銷售計劃管理制度

1、公司銷售計劃管理基礎 銷售計劃的架構1. 銷售計劃是各項計劃的基礎 銷售計劃中必須包括整個詳盡的商品銷售量及銷售金額才算完整。除了公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營目標需要詳細的商品銷售計劃外，其他如未來發(fā)展計劃、利益計劃、損益計劃、資產(chǎn)負債計劃等的計劃與實行，無一不需要以銷售計劃為基礎。2. 銷售計劃的內(nèi)容 簡明的銷售計劃的內(nèi)容至少應包含下述幾點：(1)商品計劃(制作什么產(chǎn)品?)(2)渠道計劃(透過何種渠道?)(3)成本計劃(用多少錢?)(4)銷售單位組織計劃(誰來銷售?)(5)銷售總額計劃(銷售到哪里?比重如何?)(6)促銷計劃(如何銷售?) 很容易可看出，第5項的銷售總額計劃是最主要的，銷售計劃的內(nèi)容

2、大致可涵蓋在其中，銷售總額計劃經(jīng)常是銷售計劃的精華所在，也是銷售計劃的中心課題。銷售計劃的內(nèi)容可參見圖14.2.1。 年度銷售總額計劃的編制1. 參考過去年度自己本身和競爭對手的銷售實績 如表(2.2.2)所示，表中第1及第2欄是本公司過去年度的實績和競爭對手銷售實績的比照，參考此類資料即可列出銷售量及平均單價的計劃。2. 損益平衡點等基準 如表中第3.4.5.6欄所示，表的附注部分也將其計算公式列出。3. 事業(yè)發(fā)展計劃的銷售總額 綜合許多政治、經(jīng)濟、社會變遷資料擬出事業(yè)發(fā)展計劃的銷售總額。4. 召開會議做最后的檢查改進及最終決定 表的第1至第7欄，必須逐項在會議中做綜合性的檢查，將會議中決定

3、最后的銷售總額計劃記入第8欄的決定計劃中。這個最終決定額是事業(yè)發(fā)展的基本銷售總額計劃，而各個營業(yè)部門的銷售額目標可酌情予以提高，以為該部門的內(nèi)部目標計劃。3. 損益平衡點基準=固定費用預估+計劃銷售利益/計劃邊際利益率×100 計劃邊際利益率=100-（變動費用預估/銷售總額）×1004資產(chǎn)周轉率基準=計劃資產(chǎn)×一年周轉次數(shù)5純益率基準=計劃年度稅前凈利/計劃銷售總額對稅前純益率×1006附加價值基準=（計劃人員數(shù)×每人附加價值目標）/計劃附加價值率 ×100 月別銷售額計劃的編制1. 收集過去三年間月別銷售實績 如表14.2.3所示

4、，將過去三年間銷售實績資料取出，且將各年度月別銷售額仔細地了解。 2. 將過去三年度的銷售實績合計起來 如表所示，將過去三個年度的月別銷售實績總計起來。 3. 得到過去三年間的月別銷售比重 最后，如表最右邊那欄所示，以三年間每個月合計的銷售總額為100計，將每個月的三年合計實績除以全部三年合計實績即可得月別銷售比重，將計算所得按月填入表中。視每月銷售情況不同，可看出因季節(jié)因素的變動而影響該月的銷售額。此后，將過去三年間月別銷售比重予以運用在最后決定的全公司銷售總額中即可得到每個月的銷售額計劃了。 月別商品別銷售額計劃的編制1. 取得商品別銷售比重 首先，將去年同月的商品別銷售比重及過去三年左右

5、同月的商品別銷售實績等找出，計算商品別銷售比重(如表14.2.4所示)，了解銷售較好的商品群及利益率較高的商品群。2. 參酌商品銷售比重政策和調(diào)整銷售比重下一步，參酌商品銷售比重政策，利害關系人的意見及商品需求預測等項目來修正過去三年間及去年同月的商品群別銷售比重。3. 用修正過的商品銷售比重來設立商品別計劃 使用修正后的月別商品銷售比重和月別銷售總額計劃金額即可得商品別的計劃銷售金額。表右方的欄位列出每月的明細商品別計劃銷售金額，這是該月銷售金額預算的基礎。 部門別、客戶別銷售額計劃的編制1. 取得部門別及客戶別的商品銷售比重 如表14.2.5所示，將去年同月的部門別及客戶別的銷售比重予以分

