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1、歷年中級經(jīng)濟(jì)法??碱}單選題)。1、關(guān)于有限責(zé)任公司設(shè)立的說法,錯誤的是(A. 公司股東人數(shù)應(yīng)當(dāng)為2人以上,50人以下B. 公司股東不能以特許經(jīng)營權(quán)作價出資C公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司成立日期D. 公司全體股東的貨幣出資不得低于注冊資本的30%單選題2、證券登記結(jié)算公司按照業(yè)務(wù)規(guī)則收取的各類結(jié)算資金和證券, 必須存放于 () , 只能按業(yè)務(wù)規(guī)則用于已成交的證券交易的清算、交收,不得被強(qiáng)制執(zhí)行。A. 專門的清算交收賬戶B. 商業(yè)銀行C. 專門的銀行托管賬戶D. 證券交易所多選題3、根據(jù)賬戶管理辦法的規(guī)定,下列款項中,可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的 是 () 。A. 工資、獎金收入B. 證券交易結(jié)算資金
2、C保險理賠D.期貨交易保證金單選題4.2012年K公司為擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,計劃向銀行申請長期借款500萬元,利率12% 同時申請短期借款100萬元,利率6%銀行為了了解K公司的情況,要求其提 供反映公司2011年財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的會計資料。2011年K公司實現(xiàn)營業(yè)收 入 1250萬元,發(fā)生營業(yè)成本 750 萬元,實現(xiàn)營業(yè)利潤 280萬元、利潤總額 240 萬元、凈利潤195萬元。另外,2011年K公司發(fā)生利息費用45萬元、公益性捐 贈支出50萬元,接受投資者追加投資 20萬元。2011年12月31日K公司的資 產(chǎn)負(fù)債表如下:銀行同意向K公司提供6個月短期貸款100萬元、3年期的長期貸款300萬元
3、, 并于2012年1月3 日( 1月1日、2日為公休日)將400萬元直接劃撥到K公司 銀行存款賬戶。K公司在2012年1月3日的流動比率為()。A2.63B1.69C1.95D1.02簡答題5、2006年,X上市公司的總經(jīng)理兼董事甲某認(rèn)識了證券交易所的一位信息分析 師乙某,并成為好朋友,于是甲某要求乙某一起買賣證券,乙某沒有同意,但答 應(yīng)提供證券交易信息。在乙某的協(xié)助下,甲某受益連連、進(jìn)賬頗豐,乙某最終經(jīng) 不起金錢的誘惑,遂與甲某利用其能得到的信息優(yōu)勢連續(xù)買賣,操縱X公司證券 交易價格和證券交易量,從而導(dǎo)致 X公司虧損巨大。X公司知情后隨即撤換了甲 某,同時也沒有進(jìn)行任何披露。與此同時, X公
4、司的實際控股公司丫公司與Z公 司合并,由此經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化, 但是X公司沒有為此作出任何 行動。要求:根據(jù)上述事實及有關(guān)法律規(guī)定,回答下列問題:(1) 乙某不與甲某一起買賣證券,但為甲某提供證券交易信息屬于什么行為是否 合法為什么(2) 乙某與甲某利用信息優(yōu)勢操縱證券交易價格和證券交易量屬于證券法規(guī)定的 什么行為是否合法為什么(3) X 公司虧損巨大,知情真相后撤換甲某而沒有披露是否合法為什么(4) X公司對其實際控制人丫公司與Z公司的合并行為及后果沒有任何反應(yīng)是否 合法為什么(5) 甲某與乙某是否應(yīng)承擔(dān)責(zé)任多選題6 C注冊會計師決定采用審計抽樣對 丫公司20X9年度財務(wù)報表進(jìn)行
5、審計,請 代為做出正確的專業(yè)判斷。 注冊會計師不論是進(jìn)行統(tǒng)計抽樣還是進(jìn)行非統(tǒng)計抽樣都要對所選取的樣本實施 審計程序,下列對實施的審計程序表達(dá)正確的有 () 。A. 對樣本實施審計程序與統(tǒng)計抽樣或非統(tǒng)計抽樣方法無關(guān)B. 對樣本實施審計程序是指對選取的每個項目實施適合于具體審計目標(biāo)的審計 程序C如果無法對選取樣本實施計劃的審計程序,注冊會計師應(yīng)當(dāng)考慮實施替代程 序D.如果注冊會計師無法對選取樣本實施計劃的審計程序,也無法或者沒有執(zhí)行 替代審計程序,則應(yīng)將該樣本視為一項誤差單選題7、二、收支情況陳先生稅后月收入為 3 萬元;陳太太無工作收入。目前家庭月生活支出為 5000 元。三、資產(chǎn)情況(1) 實
