室負責組織一次全面盤點核對，由校產(chǎn)室管理員和各職能部門財產(chǎn)管理負責人參加，共同清理核對。如發(fā)現(xiàn)

14、余缺、損毀，應及時作出記錄，查明原因，屬于使用時間長、自然災害等特殊情況造成的，在總結(jié)經(jīng)驗吸取教訓后可由本部門(處室)填寫固定資產(chǎn)報廢單，校產(chǎn)室管理員簽字后報部門負責人簽署意見，再報校長審批，校產(chǎn)室憑審批后的報廢單辦理固定資產(chǎn)登記卡注銷手續(xù)。屬于過失的責任事故造成的，應當給以過失人的必要的經(jīng)濟、行政處罰，或其他處理。10校產(chǎn)室管理員與核算中心會計定期核對有關(guān)帳目，結(jié)合固定資產(chǎn)增減變動和報損、報廢、清查盤點情況，調(diào)整相關(guān)帳目，確實保證學校固定資產(chǎn)的安全和完整，及帳、卡、物相符。附件：部門固定資產(chǎn)管理責任書三 . 公用經(jīng)費使用申請及報帳操作程序（附七種表格）：（一）公用經(jīng)費使用審批程序（附審批流程

15、圖CWF610）： 1.各部門每項經(jīng)費使用前，必須落實經(jīng)費的來源，按照原來預算的用途使用，經(jīng)費使用人必須填寫“深圳中學資金使用（含外出借用）審批表（編號：CWF611）”或“深圳中學購物及領(lǐng)物申報單（編號：CWF612）”，由經(jīng)費分管負責人審批。2.部門經(jīng)費分管負責人對本部門每一筆費用，根據(jù)年初上報學校的預算項目、金額給予審批。3.使用人提前三天交到財務一室，稽核會計依據(jù)各個部門的預算項目以及限額，在一個工作日內(nèi)復核、登記，然后按規(guī)定權(quán)限將審批表分別呈財務主任、校長審批。4.校長、財務主任在兩工作日內(nèi)給予審批，然后交稽核會計。稽核會計將已經(jīng)審批的表、單交報帳員B。5.若是業(yè)務費用，由報帳員B通

16、知使用人領(lǐng)回“深圳中學資金使用（含外出借用）審批表（編號：CWF611）”作為報帳的附件或辦理借款相關(guān)手續(xù)，消費后與發(fā)票一起辦理報銷手續(xù)；若是采購物品，報帳員B則將“深圳中學購物及領(lǐng)物申報單（編號：CWF612）”交校產(chǎn)室，由管理員查庫簽署意見后，通知申請人領(lǐng)用或交采購員辦理采購事宜。（二）借款規(guī)定以及辦理程序各部門或個人，因購物或公務外事活動需辦理支借現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳支票在5000元以上的，應當做到憑證合法、內(nèi)容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備。借款人應按規(guī)定的程序辦理以下手續(xù)：1借款人應按規(guī)定填寫“深圳中學資金使用（含外出借用）審批表（編號：CWF611）”或“深圳中學購物及領(lǐng)物申報單（編號：CWF61

17、2）”，同時需填寫“現(xiàn)金借款審批單（ 編號：CWF613）”或“支票領(lǐng)用審批單（編號：CWF614）”，審批程序與公用經(jīng)費使用審批程序相同。2借款人員必須是本人親筆簽名，不可代筆。借款單實行一人一單，不能在同一借款單上簽注兩人或兩人以上姓名。3因購物品，訂閱圖書報刊等需借款匯往外地的，借款人在填寫“深圳中學資金使用（含外出借用）審批表（編號：CWF611）”的同時，還應填寫“支票領(lǐng)用審批單（編號：CWF614）”。4原則上借聘老師如需借款，必須由所在科組負責人代為辦理。5所有借款一律實行“誰借誰還”，“前賬不清，后賬不借”原則。屬于差旅費或零星購物的現(xiàn)金借款，應于出差回校或辦妥驗收手續(xù)一周內(nèi)辦

