小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)分析

1、系部：財(cái)金系 班級(jí)：保險(xiǎn)121班 姓名：謝富貴 學(xué)號(hào)：57小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)分析自銀監(jiān)會(huì)2008年發(fā)布關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見以來,小額貸款公司在全國范圍內(nèi)獲得了快速發(fā)展,由于借貸方便、形式靈活，小額貸款公司已成為現(xiàn)有金融體系的重要補(bǔ)充,在支持“三農(nóng)"和中小企業(yè)融資方面發(fā)揮著不可替代的作用.截至2011年第一季度，全國共有3027家小額貸款公司，貸款余額2408億元.由于小額貸款公司只貸不存,并且在商業(yè)銀行信貸融資比例不得超過其資本金一定比例，在此既定經(jīng)營(yíng)框架下，如何防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保持小額貸款公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)，成為業(yè)者必須關(guān)注的一個(gè)問題。一、小額貸款公司經(jīng)營(yíng)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

2、從對(duì)小額貸款公司調(diào)研情況判斷,相對(duì)于商業(yè)銀行類金融機(jī)構(gòu),小額貸款公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有自身的特點(diǎn)。1、服務(wù)主體分析.小額貸款公司作為服務(wù)主體,本身存在一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn).首先,小額貸款公司規(guī)模受政策限制。從實(shí)踐來看各地對(duì)于小額貸款公司的注冊(cè)資本都有嚴(yán)格的限制，作為金融市場(chǎng)的補(bǔ)充力量,在金融機(jī)構(gòu)序列中受到“政策歧視",缺乏資本擴(kuò)張外部政策支持。以安徽省為例，截止2010年底，全省約200家左右已批開業(yè)小額貸款公司,注冊(cè)資金最多3億元左右，少的僅有2000萬元。由于小貸公司只貸不存，且從銀行獲得貸款比例有限(一般不超過自身資本金的50)，缺少一般金融機(jī)構(gòu)存款/資本金杠桿工具，難以保證自身經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的增

3、加和穩(wěn)定。而其承擔(dān)的金融風(fēng)險(xiǎn)和稅收負(fù)擔(dān)與一般金融機(jī)構(gòu)相比卻大很多。其次，小額貸款公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善。限于規(guī)模經(jīng)濟(jì)影響,小額貸款公司很難有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理與責(zé)任審計(jì)部門和人員,即使設(shè)立了這些部門，人員素質(zhì)也難以保證。小額貸款公司很難從商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人員與責(zé)任審計(jì)人員，從大學(xué)招聘的新進(jìn)人員在保證不流失的情況下，其業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高也需要一個(gè)很長(zhǎng)的過程?？傮w來看，小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱.第三,小額貸款公司權(quán)力架構(gòu)面臨考驗(yàn)，存在管理決策失誤的可能性。在信息不對(duì)稱和個(gè)人業(yè)務(wù)能力有限的情況下,由于內(nèi)部制衡機(jī)制的不完善或缺失，其董事會(huì)和經(jīng)理層在確定信貸業(yè)務(wù)對(duì)象時(shí)，往往“一人說了

4、算”,面臨的決策風(fēng)險(xiǎn)往往比商業(yè)銀行大。最后,由于小額貸款公 司規(guī)模較小，在實(shí)際操作中難以按照風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)規(guī)定提足損失準(zhǔn)備金，對(duì)其持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響.2、服務(wù)對(duì)象分析。小額貸款公司所服務(wù)的“三農(nóng)"類客戶及中小型、微型企業(yè)存在著風(fēng)險(xiǎn)管理的不利因素。一方面，由于小額貸款公司經(jīng)營(yíng)層次低，服務(wù)對(duì)象大多是銀行不愿貸款的“三農(nóng)"類客戶及小型、微型企業(yè)，這些企業(yè)本身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，這種“弱弱”聯(lián)合的情況使得小額貸款公司難以通過分散經(jīng)營(yíng)來有效降低風(fēng)險(xiǎn).另一方面，由于小額貸款公司面對(duì)的很多企業(yè)和農(nóng)戶個(gè)人根本沒有誠信記錄，小額貸款公司也沒有“資格”使用人民銀行企業(yè)個(gè)人征信系統(tǒng)進(jìn)行查詢，