6、物資產(chǎn):市價 150萬元的自住房產(chǎn)一套,貸款 7 成。根據(jù)簽訂的銀行貸款 合同,等額本息按月還款,年利率 6.5%,期限 15 年;(2) 金融資產(chǎn):當(dāng)前擁有股票型基金價值 60 萬元。 2007 年初,陳先生的個人積蓄達(dá)到 100萬元,當(dāng)時正是中國股市走強(qiáng)的時期, 而銀行利率相對又較低, 陳先 生便把這筆錢取出來進(jìn)行證券投資,其在上海證券交易所買了20 萬元大唐集團(tuán)的A股股票和2萬元民生銀行發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券。剩余的資金平均分為兩部分, 一部分用于購買當(dāng)時正在發(fā)行的面值 100元的十年期國債,國債票面利率為 5%, 市場利率為 5%;另一部分投資了貨幣市場基金。四、保險狀況 陳先生一家目前無商
7、業(yè)保險。五、理財目標(biāo)1. 計劃每年年底花費現(xiàn)值 1萬元用于外出旅游消遣,持續(xù) 30 年;2. 8年后計劃送兒子出國讀 4 年大學(xué),每年學(xué)雜費現(xiàn)值 25 萬元;3. 夫妻兩人滿 55 歲時退休,生活至 80歲,每年的家庭生活費用開銷相當(dāng)于現(xiàn) 值 6 萬元;4. 陳太太離世時,計劃留稅后 100 萬元遺產(chǎn)給兒子。六、假設(shè)條件通貨膨脹率為 3%,收入成長率為 5%,投資報酬率為 10%,房價成長率為 5%,學(xué) 費成長率為 5%。假如陳先生現(xiàn)在離世, 給兒子的遺產(chǎn)計劃不變, 不考慮旅游計劃, 為保證太太能 有每年 3萬元的生活費用到終老, 按遺屬需要法 (考慮貨幣時間價值 ) ,陳先生合 理的保額為
8、() 萬元。 ( 答案取最接近值 )A.147B.154C.157D.160單選題8、在基金上市法律制度中,基金上市交易規(guī)則由 () 制定。A. 中國證券監(jiān)督管理委員會B. 國務(wù)院C證券交易所D.基金份額持有人大會簡答題9、簡述引進(jìn)外資,必須堅持的重要原則。多選題10、證券交易所在基金的自律管理中的作用表現(xiàn)在() 。AB.則C.封閉式基金需要通過證券交易所募集和交易,必須遵守證券交易所的規(guī)則 上市開放式基金需要通過證券交易所募集和交易,必須遵守證券交易所的規(guī) 交易型開放式指數(shù)基金需要通過證券交易所募集和交易,必須遵守證券交易 所的規(guī)則D經(jīng)中國證監(jiān)會授權(quán),證券交易所對基金的投資交易行為承擔(dān)著重要
9、的一線監(jiān)控管理職責(zé)多選題11、根據(jù)公司法的規(guī)定,股份有限公司股東大會所作的下列決議中,必須經(jīng) 出席會議的股東所持表決權(quán)的 2/3 以上通過的有 () 。A. 公司合并決議B. 公司分立決議C修改公司章程決議D.批準(zhǔn)公司年度預(yù)算方案決議單選題12、某甲與某乙欲組成一合伙企業(yè)共同經(jīng)營電子器材的銷售。 下列各項中符合合 伙企業(yè)法規(guī)定的是:A. 若某甲為一技術(shù)開發(fā)有限責(zé)任公司,某乙為已退休的一名高科技技術(shù)專家, 雙方協(xié)商合伙進(jìn)行某項專利技術(shù)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營B. 甲、乙二人關(guān)系極好,因此達(dá)成口頭合伙協(xié)議,約定由甲出資 5萬元,由乙 提供場地共同組成一合伙企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營C. 甲、乙約定,為開展業(yè)務(wù)活動的方便,
10、擬將其二人組成的合伙企業(yè)命名為“天 河有限責(zé)任公司”D甲、乙二人成立的是普通合伙,但在名稱中沒有“普通合伙”的字樣不定項選擇13、李某、王某、錢某、孫某和鄭某五人出資設(shè)立了一家有限責(zé)任公司,出資比 例分別是 25%、30%、20%、15%、10%。公司的注冊資本是 10 萬元,王某擔(dān)任公 司的董事長。公司章程規(guī)定:股東按照出資比例行使表決權(quán),監(jiān)事會成員為3人。公司章程還對股東的權(quán)利義務(wù)、公司的經(jīng)營范圍、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司的住所以 及股東的出資方式等一系列事項作出了規(guī)定。根據(jù)上述事例,請回答下列問題。 下列股東的做法或說法中不符合公司法規(guī)定的是:A. 5 名股東的首次出資額為 2.5 萬元B. 錢某
11、聲稱根據(jù)公司法的規(guī)定,公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置副董事長一職C王某提出,公司的經(jīng)理應(yīng)當(dāng)對董事長負(fù)責(zé)D. 5 名股東一致認(rèn)為,為了充分發(fā)揮職工的主人翁精神,使職工更好地參與公 司的經(jīng)營管理,公司應(yīng)當(dāng)通過職工大會選舉 3 名職工監(jiān)事單選題14、公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的()屬內(nèi)幕信息。A.10%B.30%C.40%D.50%多選題15、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定, 上市公司發(fā)生下列事項時, 證券交易所可以決定 終止其股票上市的有 () 。A. 最近3年連續(xù)虧損,在限定期限內(nèi)未能扭虧為盈B. 上市公司被宣告破產(chǎn)C有重大違法行為,經(jīng)查實后果嚴(yán)重D. 上市公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況,且拒絕糾
