2018-2019年銀行從業(yè)中級(jí)中級(jí)個(gè)人理財(cái)拔高試題【19】含答案考點(diǎn)及解析

1、2018-2019 年銀行從業(yè)中級(jí) 中級(jí)個(gè)人理財(cái)拔高試題【 19】 （含 答案考點(diǎn)及解析 ）。1 單選題 以下不屬于教育投資規(guī)劃原則的是（答案】 BA.提前規(guī)劃、從寬預(yù)計(jì)B.專項(xiàng)積累、?？顚Ｓ肅.合規(guī)管理、分散風(fēng)險(xiǎn)D.計(jì)劃周詳、穩(wěn)健投資答案】 C【解析】 進(jìn)行教育投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)注意遵循以下三項(xiàng)原則：提前規(guī)劃、專項(xiàng)積累、穩(wěn)健投資， 以保障教育金籌備的有效與安全。1）提前規(guī)劃、從寬預(yù)計(jì)：提前規(guī)劃是教育金籌備過(guò)程中的首要原則；（ 2）專項(xiàng)積累、?？顚Ｓ茫簩？顚Ｓ檬墙逃饍?chǔ)備過(guò)程中應(yīng)該遵循的重要原則。專項(xiàng) 積累，?？顚Ｓ?，謹(jǐn)防教育金挪用；（3）計(jì)劃周詳、穩(wěn)健投資：選擇合適的投資工具和投資組合是成功規(guī)劃

2、教育金關(guān)鍵一 步。理財(cái)師需要根據(jù)客戶的需求、財(cái)務(wù)情況和風(fēng)險(xiǎn)偏好，在保證教育金的保值增值和達(dá)成客 戶教育計(jì)劃目標(biāo)的前提下，認(rèn)真制定積極穩(wěn)妥的儲(chǔ)蓄投資計(jì)劃。2 單選題 企業(yè)的最基層是指（ ）。A.決策層B. 高級(jí)管理層C.管理層D.執(zhí)行層答案】 D解析】 執(zhí)行層：即企業(yè)的最基層。3 單選題 姚先生 2018 年 11 月出版一本小說(shuō)稿酬 85000 元，因大受歡迎而在 12 月份加印， 并獲得稿酬 7000 元，則該著作應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為 （ ）元。A. 9520B. 11046C. 12880D. 14720【解析】 同一作品出版、發(fā)表后，因添加印數(shù)而追加稿酬的，應(yīng)與以前出版、發(fā)表時(shí)取得的 稿

3、酬合并計(jì)算為一次，計(jì)征個(gè)人所得稅。因此，該著作應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅 =(85000+7000)X (1-2%) X 頁(yè) X 30%-4410=11046元)。1 月、根據(jù)下面資料，回答 1-5 題 郭先生是某公司的副總，年薪 10 萬(wàn)元。公司根據(jù)各月工作繁忙程度的不同規(guī)定，每年2 月、 11 月和 12 月發(fā)給工資 13000 元，其余 8 個(gè)月每月 6000 元。根據(jù)以上材料回答 (5)題。4 不定項(xiàng)選擇題 郭先生 1 月應(yīng)預(yù)繳個(gè)人所得稅 ( )元。A. 590B. 1585C. 1825D. 1905答案】 A解析】 1 月應(yīng)預(yù)繳個(gè)人所得稅 =(13000-5000)X 10-210=590

4、(元)。5 不定項(xiàng)選擇題 郭先生 3 月應(yīng)預(yù)繳個(gè)人所得稅 ( )元。A. 105B. 75C. 40D. 30答案】 A解析】 1 月應(yīng)預(yù)繳個(gè)人所得稅 =(13000-5000)X 10-210=590(元)。6 不定項(xiàng)選擇題 郭先生全年預(yù)繳個(gè)人所得稅總額為 ( )元。A. 5860B. 2600C. 11020D. 11340答案】 A( )元。解析】 1 月應(yīng)預(yù)繳個(gè)人所得稅 =(13000-5000)X 10-210=590(元)。7 不定項(xiàng)選擇題 若按年計(jì)稅，年度終了，匯算郭先生全年的應(yīng)納稅額為A. 1480B. 5020C. 5860D. 6120答案】 A解析】 1 月應(yīng)預(yù)繳個(gè)人所得