5、導(dǎo)致小額貸款公司難以評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，在防范風(fēng)險(xiǎn)的措施應(yīng)對(duì)方面比較被動(dòng).3、服務(wù)手段分析。我國積極推進(jìn)小額貸款公司發(fā)展的目的是為解決“三農(nóng)”和中小企業(yè)融資難的問題。但是，由于其業(yè)務(wù)品種單一,加之沒有完善的保障制度，特別是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)民貸款擔(dān)保體制尚未普遍建立,使得小額貸款公司的信貸資金潛在損失在現(xiàn)有體制下得不到合理補(bǔ)償，承擔(dān)了部分社會(huì)成本。盡管有上浮四倍的高利率水平作保障,但相對(duì)于本金來說利率的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋作用仍然是有限的，其信貸損失風(fēng)險(xiǎn)仍然很大。這就迫使小額貸款公司通過關(guān)聯(lián)交易或弄虛作假將資金轉(zhuǎn)移至風(fēng)險(xiǎn)較高收益較高的房地產(chǎn)等領(lǐng)域，導(dǎo)致小額貸款公司功能的異化，偏離服務(wù)“三農(nóng)"和中小企業(yè)的最初

6、目的,產(chǎn)生因擾亂金融市場(chǎng)、影響國家宏觀調(diào)控最終導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)失控的可能。4、外部監(jiān)管分析。由于關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見規(guī)定小額貸款公司由省級(jí)政府明確主管部門進(jìn)行監(jiān)督管理，但是并未未明確銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管職責(zé)，這種由一個(gè)監(jiān)管部門出臺(tái)一個(gè)不屬于自己監(jiān)管的行業(yè)指導(dǎo)意見,在邏輯上是行不通的。這顯然不利于小額貸款公司防范信貸風(fēng)險(xiǎn),由于小額貸款公司不屬于銀行類金融機(jī)構(gòu)，其日常監(jiān)管往往由市一級(jí)工商、金融辦等多部門部門“兼管”,監(jiān)管主體不明確，監(jiān)管能力不足,容易引發(fā)潛在風(fēng)險(xiǎn)和增加不穩(wěn)定因素。如對(duì)小額貸款公司在貸款損失覆蓋、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性等方面難以有效進(jìn)行監(jiān)管.二、小額貸款公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要類型

7、：1、決策風(fēng)險(xiǎn)：是指在決策活動(dòng)中，由于內(nèi)外部主觀與客觀因素影響，導(dǎo)致決策活動(dòng)無法達(dá)到預(yù)期目的可能性。由于小貸公司貸款對(duì)象差異性較大,總體上是銀行信貸政策限制或淘汰的一類客戶，本身基礎(chǔ)數(shù)據(jù)就不完善，再加上對(duì)貸款對(duì)象信息掌握不完全，而與其他金融機(jī)構(gòu)相比,又難以獲得人民銀行征信系統(tǒng)支持，造成小貸公司貸款決策依據(jù)不充分進(jìn)而產(chǎn)生決策風(fēng)險(xiǎn)。2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：指小額貸款公司由于財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理或融資不當(dāng)使公司可能喪失償債能力而導(dǎo)致股東預(yù)期收益下降的可能性.根據(jù)政策相關(guān)規(guī)定,小額貸款公司可以向兩家銀行類機(jī)構(gòu)融入不超過其資本凈額50的資金，但是由于小額貸款公司的貸款產(chǎn)品、服務(wù)行業(yè)以及客戶群體都與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村商業(yè)銀行類金融

8、機(jī)構(gòu)有一定的同質(zhì)性，出于競(jìng)爭(zhēng)原因,小額貸款公司很難能從地方中小銀行獲得貸款，而由于國有商業(yè)銀行或全國性股份制商業(yè)銀行等大中型銀行的分支機(jī)構(gòu)授權(quán)經(jīng)營(yíng)模式的影響，從這些大中型銀行分支機(jī)構(gòu)融資渠道與規(guī)模的穩(wěn)定性也較差,導(dǎo)致小額貸款公司存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。即使從銀行機(jī)構(gòu)獲得資金，由于小額貸款公司是以一般工商企業(yè)的身份獲得貸款，資金成本較高，其本身利用這部分資金再發(fā)放貸款盈利能力有限.3、操作風(fēng)險(xiǎn):根據(jù)銀監(jiān)會(huì)制定的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。盡管小額貸款公司不是指引中的所謂的商業(yè)銀行,但是從小額貸款公司所從事的業(yè)務(wù)性質(zhì)來看

