款項(xiàng)支付管理組織辦法

1、第一部分總則第二部分工程類(lèi)付款第三部分第四部分第五部分第六部分第七部分第八部分第九部分第十部分款項(xiàng)支付管理辦法材料（設(shè)備）采購(gòu)付款預(yù)借款項(xiàng)日常費(fèi)用薪酬福利稅費(fèi)支出專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定附則1214141616第一部分總貝y、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)款項(xiàng)支付行為 ，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想, 合理控制款項(xiàng)支出，特制定本辦法。二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將款項(xiàng)支出分為工程相關(guān)支出、材料（設(shè)備）采購(gòu)、預(yù)借款項(xiàng)、日常辦公費(fèi)用、工資福利、稅費(fèi)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明各項(xiàng) 支出具體的財(cái)務(wù)支付報(bào)銷(xiāo)制度和流程。三、本制度適用公司全體員工。第二部分工程類(lèi)付款、付款審批流

2、程：工程施工單位提出書(shū)面付款申請(qǐng)（合同）-公司工程部填制付款申請(qǐng)表 -工程部經(jīng)理審核-公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)-公司總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）-出納支付。二、付款應(yīng)附資料:施工單位付款申請(qǐng)書(shū)（合同）（二）付款申請(qǐng)表（三）工程質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（依節(jié)點(diǎn)）（四）工程現(xiàn)場(chǎng)施工進(jìn)度照片（五）發(fā)票（收據(jù)）（六）供貨單位信息（營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、公司付款信息等，并已蓋公章） 三、公司各職能部門(mén)及負(fù)責(zé)人對(duì)工程付款審核要求:公司工程主管、工程經(jīng)理對(duì)工程質(zhì)量是否符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)以及工程進(jìn)度是否達(dá)到合同 約定的付款條件及付款比例提出意見(jiàn)，對(duì)工程進(jìn)度是否達(dá)到付款節(jié)點(diǎn)，是否符合合 同約定付款條件并依據(jù)工程付款預(yù)算單價(jià)（暫定單價(jià)）以及合同

3、約定的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn), 計(jì)算出本節(jié)點(diǎn)應(yīng)付款金額;公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核要求：審核該項(xiàng)支出是否有資金預(yù)算，付款是否達(dá)到合同約定付 款節(jié)點(diǎn)，施工單位提供發(fā)票是否合法合規(guī)，付款審批流程是否合規(guī)等提出意見(jiàn);公司總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）審批。第三部分 材料（設(shè)備）采購(gòu)付款、付款審批流程：材料（設(shè)備）供貨單位提出書(shū)面付款申請(qǐng)（合同）-公司采購(gòu)部 門(mén)填制付款申請(qǐng)表-公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)-公司總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）-出納支付。、付款應(yīng)附資料:供貨單位付款申請(qǐng)書(shū)（合同）工程部出具的設(shè)備及安裝質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告資金支付審批表（四）材料購(gòu)置發(fā)票（五）供貨單位信息（營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、公司付款信息等，并已蓋公章） 三、公司各職能部門(mén)及負(fù)責(zé)人對(duì)材

4、料設(shè)備付款審核要求:采購(gòu)部門(mén)審核：對(duì)材料（設(shè)備）的采購(gòu)情況提出初步意見(jiàn)，審核要求：對(duì)材料（設(shè) 備）到場(chǎng)及配合情況的意見(jiàn)，材料的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、付款條件等是否符合合同 要求;公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核要求：審核該項(xiàng)支出是否有資金預(yù)算，并從該項(xiàng)付款是否達(dá)到合 同約定條件、供貨單位提供發(fā)票是否合法合規(guī)、付款審批流程是否合規(guī)等方面提出 意見(jiàn);公司總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）審批。第四部分預(yù)借款項(xiàng)借款管理規(guī)定出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款 原則上不允許跨月借支。（四）借款銷(xiāo)賬規(guī)定 1、借

5、款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借支單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。借款流程借款人按規(guī)定填寫(xiě)借支單，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得 涂改）、支票或現(xiàn)金。審批流程：借款人簽字-主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核-總經(jīng)理審批。出納付款：借款憑審批后的借支單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第五部分日常費(fèi)用、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、父通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待 費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的

6、累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（具體見(jiàn)公司票據(jù)管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng) 辦人簽名。填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：1、根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);2、嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù);3、金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；4、簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。5、報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)按規(guī)定粘貼在報(bào)銷(xiāo)單后面（詳見(jiàn)報(bào)銷(xiāo)單粘貼要求按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（四） 報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前兩天通知財(cái)務(wù)部以便備款。三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程500元以下報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單-部門(mén)經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù) 部門(mén)復(fù)核-出納支付。500元以上，2000以下報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

7、單-部門(mén)經(jīng)理審核 簽字-財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核T副總經(jīng)理簽字-出納支付。2000以上報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù) 部門(mén)復(fù)核董事簽字出納支付。四、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 1、本公司員工出差可按以下規(guī)定乘坐交通工具，并予以報(bào)銷(xiāo):公里級(jí)別200以?xún)?nèi)200 500500 10001000以上一般員工硬座/汽車(chē)硬座硬座/硬臥硬臥部門(mén)主管及助理級(jí)硬座/汽車(chē)硬座硬座/硬臥硬臥副總經(jīng)理硬座/汽車(chē)軟座/硬臥軟座/軟臥飛機(jī)總經(jīng)理及以上硬座/汽車(chē)軟座/硬臥軟座/軟臥飛機(jī)注1 :火車(chē)夜間行車(chē)或超過(guò)12小時(shí)路程可乘坐同等標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪。注2 :乘坐以上交通工具，應(yīng)憑票報(bào)銷(xiāo)；乘坐公司交通工