5、稅 =（13000-5000）X 10 -210=590（元）。8 不定項(xiàng)選擇題 采取 “按年計(jì)稅、分月預(yù)繳 ”方式比直接按月計(jì)算納稅，可節(jié)稅 （ ）元。A. 1500B. 1600C. 400D. 1120答案】 A解析】 1 月應(yīng)預(yù)繳個(gè)人所得稅 =（13000-5000）X 10 -210=590（元）。9 單選題 下列財(cái)產(chǎn)不能稱為遺產(chǎn)的是（）。答案】 C,D,EA. 人壽保險(xiǎn)貝首款B. 圖書(shū)C. 房屋D. 公民在宅基地上自種的樹(shù)木答案】遺產(chǎn)包括以下幾項(xiàng)： 公民的合法收人，如工資、獎(jiǎng)金、存款利息、 繼承或接受贈(zèng)予所得的財(cái)產(chǎn)； 公民的房屋、儲(chǔ)蓄、生活用品；從事合法經(jīng)營(yíng) 公民的樹(shù)木、 公民的文

6、物、【解析】的收入、牲畜和家禽，樹(shù)木，主要指公民在宅基地上自種的樹(shù)木和自留山上種的樹(shù)木；圖書(shū)資料； 法律允許公民個(gè)人所有的生產(chǎn)資料； 公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利， 即基于公民的著作被出版而獲得的稿費(fèi)、獎(jiǎng)金，或者因發(fā)明被利用而取得的專利轉(zhuǎn)讓費(fèi)和專 利使用費(fèi)等； 公民的其他合法財(cái)產(chǎn)，如公民的國(guó)庫(kù)券、債券、股票等有價(jià)證券，復(fù)員、轉(zhuǎn) 業(yè)軍人的復(fù)員費(fèi)、轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)，公民的離退休金、養(yǎng)老金等。10 多選題 客戶接觸點(diǎn)包括（）。A. 網(wǎng)點(diǎn)布置陳設(shè)B. 宣傳資料的內(nèi)容和形式C. 業(yè)務(wù)人員的言談舉止和工作方法D. 網(wǎng)站E. 廣告【解析】 客戶接觸點(diǎn)就是客戶接觸到的、影響或決定客戶關(guān)于企業(yè)品牌、產(chǎn)品和服務(wù)的印象、

7、 體驗(yàn)和判斷的所有方面，如網(wǎng)點(diǎn)布置陳設(shè)、宣傳資料的內(nèi)容和形式、業(yè)務(wù)人員的言談舉止和 工作方法、網(wǎng)站和廣告等。11 單選題 自用性負(fù)債比率()表現(xiàn)出客戶家庭的財(cái)富積累情況。A. 直接B. 間接C. 不能D. 通過(guò)與其它比率相結(jié)合答案】 B【解析】 自用性負(fù)債占總負(fù)債的比例，通常也被稱為 “自用性負(fù)債比率 ”，間接地表現(xiàn)出客戶 家庭的財(cái)富積累情況。財(cái)富積累早期的自用性負(fù)債往往是家庭最重要的負(fù)債，隨著家庭資產(chǎn) 的逐步積累，自用性負(fù)債逐步降低。60。針對(duì)這種情況，小王的最12 單選題 理財(cái)師小王觀察某客戶上年度的自由結(jié)余占比為 優(yōu)建議是 ( )。A. 建議客戶加大儲(chǔ)蓄力度B. 結(jié)合客戶理財(cái)需求，建議適