18、理報銷手續(xù)；凡信匯（票匯）至外地的非現(xiàn)金借款，借款人應在規(guī)定的時間內(nèi)催回發(fā)票或收據(jù)（發(fā)票必須自出票日起一個月內(nèi)報銷），在收到貨物、圖書資料無誤后辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。逾期未報又無正當理由的，將在本人工資中扣抵。（三）公用經(jīng)費（發(fā)票）報銷的操作程序（附報銷流程圖CWF620）：1每項經(jīng)費使用后報銷人須在內(nèi)容完整、填寫規(guī)范的發(fā)票等單證上簽字，凡是購買物品，必須先辦理驗收入庫、領(lǐng)用等手續(xù)（預先辦理的“深圳中學資金使用（含外出借用）審批表（編號：CWF611）”或“深圳中學購物及領(lǐng)物申報單（編號：CWF612）”作為附件）。2報銷人把本人簽過字的發(fā)票交給財務室報帳員A，并按照規(guī)定填寫“費用報銷單（編號：C

19、WF621）”、“差旅費報銷單（編號：CWF622）”或“現(xiàn)金支付證明單（編號：CWF623）”，報帳員A在一個工作日內(nèi)對原始票據(jù)的合法性、真實性、正確性、完整性進行審核，按金額的審批權(quán)限進行分類，并予登記。3報帳員A把審核好的單據(jù)交稽核會計，稽核會計在一個工作日內(nèi)按照年初各個部門報上來的預算指標，根據(jù)附件“深圳中學資金使用（含外出借用）審批表（編號：CWF611）”或“深圳中學購物及領(lǐng)物申報單（編號：CWF612）”及發(fā)票等單據(jù)，將發(fā)生的每項費用實際金額分別登記在各個部門的明細帳上，登帳后將票據(jù)按審批權(quán)限分類。4稽核會計當天將已經(jīng)分類的票據(jù)分別呈財務主任、校長審批。5在兩個工作日內(nèi)，財務主任

20、、校長在稽核會計上呈的發(fā)票上審批簽字，然后交稽核會計。6稽核會計把校長或財務主任審批后的單據(jù)交給報帳員A，由報帳員A通知報銷人到財務室報帳員B處領(lǐng)款。7每個月底，稽核會計將該月發(fā)生的經(jīng)濟項目分類計算，將使用、結(jié)余的情況與各部門經(jīng)費主管負責人對帳。然后把學校公用經(jīng)費使用的情況表上報學校領(lǐng)導。（四）校產(chǎn)室對辦公用品、專用材料及維修物品的管理程序各部門把所需物品列成明細清單，填寫“深圳中學購物領(lǐng)物申報單（編號：CWF611）”經(jīng)部門負責人批準后，交學校物資管理處統(tǒng)一購買。校產(chǎn)管理室應做到：1根據(jù)各部門的需要（輕重緩急）編制采購計劃，對教學常規(guī)用品的質(zhì)量、市場價格進行比較、分析，制定完善的采購制度和采

21、購方案，報學校相關(guān)部門審核并呈領(lǐng)導批準后，由專門采購組（兩人以上）進行采購。2 .學校財產(chǎn)物資管理應當建立健全存貨（包括紙張、辦公用品等低值易耗品）管理制度，指定專人負責，嚴格收發(fā)手續(xù)，完善存貨驗收、進出庫領(lǐng)用和保管制度，防止丟失、損壞、變質(zhì)。3. 財產(chǎn)物資管理部門建立領(lǐng)用材料明細帳，每月統(tǒng)計各部門領(lǐng)用辦公物品、維修材料等，將數(shù)量、金額明細匯總表報稽核會計，稽核會計負責將物品費用分攤到各部門的辦公經(jīng)費開支中。四對報銷票據(jù)的規(guī)定（一）對特殊情況需要自行采購的發(fā)票報銷規(guī)定：1購買物品的部門在取得發(fā)票后，必須自出票日起一個月內(nèi)報銷。2購買物品應認真了解商品質(zhì)量是否可靠，價格是否合理，能否取得套印有稅務監(jiān)制章的合法發(fā)票。取得的購貨發(fā)票的內(nèi)容必須具備：發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期、填制發(fā)票單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受發(fā)票單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。若批量購物，須付電腦小票或購物清單，對于手工填制的購物清單，應加蓋供貨單位的財務專用章。3從外單位取得的發(fā)票，必須蓋