6、析研究。2. 部門別及客戶別商品銷售比重的修正 將實際的部門別及客戶別商品銷售比重按下列三種觀點予以調(diào)整。(1)部門別及客戶別的銷售方針。(2)部門主管及客戶動向意見的參考。(3)客戶的使用程度、信用狀況、和競爭對手的競爭關系及新拓展客戶目標等。3. 用修正后的銷售比重獲得客戶別及部門別的銷售計劃額 銷售費用計劃的編制1. 包含在總合損益計劃的銷管費中 在年度計劃損益表的第4欄一般銷管費內(nèi)，可列出如下表般銷售費用的年度合計額。 第1項銷售變動費用的項目如表14.2.6所示。第2項的銷售固定費用是一方面參考過去實績等資料，一方面列出計劃的適當金額資料。 2. 各月別銷售變動費用計劃的擬制 因為已

7、經(jīng)編制月別銷售總額計劃，所以為達成月別的銷售金額計劃，必須設定所需的年度變動費用。3. 各月別銷售固定費用計劃的擬制 用年度總合計的計劃金額中的各個固定費用金額予以簡單地平均，計算出大致的月銷售固定費用金額。 月別銷售固定費用計劃的項目，包含折舊費、工資及利息費用等。 促銷計劃的編制1. 與商品相關的促銷計劃(1)銷售系統(tǒng)化(2)商品的質量管理(3)商品的新鮮、衛(wèi)生及安全性(4)專利權(5)樣本促銷(6)展示會促銷(7)商品特賣會2. 與銷售方法相關的促銷計劃(1)確定銷售點(2)銷售贈品及獎金的支付(3)招待促銷會(4)掌握節(jié)日人口聚集處促銷(5)代理店及特約店的促銷(6)建立連鎖店(7)銷

8、售退貨制度(8)分期付款促銷3. 與銷售人員相關的促銷計劃 (1)業(yè)績獎賞 (2)行動管理及教育強化 (3)銷售競賽(4)團隊合作的銷售4. 廣告宣傳等促銷計劃著眼點(1)POP(銷售點展示)(2)宣傳單隨報夾入(3)模特兒展示(4)目錄、海報宣傳(5)報紙、雜志廣告 銷售帳款回收計劃的編制1. 與銷售計劃并行的客戶賒款回收計劃 配合月別銷售總額計劃，(如表14.2.7所示)是此銷售月別計劃的收款計劃。所以，過去的收款實績等資料可作為分析參考之用，此外，收款政策亦有影響。2. 以此表為客戶別賒款回收計劃的基礎 以實際情況言，不編制表14.2.7，客戶款項的回收計劃即不能謂為完備。在管理上，此表

9、對于要求營業(yè)人員控制客戶款項的回收是相當重要的。3. 客戶帳款積欠天數(shù)縮短是有必要的 本表對于提高客戶帳款回收率是重要的。然而，回收率的提高僅是使票據(jù)到期天數(shù)延長而已，就不具任何實質意義了。 下面的算式對于帳款積欠天數(shù)的縮短更具意義。 客戶帳款積欠天數(shù)=(客戶賒款余額+本公司收受票據(jù)余額)/日平均銷售總額 銷售人員行動管理計劃的編制1. 銷售人員未來的行動管理是重要的 如表14.2.8所示，每位銷售人員自己將未來一個月的重點行動目標明確寫出，根據(jù)此行動計劃表，主管人員亦可對必要事項加以清楚地指示。2. 周別行動管理制度 月別的重點行動目標設定后，即可以周別行動管理制度將每周需努力方向具體列出。