8、當(dāng)配置理財(cái)基金C. 由于客戶資金充沛，建議客戶提高財(cái)務(wù)融資杠桿D. 根據(jù)客戶意愿行事答案】 B【解析】 關(guān)于家庭結(jié)余的支配項(xiàng)目包括專項(xiàng)結(jié)余和自由結(jié)余兩大類。專項(xiàng)結(jié)余包括：定期定 額投資 (如基金定投，零存整取等 )，儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi)，還貸本金等。自由結(jié)余是總結(jié)余減去 專項(xiàng)結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過(guò)高，往往體現(xiàn)出較低 的理財(cái)積極度；同時(shí)自由結(jié)余也是可以用以實(shí)現(xiàn)短期理財(cái)目標(biāo)的資金。本題中客戶的自由結(jié) 余占比較高，理財(cái)積極度低，因而應(yīng)當(dāng)建議適當(dāng)配置理財(cái)基金，增加專項(xiàng)結(jié)余占比。13 多選題 下列屬于工作收入的有 ( )。A. 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓B. 財(cái)產(chǎn)繼承C. 稿酬D. 個(gè)人經(jīng)營(yíng)

9、所得E. 承包經(jīng)營(yíng)所得【解析】 工作收入指家庭成員通過(guò)工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括 了家庭成員的工資收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得等。其中個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得包 括了個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得等。( )的情況。14 多選題 家庭資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)家庭財(cái)務(wù)狀況信息進(jìn)行整理，主要反映了A. 投資性資產(chǎn)B. 家庭生活支出C. 流動(dòng)性資產(chǎn)D. 理財(cái)收入E. 自用性資產(chǎn)答案】 A,C,E【解析】 家庭資產(chǎn)負(fù)債表包括資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)三大部分內(nèi)容?？傎Y產(chǎn)減去總負(fù)債即家庭的凈資產(chǎn)。普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類：自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動(dòng)性資產(chǎn)。相應(yīng)

10、地，負(fù)債也因此被分為自用性負(fù)債、投資性負(fù)債和消費(fèi)性負(fù)債。BD 兩項(xiàng)由家庭收入支出表 反映。15 單選題 下列關(guān)于保證的說(shuō)法不正確的是( )。A. 保險(xiǎn)保證必須是書(shū)面的B. 保險(xiǎn)合同中均存在默示保證C. 保險(xiǎn)保證必須是保險(xiǎn)合同的一部分D. 在沒(méi)有法律規(guī)定特別限制的情況下，保險(xiǎn)人可以要求投保人同意投保書(shū)中所申明的事實(shí)或 承諾均被視為保證答案】 B【解析】 保證是指保險(xiǎn)人和投保人在保險(xiǎn)合同中約定，投保人或被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)擔(dān)保對(duì)某種特定事項(xiàng)的作為或不作為或擔(dān)保其真實(shí)性，可見(jiàn)，保險(xiǎn)合同保證義務(wù)的履行主體是投 保人或被保險(xiǎn)人。保證是保險(xiǎn)人接受承?；虺袚?dān)保險(xiǎn)責(zé)任所需投保人或被保險(xiǎn)人履行某種義 務(wù)的條件，

11、因此，保證是影響保險(xiǎn)合同效力的重要因素，保險(xiǎn)保證的內(nèi)容是合同的組成部分。 保證通常分為明示保證和默示保證。16 單選題 在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，通常是以()的時(shí)點(diǎn)作為 “規(guī)劃元年 ”的開(kāi)始。A. 理財(cái)規(guī)劃開(kāi)始制訂B. 理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施C. 理財(cái)規(guī)劃書(shū)制作完成D. 理財(cái)師與客戶正式建立合作關(guān)系答案】 B【解析】 “現(xiàn)階段 ”主要是指未來(lái)一年，在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，通常是以理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施的時(shí) 點(diǎn)作為 “規(guī)劃元年 ”的開(kāi)始?，F(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算就是指在理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施后一年內(nèi)的主 要支出預(yù)算。17 單選題 在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，通常是以( )的時(shí)點(diǎn)作為 “規(guī)劃元年 ”的開(kāi)始。A. 理財(cái)規(guī)劃開(kāi)始制訂B. 理財(cái)規(guī)劃