12、正多選題16、中國證監(jiān)會根據(jù)審慎管理原則規(guī)定, 申請合格境外投資者應(yīng)具備的條件是 () 。 基金管理機(jī)構(gòu):最近一會計年度管理資產(chǎn)不少于 5072 美元 保險公司:成立 5 年以上,最后一會計年度管理資產(chǎn)不少于5072美元商業(yè)銀行:管理的證券資產(chǎn)不少于 11072 美元證券公司:經(jīng)營證券業(yè)務(wù) 30 年以上 證券公司:最近一會計年度管理的證券資產(chǎn)不少于 11072 美元ABCDE單選題17、商業(yè)銀行資產(chǎn)經(jīng)營中的核心部分是 () 。A. 貸款業(yè)務(wù)B. 現(xiàn)金業(yè)務(wù)C投資業(yè)務(wù)D.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)多選題18、某上市公司擬向不特定對象公開募集股份, 下列各項中, 符合證券法律制度 規(guī)定的是 () 。A. 最近1期期末
13、不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、 借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形B. 最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為C發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前 15個交易日公司股票均價D.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%多選題19、按原企業(yè)所得稅法規(guī)定, 企業(yè)支付給總機(jī)構(gòu)的管理費允許在企業(yè)所得稅稅前 扣除的條件有 () 。A. 與本企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)B. 須提供總機(jī)構(gòu)出具的管理費匯集的證明文件C不得超過上年實際發(fā)生的管理費支出金額D經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核單選題20、依據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定,下列表述中正確的是:()A.BC.D.商業(yè)銀行的工作人員不得在任何組織中
14、兼職 商業(yè)銀行的高級管理人員及信貸業(yè)務(wù)人員不能從本銀行取得貸款 商業(yè)銀行合并分立解散需要報經(jīng)中國人民銀行的批準(zhǔn) 因經(jīng)濟(jì)犯罪被判處刑罰的,不能擔(dān)任商業(yè)銀行的高級管理人員1- 答案: A【真題解析】本題考查有限責(zé)任公司的設(shè)立。 公司法第 24條規(guī)定:“有限責(zé) 任公司由五十個以下股東出資設(shè)立。”第 58條第 2款規(guī)定:“本法所稱一人有限責(zé)任公司, 是指只有一個自然人股東或者一個法人股東的有限責(zé)任公司。 ”可 見,公司法承認(rèn)了一人公司。因此選項 A 表述錯誤,符合題意。 公司法第 27 條第 1 款規(guī)定:“股東可以用貨幣出資,也可以用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使 用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財
15、產(chǎn)作價出資; 但是,法律、行 政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外。 ”第 3款規(guī)定:“全體股東的貨幣出資金 額不得低于有限責(zé)任公司注冊資本的百分之三十。 ”第 7條第1 款規(guī)定:“依法 設(shè)立的公司, 由公司登記機(jī)關(guān)發(fā)給公司營業(yè)執(zhí)照。 公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司 成立日期。”據(jù)此可知,選項 CD表述正確,不符合題意。關(guān)于特許經(jīng)營權(quán),雖 然具有一定的財產(chǎn)價值,但因不能 夠自由轉(zhuǎn)讓,故不得作為股東的出資。因此 選項B的表述也是正確的,故而不符合題意。2- 答案: A暫無解析3- 答案: A,B,C,D 解析 本題旨在考查個人賬戶的使用范圍。4- 答案: A 流動比率是指企業(yè)全部流動資產(chǎn)與全部流動負(fù)債之