10、現(xiàn)代的商業(yè)社會，許多的企業(yè)活動都是以"周"為一循環(huán)單位，倘使周管理做得不夠完美，業(yè)績就好不起來了。3. 以實現(xiàn)的營業(yè)日報表來檢查周別計劃的實施成果 每日，銷售人員不論是以口頭或是書面呈閱的營業(yè)日報，都可以周別行動計劃為績效參考基準，因此此表的使用相當方便。只要將行動計劃表與每日實績相對照，營業(yè)人員的表現(xiàn)即可一覽無遺，充分達到銷售管理的目的。 部門別、分店別損益管理計劃的編制1. 部門損益制度的徹底執(zhí)行 如下表所示，是月別部門別損益制度管理表的一個例子。此表中可清楚地表示出每個部門、分店、科等單位的損益基準和其相對應的實績及達成率。2. 盡量以利潤中心方式計算 如表14.2.

11、10所示，將該所屬部門或分店別本身的變動費用及固定費用清清楚楚地區(qū)分且從該部門或分店銷售總額中扣除計算利益是最簡單的方法，然而實例中卻很難執(zhí)行，只能盡量采用最公平且不引起各部門爭論的方法。3. 以達成率的情況作為損益的評價基準 年度銷售計劃管理程序 基本目標本公司××年度銷售目標如下：(一)銷售額目標(1)部門全體 ××××元以上(2)每一員工每月 ×××元以上(3)每一營業(yè)部人員每月 ××××元以上(二)利益目標(含稅) ×××

12、15;元以上(三)新產(chǎn)品的銷售目標 ××××元以上 基本方針 為實現(xiàn)下期目標，本公司確立下列方針并付諸實行：(一)本公司的業(yè)務機構，必須一直到所有人員都能精通其業(yè)務、人心安定、能有危機意識、有效地活動時，業(yè)務機構才不再做任何變革。(二)貫徹少數(shù)精銳主義，不論精神或體力都須全力投入工作，使工作朝高效率、高收益、高分配(高薪資)的方向發(fā)展。(三)為加強機能的敏捷、迅速化，本公司將大幅委讓權限，使人員得以果斷迅決，始具實現(xiàn)上述目標的原則。(四)為達到責任的目的及確立責任體制，本公司將貫徹重賞重罰政策。(五)為期規(guī)定及規(guī)則的完備，本公司將加強各種業(yè)務管理。(六)

13、MS股份有限公司與本公司在交易上訂有書面協(xié)定，彼此遵守責任與義務?；诖肆?，本公司應致力達成預算目標。(七)為促進零售店的銷售，應設立銷售方式體制，將原有購買者的市場轉移為銷售者的市場，使本公司能握有主導代理店、零售店的權利。(八)將出擊目標放在零售店上，并致力培養(yǎng)、指導其促銷方式，借此進一步刺激需求的增大。 (九)策略的目標包括全國有力的××家店，以"經(jīng)銷方式體制"來推動其進行。(十)設立定期聯(lián)誼會，借此更進一步加強與零售商的聯(lián)系。(十一)利用顧客調(diào)查卡的管理體制來確立零售店實績，銷售實績，需求預測等等的統(tǒng)計管理工作。(十二)除沿襲以往對代理店所采取

14、的銷售拓展對策外，再以上述的方法做為強化政策，從兩方面著手，致力推動拓銷。(十三)隨著購買者市場轉移為銷售者市場的變化，應確立長期契約制度來統(tǒng)一管理交易的條件。 (十四)檢查與代理商關系，確立具有一貫性的傳票會計制度。(十五)本方針之間的計劃應做到具體實效，貫徹至所有相關人員。 業(yè)務機構計劃(一)內(nèi)部機構1.德高服務中心將升格為營業(yè)處，借以促進銷售活動。2.于德高營業(yè)處的管轄內(nèi)設立新的出差處(或服務中心)。3.解散食品部門，其所屬人員則轉配到德高營業(yè)處，致力于推展銷售活動。4.以上各新體制下的業(yè)務機構，暫時維持現(xiàn)狀，不做變革，借此確立各自的責任體制。5.在業(yè)務的處理方面若有不備之處，再酌情進行