12、正式實(shí)施C. 理財(cái)規(guī)劃書(shū)制作完成D. 理財(cái)師與客戶正式建立合作關(guān)系答案】【解析】 點(diǎn)作為 要支出預(yù)算。“現(xiàn)階段 ”主要是指未來(lái)一年，在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，通常是以理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施的時(shí) 規(guī)劃元年 ”的開(kāi)始?，F(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算就是指在理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施后一年內(nèi)的主18 多選題 資產(chǎn)配置包括的具體步驟有 ( )。A. 明確風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合中包括哪幾類不同收益形式的資產(chǎn)類別B. 利用歷史數(shù)據(jù)分析各類資產(chǎn)的期望值、標(biāo)準(zhǔn)差以及相關(guān)系數(shù)C. 確定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的有效邊界D. 結(jié)合無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合，選擇能滿足收益目標(biāo)的最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)組合E. 根據(jù)投資者實(shí)現(xiàn)人生不同階段所需要的投資報(bào)酬率，在有效前沿上找到最優(yōu)投資組合答

13、案】A,B,C,D,E【解析】產(chǎn)類別，標(biāo)準(zhǔn)差以及相關(guān)系數(shù)，確定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的有效邊界； 選擇能滿足收益目標(biāo)的最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)組合； 在有效前沿上找到最優(yōu)投資組合。資產(chǎn)配置包括以下具體步驟： 明確風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合中包括哪幾類不同收益形式的資 如債券、股票、不動(dòng)產(chǎn)、貴金屬、其他等； 利用歷史數(shù)據(jù)分析各類資產(chǎn)的期望值、 結(jié)合無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合， 根據(jù)投資者實(shí)現(xiàn)人生不同階段所需要的投資報(bào)酬率，( )。19 多選題 下列屬于理財(cái)規(guī)劃服務(wù)所能提供的合理規(guī)劃內(nèi)容的有A. 對(duì)每年各項(xiàng)支出制定合理的預(yù)算和增長(zhǎng)率B. 當(dāng)收支發(fā)生偏離的時(shí)候進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整C. 當(dāng)投資結(jié)果發(fā)生偏離的時(shí)候及時(shí)調(diào)整D. 努力工作以保證收入的穩(wěn)定

14、和增長(zhǎng)E積極制定完善的家庭財(cái)富保障計(jì)劃答案】 A,B,C,D,E【解析】 合理規(guī)劃包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：1.對(duì)每年各項(xiàng)支出制定合理的預(yù)算和增長(zhǎng)率；2.當(dāng)收支發(fā)生偏離的時(shí)候及時(shí)調(diào)整；3.關(guān)注投資性資產(chǎn)的投資組合的表現(xiàn)以滿足投資報(bào)酬率的要求； 4.當(dāng)投資結(jié)果發(fā)生偏離的時(shí)候及時(shí)調(diào)整； 5.努力工作以保證收入的穩(wěn)定和增長(zhǎng)；當(dāng) 收入發(fā)生變化時(shí)，適時(shí)調(diào)整理財(cái)目標(biāo)； 6.制訂完善的家庭財(cái)富保障計(jì)劃，應(yīng)對(duì)各種潛在風(fēng)險(xiǎn)。20 單選題 個(gè)人住房貸款不包括（）。A.自營(yíng)性個(gè)人住房貸款B.政府住房貸款C.公積金個(gè)人住房貸款D.個(gè)人住房組合貸款答案】 B【解析】 按照資金來(lái)源劃分，個(gè)人住房貸款包括自營(yíng)性個(gè)人住房貸款

