學(xué)校校長(zhǎng)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

1、關(guān)于*學(xué)校*同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告*教審（2011） 19 號(hào)*學(xué)校：根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法、教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定和相 關(guān)法律法規(guī),我們于2011年10月17日至10月25日對(duì)你校原任校長(zhǎng)* 同志2006年9月至20n年8月履行校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況以就地和送達(dá)兩 種相結(jié)合的方式進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告：一、基本情況*同志于*年*月至*年*月任*學(xué)校校長(zhǎng)，負(fù)責(zé)學(xué)校 全面工作，受托履行財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、經(jīng)營(yíng)、管理、社會(huì)、財(cái)經(jīng)等經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 任期末，學(xué)校共有班級(jí)數(shù)*個(gè)，在籍學(xué)生*人，其中住宿生*人， 教職工*人，離退休人員*人。二、審計(jì)情況（一1 .資產(chǎn)：現(xiàn)金10000. 00元、銀行存款16

2、1653. 43元、應(yīng)收及暫付款 603134. 44 元、固定資產(chǎn) 8859465. 45 元,合計(jì) 9634253. 32 元。2 .負(fù)債：應(yīng)付及暫存款157837. 11元,合計(jì)157837. 11元。3 .凈資產(chǎn)：資產(chǎn)減去負(fù)債，凈資產(chǎn)為9476416. 21元。（二）財(cái)務(wù)收支情況（2006.09-2011.08）1.收入:時(shí)期項(xiàng)目2006. 9-1220072008200920102011. 1-8合計(jì)1.教育經(jīng)費(fèi)撥款1501812. 006330652. 606882445. 506840180.716889364. 006222610. 002.教育附加撥款27500.002000

3、0.0047500.003.上級(jí)補(bǔ)助收入90000.00140. 0090140.004.事業(yè)25000047000027000079343830000040000.212343收入.00.00.00.08.00008. 085.其他28513.27928510000.26327510000.591073收入17.3000.4200.896.撥入40000.40000.專款0000合計(jì)1807825. 177189937. 907202585. 507896894.217199364. 006262610. 00782.支出:項(xiàng)目時(shí)期合計(jì)2006.9-122007200820092010201

4、1. 1-81.事業(yè)支出1279394. 146025130. 187362762.217835251.467435065.847022673. 50工資福利支1020052483535356074856276523169出18.0097. 0460. 6504. 7463.004. 00商品和服務(wù)1574563863103011011211065852295479623支出1. 143. 1401.5818. 8331.24.401.33對(duì)個(gè)人和家101921762072754210432199271130.134858庭補(bǔ)助支出5. 00.007. 508.007. 00007.50其他資

5、本性12048251555387848094867554225932支出0. 002. 489.894. 60.101.072.專款支出合計(jì)1279394. 146025130. 187362762.217835251.467435065.847022673. 503.結(jié)余：收入減去支出，5年間學(xué)校收支結(jié)余總額為598939. 45元, 其中：2006 年 9-12 月結(jié)余 528431. 03 元：2007 年結(jié)余 1164807. 72 元; 2008年結(jié)余T60176. 71元；2009年結(jié)余61642. 75元，2010年結(jié)余 -235701. 84 ； 2011 年 1-8 月結(jié)余-

6、760063. 50 元。（三）商品和服務(wù)支出分析（2006.09-2011.08）在口常公用經(jīng)費(fèi)支出中，其他費(fèi)用、辦公費(fèi)用、維修費(fèi)用所占比例較 大，教師培訓(xùn)費(fèi)所占比例為3. 88%,不足5%,偏低（詳細(xì)分析情況見(jiàn)下表）。項(xiàng)目時(shí)期2006. 9-122007. 1-122008.1-122009. 1-122010. 1-122011. 1-8辦公費(fèi)59574. 90127362. 50272704.42414372. 28292787. 25132107. 0912,水電費(fèi)27333. 4485421. 6588628. 8879057. 1285326. 9051429.8741郵電費(fèi)16

7、75. 006070. 0021997. 3515722. 0011095.001512.0051差旅費(fèi)4486. 009974. 0015948.505868. 002217. 00198. 0031租賃費(fèi)10125.001(會(huì)議費(fèi)1300. 002540. 001425. 005培訓(xùn)費(fèi)9625. 0012889. 0069491. 0027478. 0060691. 005959. 0018勞務(wù)費(fèi)3980. 005589. 0011600. 003200. 002,招待費(fèi)3181. 1711285. 118528.3017905. 0021743. 0015766. 007維修費(fèi)49048

8、. 04206183. 4850038. 14218288.91234664.89323985.5410(其他1227. 59175467. 40497175. 99208262. 52393381. 20321337. 90151合計(jì)157451. 14638633.141030101. 581011218. 831106531. 24852295. 40475（四）賬外欠款情況：213748.741.理化生儀器等34943. 00元；2.電腦配件等1980.00元；3.牌匾 15201.00 元；4.多媒體設(shè)備 50000. 00 元;5.招待費(fèi) 6477. 00 元;6. LED 顯示屏