8、具者不再報(bào)銷(xiāo)。注3 :乘坐飛機(jī)，應(yīng)事先經(jīng)副總經(jīng)理或以上主管批準(zhǔn)。注4 :乘坐飛機(jī)、動(dòng)車(chē)組等交通工具的，原則上應(yīng)乘經(jīng)濟(jì)艙。2、員工出差的住宿標(biāo)準(zhǔn):級(jí)別住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/日）一類(lèi)城市二類(lèi)城市三類(lèi)城市四類(lèi)城市一般員工170150120100部門(mén)主管及助理230200180150級(jí)副總經(jīng)理350300250200總經(jīng)理及以上實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)注：上表所指一、二、二、四類(lèi)地區(qū)分別為:一類(lèi)城市：北京、上海、廣州、深圳;二類(lèi)城市：廈門(mén)、大連、青島等沿海發(fā)達(dá)城市及各省會(huì)城市;二類(lèi)城市：長(zhǎng)二角、珠二角、縣級(jí)城市;四類(lèi)城市：除一、二、三類(lèi)外的其他地區(qū)。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明: 1、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供

9、住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo);超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以實(shí)際往返日期為準(zhǔn)，但要和出差申請(qǐng)表中的填寫(xiě)的行程對(duì)比，超出 行程范圍內(nèi)的天數(shù)，經(jīng)核實(shí)不屬于工作范圍內(nèi)的，不予計(jì)算，并扣除相應(yīng)工資。3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào) 銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)扣減出差人當(dāng)天所屬正餐的伙食補(bǔ)貼。例如是中午宴請(qǐng)客戶的，就扣除中午的餐補(bǔ)；晚上宴請(qǐng)的就扣除晚上的餐補(bǔ)。5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（三）

10、報(bào)銷(xiāo)流程 1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交 通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù), 出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3、購(gòu)票：出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用銀行支付, 特殊情況不能用銀行支付的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案4、返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜， 根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)費(fèi) 用報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理 新的借支。五、電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

11、制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即 依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)等待議。2、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工 在上班期間打私人電話。（二）報(bào)銷(xiāo)流程 1、公司人事行政部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。5、固定

12、電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人去電信局辦理自動(dòng)扣款協(xié)議，每月扣款后及時(shí)查詢(xún)扣款明細(xì), 若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。六、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下領(lǐng)導(dǎo)審批同意后 可以乘坐出租車(chē);2、市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)（含地鐵）應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程 1、員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由人事行政部派車(chē)人 員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單2、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?、員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。七、辦公費(fèi)及低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）管理

13、規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專(zhuān) 人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程 1、購(gòu)置申請(qǐng)：對(duì)于要求添置資產(chǎn)的部門(mén)或個(gè)人應(yīng)填寫(xiě) 資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單，直屬部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn), 財(cái)務(wù)部審核（依據(jù)預(yù)算或其他），最后總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。2、報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 （附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的 報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi) 用。辦公庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。八、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程1、（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)招

14、待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人事行政部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén) 培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人事行政部。人事行政根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前 必須先填寫(xiě)資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在 資料發(fā)票背面簽字）。4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二）報(bào)銷(xiāo)流程:1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2、培訓(xùn)費(fèi)由人事行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3、資料費(fèi)在報(bào)

15、銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理 報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。第六部分薪酬福利、工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制 度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。、工薪福利支付流程（一）工資支付流程: 1、每月5日由人事行政部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn) （含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、 扣款、考勤統(tǒng)計(jì)、社會(huì)保險(xiǎn)等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;2、總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;3、財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;4、總經(jīng)理對(duì)工資表進(jìn)行審核簽字;5、每月15日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;6、每月18日前員

16、工到人事行政部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三）社會(huì)保險(xiǎn)支付流程: 1、由人事行政部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;2、社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人事行政辦理銀行托收手續(xù)，扣款前財(cái)務(wù)部應(yīng)將扣款明細(xì)交人事 行政部專(zhuān)人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費(fèi)支出由公司人事行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單-經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)-財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核-報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái) 務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第七部分稅費(fèi)支出、繳納的稅費(fèi)系指公司在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)依法繳納的各種稅費(fèi)。、付款審批流程：公司財(cái)務(wù)部

17、門(mén)填制付款審批表-公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)-扣款或出納支付。第八部分專(zhuān)項(xiàng)支出、專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用 等。、軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。（一）填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。（二）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。（三）結(jié)賬報(bào)銷(xiāo): 1、資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào) 銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）;按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以銀行轉(zhuǎn)賬形式付款;若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)

18、銷(xiāo)手續(xù)。三、其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用 （含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng) 費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用 ）支出。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示 報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等 ），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng) 及其授權(quán)人審批。（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程 1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審 核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3、付款流程:（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)