15、款）、公積金個(gè)人住房貸款和個(gè)人住房組合貸款。（即商業(yè)性個(gè)人住房貸21 單選題 包括了在衣、食、住、行、家政服務(wù)、普通娛樂(lè)休閑、醫(yī)療等方面的支出預(yù)算屬 于 （ ）。A.日常生活支出預(yù)算B.特殊用途支出預(yù)算C.專項(xiàng)支出預(yù)算D.其他支出預(yù)算答案】 A【解析】 日常生活支出預(yù)算項(xiàng)目：包括了在衣、食、住、行、家政服務(wù)、普通娛樂(lè)休閑、醫(yī) 療等方面的支出預(yù)算。22 多選題 下列關(guān)于客戶保費(fèi)支出預(yù)算的計(jì)算方法的表述，正確的是( )。A.如果考慮投資分紅險(xiǎn)種，建議年保費(fèi)支出控制在年收入的20以內(nèi)B.生命價(jià)值法需要從個(gè)人未來(lái)所有收入中扣除個(gè)人全部稅費(fèi)C.個(gè)人年齡越大，在職期則越長(zhǎng)D.生命價(jià)值法比倍數(shù)法則更能反映不

16、同的家庭或個(gè)人的差異化保險(xiǎn)需求E.遺屬需求法是通過(guò)計(jì)算未來(lái)所必需的累計(jì)支出費(fèi)用來(lái)估算保險(xiǎn)需求的基本方法答案】 A,B,D,E【解析】C項(xiàng)，個(gè)人年齡越大，在職期則越短，反之，則在職期越長(zhǎng)。23 多選題 家族信托的要素包括（ ）A.受托人B.委托人c.受益人D.監(jiān)察人E. 信托財(cái)產(chǎn)答案】 A,B,C,D,E【解析】 家族信托的要素包括：委托人、受托人、受益人、監(jiān)察人、投資顧問(wèn)、信托財(cái)產(chǎn)、 家族信托設(shè)立地點(diǎn)。24 多選題 家族信托的優(yōu)勢(shì)有（）。A. 財(cái)富靈活傳承B. 經(jīng)過(guò)遺產(chǎn)認(rèn)證C信息透明D.財(cái)產(chǎn)安全隔離E. 節(jié)稅避稅答案】 A,D,E【解析】 家族信托的優(yōu)勢(shì)： 財(cái)富靈活傳承； 財(cái)產(chǎn)安全隔離； 節(jié)稅

17、避稅； 信息嚴(yán)格 保密。25 多選題 客戶關(guān)系維護(hù)或營(yíng)銷需要關(guān)注哪些方面?（）A. 必須建立客戶數(shù)據(jù)庫(kù)B. 直接頻繁面對(duì)客戶的員工必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格專業(yè)培訓(xùn)和標(biāo)準(zhǔn)化管理C. 拿出一定比例的費(fèi)用用于獎(jiǎng)勵(lì)忠誠(chéng)顧客和改善與客戶的關(guān)系D. 通過(guò)優(yōu)質(zhì)客戶服務(wù)，讓新客戶非常滿意、下次再來(lái)E. 加強(qiáng)交叉銷售、組合銷售答案】 A,B,C解析】 DE 兩項(xiàng)屬于提高客戶替換壁壘的措施。26 單選題 財(cái)務(wù)自由度主要是通過(guò)（）表現(xiàn)出來(lái)。A. 工作收入/生活支出B. 理財(cái)收入/生活支出C. 理財(cái)收入/理財(cái)支出D. 工作收人/理財(cái)支出答案】 B【解析】 財(cái)務(wù)自由度主要是通過(guò)理財(cái)收入除以生活支出額度 （理財(cái)收入 /生活支出 ）表

18、現(xiàn)出來(lái)的。 財(cái)務(wù)自由度越接近 “1或”者大于 “1，”表明理財(cái)收入已基本能夠覆蓋生活支出，則財(cái)務(wù)自由度 就越高。27 多選題 精明生意人一般具有哪些特點(diǎn)?（）A. 通常有多年的企業(yè)海外資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)銀行的依賴性低B. 以3050歲為主C. 以服務(wù)業(yè)、零售業(yè)為主D. 風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高，以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)E. 不喜歡通過(guò)移動(dòng)終端獲取信息答案】 A,C,D【解析】B項(xiàng)，精明生意人的人口特征為以4050歲為主；E項(xiàng)，精明生意人一般喜歡電話下單以及通過(guò)移動(dòng)終端獲取信息。）。28 多選題 下列屬于綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的主要內(nèi)容的有（A. 分析家庭財(cái)務(wù)狀況B. 評(píng)估理財(cái)目標(biāo)C. 選擇理財(cái)目標(biāo)D. 執(zhí)行理