9、,其實(shí)質(zhì)是銀行貸款業(yè)務(wù)。4、信用風(fēng)險(xiǎn)：即借款人不能按期履行還本付息的責(zé)任而使小額貸款公司實(shí)際貸款收益低于預(yù)期收益的可能性。小額貸款公司貸款對(duì)象多為“三農(nóng)"或中小企業(yè),本身抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，還款能力可能出現(xiàn)問題是小貸公司難以回避的，另外，如果抵押擔(dān)保不落實(shí)或權(quán)利被懸空,也會(huì)出現(xiàn)惡意欠貸問題.5、法律風(fēng)險(xiǎn):由于違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)或?qū)?jīng)營(yíng)、操作的合法合規(guī)性評(píng)估失誤而造成損失以及因?qū)ι鲜鍪д`法律后果認(rèn)識(shí)不足、處理失當(dāng)而可能擴(kuò)大損失的風(fēng)險(xiǎn)的可能性。盡管新巴塞爾協(xié)議將法律風(fēng)險(xiǎn)整合到操作風(fēng)險(xiǎn)范疇,本文仍然將其作為一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)種類進(jìn)行分析，這是小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)實(shí)的嚴(yán)峻性所使。由于小額貸款公司監(jiān)管主

10、體的不到位、監(jiān)管和審計(jì)能力的低下，從安徽省部分小額貸款公司的運(yùn)作來看，非法融資，賬外經(jīng)營(yíng)問題比較突出,一些小額貸款供公司通過誘以高額利率從社會(huì)非法獲得資金并進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng),牟取暴利。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的時(shí)期,這一問題可以被掩蓋,但是在經(jīng)濟(jì)進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整的時(shí)期，這一問題必將暴露，進(jìn)而對(duì)小額貸款公司的生存產(chǎn)生消極影響。三、小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度設(shè)計(jì)總體思路是內(nèi)外結(jié)合標(biāo)本兼治。具體方案為：1、優(yōu)化小額貸款公司融資平臺(tái)，防范化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從外部制度和監(jiān)管層面來看，首先要解決小額貸款公司融資難問題，一方面，建立對(duì)小額貸款公司的業(yè)績(jī)考核制度，對(duì)于經(jīng)營(yíng)達(dá)到相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的小額貸款公司放大其從銀行融資比例，并改善其增資

11、擴(kuò)股條件。另一方面，應(yīng)根據(jù)情況,適時(shí)推出小額貸款公司資產(chǎn)證券化或股權(quán)融資業(yè)務(wù),通過在金融市場(chǎng)進(jìn)行證券化交易,以提高小額貸款公司的流動(dòng)性和融資能力.從內(nèi)部來看，小額貸款公司應(yīng)做好資金管理,特別是融資計(jì)劃與安排，提高資金使用效率.2、拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域,增強(qiáng)抵抗信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。充分發(fā)揮小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，培養(yǎng)符合自身需要的基本客戶群,通過“小額、分散”的操作方式，建立橄欖型的客戶結(jié)構(gòu)，防范和化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3、專業(yè)化連鎖經(jīng)營(yíng)，降低操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn).作為一個(gè)小額貸款公司聯(lián)合體，連鎖經(jīng)營(yíng)會(huì)使其內(nèi)部專業(yè)化管理能力建設(shè)得到更好保障，每個(gè)公司分?jǐn)偟钠骄芾沓杀緯?huì)更低，有利于提高小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

12、4、建立健全內(nèi)控制度,降低決策風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)營(yíng)管理層面上,從信貸項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、貸前調(diào)查、貸款審查、貸后管理等全流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)控制部門.同時(shí)，在公司治理結(jié)構(gòu)上，應(yīng)完善小額貸款公司的“三會(huì)一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)防控能力,避免“一人說了算”。5、加大對(duì)小額貸款公司的扶持和監(jiān)管力度，降低財(cái)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn).由于小額貸款公司主要對(duì)小、散、差等群體提供信貸服務(wù)，具有一定的社會(huì)公益服務(wù)功能，相關(guān)政府部門應(yīng)出臺(tái)配套政策，加大對(duì)小額貸款公司在財(cái)政、稅收、服務(wù)等方面的支持力度，保證小額貸款公司的持續(xù)健康發(fā)展。同時(shí)確定政府金融辦的監(jiān)管主體資格，統(tǒng)攬對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管，提高