15、改善。(二)外部機構 交易機構及制度將維持經(jīng)由本公司代理店零售商的舊有銷售方式。 零售商的促銷計劃(一)新產(chǎn)品銷售方式體制1.將全國有力的××家零售商店依照區(qū)域劃分，于各劃分區(qū)內(nèi)采用新產(chǎn)品的銷售方式體制。 2.新產(chǎn)品的銷售方式是指每人各自負責30家左右的店，每周或隔周做一次訪問，借訪問的機會督導、獎勵銷售，并進行調(diào)查、服務及銷售指導、技術指導等，借此促進銷售。3.上述的××家店所銷出的本公司產(chǎn)品的總額須為以往的二倍。4.庫存量須努力維持在零售店為一個月庫存量、代理店為二個月庫存量的界限上。5.銷售負責人的職務內(nèi)容及處理基準應明確化。(二)新產(chǎn)品協(xié)作會的設

16、立與活動1.為使新產(chǎn)品的銷售方式所推動的促銷活動得以配合，另外又以全國各主力零售店為中心，依地區(qū)別設立新產(chǎn)品協(xié)作會。2.新產(chǎn)品協(xié)作會的事業(yè)內(nèi)容大致包括下列十項：(1)分發(fā)、寄送機關雜志；(2)贈送本公司產(chǎn)品的負責人員領帶夾；(3)安裝各地區(qū)協(xié)作店的招牌；(4.分發(fā)商標給市內(nèi)各協(xié)作店；(5)協(xié)作商店之間的銷售競爭；(6)分發(fā)廣告宣傳單；(7)積極支援經(jīng)銷商；(8)舉行講習會、研討會；(9)增設年輕人專柜；(10)介紹新產(chǎn)品。3.協(xié)作會的存在方式是屬于非正式性的。(三)提高零售店店員的責任意識 為加強零售商店店員對本公司產(chǎn)品的關心，增強其銷售意愿，應加強下列各項實施要點：1.獎金激勵對策-零售店店

17、員每次售出本公司產(chǎn)品則令其寄送銷售卡，當銷售卡達到10張時，即贈獎金給本人以激勵其銷售意愿。2.人員的輔導：(1)負責人員可利用訪問時進行教育指導說明，借此提高零售商店店員的銷售技術及加強其對產(chǎn)品的知識。(2)銷售負責人員可親自站在店頭接待顧客，示范銷售動作或進行技術說明，讓零售商的店員從中獲得間接的指導。3.德高公司的教育指導：(1)讓參加協(xié)作會的店員也去參加店員的研討會，借此提高其銷售技巧及產(chǎn)品知識、技術。 (2)通過參加研討會的店員，擴大對其他店員傳授銷售技術及產(chǎn)品知識、技術、借此提高大家對銷售的意愿。 擴大顧客需求計劃1.確實的廣告計劃(1)在新產(chǎn)品銷售方式體制確立之前，暫時先以人員的

18、訪問活動為主，把廣告宣傳活動作為未來所進行的活動。(2)針對廣告媒體，再次進行檢查，務必使廣告計劃達到以最小的費用，創(chuàng)造出最大成果的目標。 (3)為達成前述兩項目標，應針對廣告、宣傳技術做充分的研究。2.活用購買調(diào)查卡(1)針對購買調(diào)查卡的回收方法、調(diào)查方法等進行檢查，借此確實掌握顧客的真正購買動機。 (2)利用購買調(diào)查卡的調(diào)查統(tǒng)計、新產(chǎn)品銷售方式體制及顧客調(diào)查卡的管理體制等，確實做好需求的預測。 營業(yè)實績的管理及統(tǒng)計1. 顧客調(diào)查卡的管理體制(1)利用各零售店店員所送回的顧客調(diào)查卡，將銷售額的實績統(tǒng)計出來，或者根據(jù)這些來進行新產(chǎn)品銷售方式體制及其他的管理。依據(jù)營業(yè)處、區(qū)域別，統(tǒng)計×