19、財(cái)規(guī)劃方案E. 確立理財(cái)目標(biāo)答案】 A,B,C,D,E【解析】 綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的核心服務(wù)內(nèi)容包括評(píng)估、選擇和確立； 家庭財(cái)務(wù)狀況收集整理與分析； 理財(cái)目標(biāo)的評(píng)估、選擇、確立； 綜合理財(cái)規(guī)劃方案、建議； 理財(cái)規(guī)劃方 案的執(zhí)行 （規(guī)劃執(zhí)行的細(xì)則）。29 單選題 存貨流動(dòng)性將直接影響企業(yè)的流動(dòng)比率，因此，企業(yè)特別重視對(duì)存貨的分析。下 列有關(guān)存貨流動(dòng)性的表述，錯(cuò)誤的是（A. 一般來(lái)說(shuō)，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，周轉(zhuǎn)天數(shù)越少B. 銷售收入越高，存貨周轉(zhuǎn)率越低C. 用時(shí)間表示的存貨周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)D. 存貨的流動(dòng)性，一般用存貨的周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)來(lái)反映，即存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)答案】 B【解析】 存貨周轉(zhuǎn)率

20、反映的是企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)，包括存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)兩個(gè)指 標(biāo)： 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) =銷售成本存貨平均余額。存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說(shuō)明企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)速 度快，企業(yè)存貨管理水平高。 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) =360存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) =存貨平均余額X 360K銷售成本。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，說(shuō)明存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，存貨管理水平越咼。 B 項(xiàng)，存貨周轉(zhuǎn)率和銷售成本有關(guān)，和銷售收入無(wú)關(guān)。30 單選題 中小企業(yè)理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)不包括（）。A. 企業(yè)融資需求迫切B. 資產(chǎn)保值需求強(qiáng)烈C. 風(fēng)險(xiǎn)隔離要求規(guī)范D. 財(cái)務(wù)管理需求強(qiáng)烈答案】 B【解析】 中小企業(yè)理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)包括：企業(yè)融資需求迫切、風(fēng)險(xiǎn)隔離要求規(guī)范以及財(cái)務(wù)管理需 求強(qiáng)

21、烈。31 單選題 流動(dòng)資金管理措施不包括（）。A. 編制現(xiàn)金預(yù)算，加強(qiáng)資金調(diào)控B. 加強(qiáng)投資方案評(píng)價(jià)，積極防范投資風(fēng)險(xiǎn)C. 采取融資渠道多元化，確?，F(xiàn)金流充盈D. 合并會(huì)計(jì)與出納職能，確保資金安全答案】 D【解析】 對(duì)于中小企業(yè)而言，為保證現(xiàn)金的安全性，應(yīng)建立適應(yīng)自身情況的現(xiàn)金收支控制程 序，做到會(huì)計(jì)與出納分開(kāi)。在此基礎(chǔ)上，所有現(xiàn)金收入應(yīng)每天結(jié)算后如數(shù)存入銀行；對(duì)所有 主要的現(xiàn)金支出均應(yīng)使用支票結(jié)算或通過(guò)支票控制；收支均需做好憑證，并由專人管理和記 錄。32 單選題 下列關(guān)于財(cái)富傳承需求現(xiàn)狀描述錯(cuò)誤的是（）。A. 個(gè)人財(cái)富逐步積累B. 富裕人群步入青壯年C. 遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)D. 財(cái)富分配范圍