13、監(jiān)管效率，促進(jìn)小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng). 四、小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策.1、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，加大從業(yè)人員專業(yè)知識(shí)和操作技能的培訓(xùn)力度。2、切實(shí)解決征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)的接口問題,小額貸款公司因?yàn)榭蛻舻谋镜貙傩?使得了解客戶的資信狀況有一定的便捷性.但是,隨著客戶群體的不斷擴(kuò)張，本地屬性不斷被打破，小額貸款公司發(fā)放貸款行為與借款人信息不對(duì)稱的問題勢(shì)必越來越突出。如果在實(shí)際操作過程中能夠接入人民銀行的企業(yè)征信系統(tǒng)和個(gè)人征信系統(tǒng)，在放款前進(jìn)行信用查詢或報(bào)告，則較容易掌握借款人的信用報(bào)告，減少信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。3、完善內(nèi)控機(jī)制，嚴(yán)格貸款業(yè)務(wù)流程。第一，按照“審保分離”原則合理配置業(yè)務(wù)管理部

14、門。第二，設(shè)置審保決策機(jī)構(gòu).設(shè)立以公司領(lǐng)導(dǎo)、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、外聘行業(yè)專家共同組成貸款審保委員會(huì),對(duì)每一筆貸款業(yè)務(wù)的審批，在綜合分析之后作出最后決策。第三，嚴(yán)格貸款業(yè)務(wù)流程.4、建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系可參考銀行的客戶評(píng)價(jià)體系,減少人為誤差，同時(shí)結(jié)合公司目標(biāo)客戶群的特色與業(yè)務(wù)開拓的需求，建立體現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)特色的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系.在建立審、保、監(jiān)管、追償相互獨(dú)立、相互制衡的業(yè)務(wù)流程的前提下，實(shí)施貸款全過程風(fēng)險(xiǎn)管理,建立模型化的項(xiàng)目評(píng)估系統(tǒng)，儲(chǔ)備或聘請(qǐng)具備豐富專業(yè)知識(shí)和技能的經(jīng)濟(jì)管理、法律、技術(shù)人員，加強(qiáng)對(duì)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查，為貸款項(xiàng)目的最終評(píng)審提供決策的依據(jù).5

15、、進(jìn)行系統(tǒng)細(xì)致的貸前盡職調(diào)查.第一，客戶的基本情況、運(yùn)作現(xiàn)狀和前景.小貸公司必須對(duì)借款對(duì)象有深入的了解，通過介入企業(yè)或項(xiàng)目的日常運(yùn)營(yíng)了解其運(yùn)作現(xiàn)狀,橫向調(diào)研行業(yè)特點(diǎn)，從而了解企業(yè)的發(fā)展前景.第二,誠信調(diào)查和評(píng)估。通過貸款卡查詢企業(yè)的征信記錄,通過最高法院查詢系統(tǒng)了解企業(yè)的訴訟和被執(zhí)行情況，同時(shí)對(duì)企業(yè)（項(xiàng)目）創(chuàng)辦人的個(gè)人征信記錄、教育背景、社會(huì)交往信譽(yù)、道德品行、職業(yè)素養(yǎng)、家庭背景等做盡可能細(xì)致的調(diào)查，從而對(duì)企業(yè)和創(chuàng)辦人的誠信有一個(gè)綜合的評(píng)價(jià)。第三，貸款用途。借款人從銀行取得貸款,目的是從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),或者用于購買材料或者添置必備的設(shè)備，或者用于支付其他的費(fèi)用，貸款最終將與一定的生產(chǎn)要素相結(jié)合

16、。因此盡職調(diào)查首要需考證的是，借款人是不是把貸款用在正當(dāng)?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,或用在其他合理合法的開支費(fèi)用上。果真如此，再根據(jù)貸款項(xiàng)目的可行性、發(fā)展規(guī)劃等決定與之匹配的貸款額度。第四，還款來源和能力。通過對(duì)以往的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，了解企業(yè)或項(xiàng)目的贏利情況和還款來源,再根據(jù)流(速）動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等指標(biāo)，結(jié)合企業(yè)未來的發(fā)展前景綜合評(píng)估，對(duì)企業(yè)和客戶的還款能力作出一個(gè)相對(duì)客觀的判斷.6、實(shí)行有效可行的反擔(dān)保措施。7、加強(qiáng)貸后跟蹤管理,完善追償和處置機(jī)制貸后跟蹤管理的目的主要是掌握貸款資金的流向,同事即時(shí)了解企業(yè)或項(xiàng)目的營(yíng)運(yùn)狀況，督促客戶按時(shí)還款，防止挪作他用.為此，小額貸款公司應(yīng)建立一套完整的跟蹤管理制度，比如貸后定期上報(bào)報(bào)表、賬戶監(jiān)管、檔案管理、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、不良貸款處置等制度,并將制度流程化、責(zé)任化、常規(guī)化，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭迅速反應(yīng),果斷處