9、53511. 84元；7.塑膠跑道37635. 90元；8.監(jiān)理費(fèi)14000. 00元。（五）伙食收支余情況*學(xué)?；锸呈罩Ыy(tǒng)計(jì)表時(shí)間收入支出結(jié)余合計(jì)伙食支出其他支出2007春季730510. 50730357. 95544143. 70186214.25152. 552007秋季744620. 00744431. 36589880. 16154551. 20188. 642008春季650075. 00649900. 15495557. 89154342. 26174. 852008秋季659805. 00659309.80556875. 70102434. 10495. 202009春季59

10、6330. 50596155.80509401. 8086754. 00174. 70合計(jì)3381341.003380155. 062695859. 25684295.811185. 94（六）結(jié)算情況截止2011年8月31日,學(xué)校結(jié)余421857. 29元。三、審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)認(rèn)為，*學(xué)校提供的2006年9月-2011年8月間的會(huì)計(jì)憑證、 賬簿、報(bào)表等資料基本真實(shí)地反映了學(xué)校的財(cái)務(wù)收支情況，財(cái)務(wù)收支基本 符合財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。四、存在問(wèn)題1 .大額支出化整為零，逃避監(jiān)管。如賬外欠款中*制作牌匾費(fèi)用 共計(jì)15201. 00元，分成4次開票列支。2 .大額支出無(wú)局領(lǐng)導(dǎo)審批。如2011年8月17#憑證，

11、訂購(gòu)初中生 世界支出6480. 00元、2010年12月購(gòu)理化生儀器支出34943. 00元均未 經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批。3 .發(fā)票報(bào)銷手續(xù)不齊全。該校一些較大數(shù)額的支出發(fā)票均無(wú)經(jīng)手人， 僅有幾個(gè)副校長(zhǎng)在大額支出審批表上簽字，且很大一部分支出發(fā)票未注明 事由。4 .部分合同條款沒(méi)有得到履行，主要表現(xiàn)在：2010年4月21日所 訂立的塑膠跑道工程建設(shè)合同約定：工程竣工驗(yàn)收合格后付至合同價(jià)的 70%,余款在工程驗(yàn)收合格經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)結(jié)束后付至總價(jià)的90%,余款作 質(zhì)量保證金，待保修期滿無(wú)質(zhì)量問(wèn)題一次性付清（質(zhì)保兩年）。而實(shí)際情 況是該工程未經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)，保修期未屆滿保證金未扣除就在2011年7 月一次性提

12、前結(jié)清余款158351. 90元，同時(shí)至審計(jì)時(shí)止會(huì)計(jì)中心也未就該 項(xiàng)支出相應(yīng)增加固定資產(chǎn)；D級(jí)危房拆遷工程合同約定：簽訂拆遷合同 時(shí)付清拆遷款。該合同是2010年8月25日簽訂的，理應(yīng)于當(dāng)日繳清拆遷 款，而實(shí)際情況是至2010年12月13日才由陸偉業(yè)上繳該款項(xiàng)至國(guó)庫(kù)； 2007年2月和2007年6月應(yīng)交的商店承包費(fèi)均為68750. 00元,2008年 3月的商店承包費(fèi)35600. 00元三筆合計(jì)173100. 00元直至2009年8月才 上交。5 .會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確。如2008年有撥入?？?0000. 00元，卻無(wú)?？?支出。6 .學(xué)?；锸撤矫娲嬖诘膯?wèn)題主要是擠占學(xué)生伙食費(fèi)，主要表現(xiàn)為： 200

13、7年2月支付蒸籠、絞肉機(jī)5900. 00元，碗、盆等8735. 00元，2007 年5月支付班級(jí)活動(dòng)費(fèi)7740. 00元，2007年9月支付8人固定式餐桌30 張，每張350. 00元，合計(jì)10500. 00元;2008年1月支付*購(gòu)菜補(bǔ)助， 每人400. 00元，合計(jì)2000. 00元,支付餐棚、餐廳漏雨維修費(fèi)5000. 00元, 2008年3月支付食堂改水及材料用4205. 00元,餐廳玻璃門2100. 00元， 2008年4月支付軟皮簾3181. 00元，涂墻費(fèi)800. 00元，敵敵畏2250. 00元，涂料1420. 00元。五、意見(jiàn)及建議1 .嚴(yán)格執(zhí)行大額支出審批制度。5000. 00元上的大額支出要報(bào)經(jīng)局領(lǐng) 導(dǎo)審批，未經(jīng)審批不得支出。2 .嚴(yán)格發(fā)票管理制度，