19、×家商店的銷售額依據(jù)營業(yè)處別，統(tǒng)計××家商店以外的銷售額。另外幾種銷售額統(tǒng)計須以各營業(yè)處為單位制作。(2)根據(jù)上述統(tǒng)計，可觀察各店的銷售實績及掌握各負責人員的活動實績，各商品種類的銷售實績。 營業(yè)預算的確立及控制(一)必須確立營業(yè)預算與經(jīng)費預算，經(jīng)費預算的決定通常隨營業(yè)實績做上下調(diào)節(jié)。(二)預算方面的各種基準、要領等須加以完善成為示范本，本部與各事業(yè)部門則需交換合同。 (三)針對各事業(yè)部門所做的預算、實際額的統(tǒng)計、比較及分析等確立對策。(四)事業(yè)部門的經(jīng)理應分年、期、月別，分別制定部門的營業(yè)方針及計劃，并提出給本部修正后定案。 提高經(jīng)理干部的能力水準(一)本部與事

20、業(yè)所之間的關系1.各事業(yè)單位負責人應將事業(yè)所視為一企業(yè)，以經(jīng)營者的精神來推動其運作和管理(另外，本身也須經(jīng)常參與研修)。2.事業(yè)經(jīng)理需就營業(yè)、總務、經(jīng)營管理、勞務、采購、設備等各方面，分年、期、月份制作提出事業(yè)部門的方針及計劃。3.事業(yè)經(jīng)理針對年、期及每月的活動內(nèi)容、實績等規(guī)定事項，提出報告。內(nèi)容除了預算、實績、差異、分析及反省之外，還須提出下一個年度、期、月份的對策。4.本部與營業(yè)所之間的業(yè)務管理制度應明確并加以修繕成為可依循的典范。(二)事業(yè)所內(nèi)部1.事業(yè)經(jīng)理應根據(jù)下列九點，確立事業(yè)所內(nèi)部日常業(yè)務運作的管理方式：(1)各項帳簿、證據(jù)資料等完備。(2)各種規(guī)則、規(guī)定、通告文件資料完備。(3)

21、確立業(yè)務計劃及規(guī)定。(4)確立指示、命令制度。(5)事務報告制度。(6)書面請示制度。(7)實施指導教育。(8)實施巡視、巡回。(9)確立會議制度。2.必須貫徹實施此管理制度，使其對銷售和完成預算有直接貢獻。 提高負責人員的能力水準(一)經(jīng)理人員的指導教育 平常身為上司的經(jīng)理及科(股)長應對負責人員進行有關情報收集、討論對策處理等等的教育指導。(二)銷售應對基準的制作 負責人員應依據(jù)下列要點制作銷售的應對基準，并利用此基準對負責人員進行教育訓練。1.銷售應對基準A 這是負責人員對零售店主及店員的應對基準。2.銷售應對基準B 負責人員或零售商店店員接待顧客時的基準。所謂基準是將各負責人員的成功例

22、子篩選后發(fā)表出來。3.顧客調(diào)查卡的實績統(tǒng)計 根據(jù)各地區(qū)別(負責人別)所收集到的顧客調(diào)查卡，做銷售實績的統(tǒng)計、管理及追蹤。銷售方針計劃書 ××股份有限公司委任××商務公司作為其銷售公司，并按下列規(guī)定事項制定該店的營業(yè)基本方針： 主要銷售商品及大量銷售據(jù)點方針(一)本公司以銷售大眾性商品為主。為了大量行銷，盡量以低價位、高質量為訴求。(二)今后將集中生產(chǎn)價格低廉且質感優(yōu)良的實用品，并以此做為我們的主要商品。(三)我們不特別重視單純性的流行品或時代尖端的產(chǎn)品。但是，仍多少會推出這種類型的尖端流行物品。(四)在選擇銷售據(jù)點時，以中型規(guī)模或中型以上規(guī)模的銷售店為目標。小規(guī)模的店面行銷方式，除特殊情況外，原則上不予采用。(五)關于前項的銷售據(jù)點，在做選擇、決定或交易條件的企劃、事務處理時，都須確實慎重行事，這樣才能鞏固本公司的營業(yè)根基。(六)與銷售店開始進行新的交易之前，須先提出檢查，并依照規(guī)定做好調(diào)查、審議及條件的查核后才能決定進行交易。 受理訂貨、交貨及收款等事