16、間的比率,計算公式為:=841 - 320=2.63。證券法所禁止的內(nèi)幕交易行為。 符合證券法規(guī)定的“保薦人、 承銷的 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員”,屬于 甲某依此買賣證券當(dāng)屬流動比率=流動資產(chǎn)十流動負(fù)債。K公司2011年年底的流動資產(chǎn)為441萬元,2012 年1月3日,流動資產(chǎn)為841萬元。K公司2011年年底的流動負(fù)債為220萬元, 2012年 1 月 3日,流動負(fù)債為 320萬元(只有 6個月短期貸款 100萬元屬于流動 負(fù)債)。流動比率5- 答案:(1 ) 乙某為甲某提供證券交易信息是 不合法。乙某是證券交易所的信息分析師, 證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、 證券交易內(nèi)幕信息的知情
17、人, 其把內(nèi)幕信息泄露給甲某, 內(nèi)幕交易行為,為證券法所禁止。暫無解析6-答案: A,B,C,D請依據(jù)教材 P215 圖 10-1 的審計抽樣流程來理解。7-答案: B解析教育金的現(xiàn)值:10i , 8n, OPMT -1375234FV, PV=641557房貸: 1500000X 70%=1050000元):生活費現(xiàn)值:(10-3)i , (80-40)n , -30000PMT OFV, g BEG PV=427948 遺產(chǎn):10i , 40n, 0PMT -1000000FV, PV=22095 生息資產(chǎn) 600000 元;保額=641557+1050000+427948+22095-6
18、00000=1541600 (元)。8- 答案: C 解析 根據(jù)證券投資基金法 的規(guī)定,基金上市交易規(guī)則由證券交易所制定, 報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)。9- 答案: (1) 必須維護(hù)國家主權(quán)和民族利益,拒絕一切不平等和奴役性的條件。 暫無解析10- 答案: A,B,C,D 解析 證券交易所是基金的自律管理機(jī)構(gòu)之一。一方面封閉式基金、上市開放 式基金和交易型開放式指數(shù)基金需要通過證券交易所募集和交易, 必須遵守證券 交易所的規(guī)則; 另一方面, 經(jīng)中國證監(jiān)會授權(quán), 證券交易所對基金的投資交易行 為還承擔(dān)著重要的一線監(jiān)控管理職責(zé)。11- 答案: A,B,C 解析 本題考核股份有限公司的特別決議事項。股份有限公
19、司的合并、分立、 解散和清算以及公司章程的修改屬于股東大會的特別決議事項, 須經(jīng)出席會議的 股東所持表決權(quán)的 2/3 以上通過。12-答案: 測試點 A 合伙企業(yè)的成立及命名的性質(zhì)。A,B,C,D13-答案:公司法第 26條第 1 款規(guī)定:“有限責(zé)任公司的注冊資本為在公司登記機(jī)關(guān) 登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。 公司全體股東的首次出資額不得低于注冊資本的 百分之二十,也不得低于法定的注冊資本最低限額。 ”5名股東的首次出資額 25 萬元低于公司法規(guī)定的有限責(zé)任公司注冊資本的最低限額 3 萬元,所以 A 項不符合規(guī)定,當(dāng)選; 公司法第 45 條第 3 款規(guī)定:“董事會設(shè)董事長一人,可以設(shè)副董事長。
20、”因此,B項中錢某的說法是錯誤的,D項當(dāng)選;公司法第 50 條第 1 款規(guī)定:“經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)?!倍麻L無權(quán)要求經(jīng)理對其 負(fù)責(zé),故C項不正確,當(dāng)選; 公司法第52條第2款規(guī)定:“監(jiān)事會應(yīng) 當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表。 ”所以公司的監(jiān)事會里全部都是職 工監(jiān)事也是不合法的,監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括適當(dāng)比例的股東代表。 D 項不符合法律 規(guī)定,當(dāng)選。14-答案: B 證券法第七十五條規(guī)定,證券交易活動中,涉及公司的經(jīng)營、財務(wù)或者 對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息, 為內(nèi)幕信息。下列信息 皆屬內(nèi)幕信息: 本法第六十七條第二款所列重大事件; 公司分配股利或者增 資的計劃; 公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化; 公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更; 公司營 業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、 出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的百分之
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