22、廣、形式多答案】 B【解析】 財(cái)富傳承需求歷來(lái)有之，只是近年來(lái)越來(lái)越多的人意識(shí)到它的重要性，而且更多時(shí) 候需要借助專業(yè)人士進(jìn)行專業(yè)規(guī)劃。（一）個(gè)人財(cái)富逐步積累 （二）富裕人群步入中老年 （三）遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)（四）財(cái)富分配范圍廣、形式多）。33 單選題 王先生的自行車剎車閘已損壞，但是為了不耽誤上班使用，王先生抱著僥幸的心 理繼續(xù)騎車上班，這種行為從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度考慮是存在風(fēng)險(xiǎn)的，自行車剎車閘的損壞屬于 （A. 風(fēng)險(xiǎn)事故B. 損失C. 風(fēng)險(xiǎn)載體D. 風(fēng)險(xiǎn)因素答案】 D【解析】 風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度 的原因或條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造

23、成損失的間接原因。本題中，自行車剎車 閘損壞增加了王先生摔倒受傷的可能性，屬于風(fēng)險(xiǎn)因素。34 多選題 保險(xiǎn)的基本功能是可以實(shí)現(xiàn)（）。A. 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移B. 價(jià)值補(bǔ)償C. 價(jià)值增值D. 防災(zāi)防損E. 融通資金答案】 A,B【解析】 保險(xiǎn)是財(cái)富保障的重要工具之一，也是資產(chǎn)配置中不可或缺的一環(huán)，保險(xiǎn)的基本功 能是可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和價(jià)值補(bǔ)償。35 單選題 按照國(guó)際通行的標(biāo)準(zhǔn)， 60歲以上的老年人口或 65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥?的比例超過(guò) 或 ，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。 （ ）A. 10； 7B.15；8C. 5； 5D.15；10答案】解析】人口老齡化是指老年人在總?cè)丝谥械南鄬?duì)比例上升，按照國(guó)際

24、通行的標(biāo)準(zhǔn)，60 歲以上的老年人口或 65 歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^(guò) 10 或 7，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。36 多選題 理財(cái)規(guī)劃書(shū)的專業(yè)性同樣體現(xiàn)在細(xì)節(jié)上，其中包括（）。A. 打印B. 裝訂C. 內(nèi)容安排D. 內(nèi)容的完整性E. 內(nèi)容的邏輯性答案】 A,B,C,D,E【解析】 理財(cái)規(guī)劃書(shū)的專業(yè)性同樣體現(xiàn)在細(xì)節(jié)上。從打印、裝訂、內(nèi)容安排、完整性和邏輯 性等方面都能顯示出一個(gè)理財(cái)師的專業(yè)度。37 單選題 車輛損失保險(xiǎn)責(zé)任中的碰撞責(zé)任，保險(xiǎn)人需要承擔(dān)(A. 車輛與外界物體意外撞擊造成車輛的損失B. 自然災(zāi)害導(dǎo)致的損失C. 意外事故導(dǎo)致的損失D. 為減少和避免車輛損失所進(jìn)行搶救行為導(dǎo)致

25、的合理費(fèi)用答案】 A解析】 碰撞責(zé)任中保險(xiǎn)人需要承擔(dān)車輛與外界物體意外撞擊造成車輛的損失3038 單選題某客戶投保了 30萬(wàn)元的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，不久家里發(fā)生火災(zāi)造成直接經(jīng)濟(jì)損失 萬(wàn)元，發(fā)生救助費(fèi)用 5 萬(wàn)元，則保險(xiǎn)公司 ( )。A. 不賠B.賠償5萬(wàn)元C. 賠償30萬(wàn)元D. 賠償35萬(wàn)元答案】 D【解析】 發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，被保險(xiǎn)人所支付的必要的、合理的施救費(fèi)用的賠償金額在保險(xiǎn)財(cái) 產(chǎn)損失以外另行計(jì)算，最高不超過(guò)保險(xiǎn)金額，若受損保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)按比例賠償時(shí)，該項(xiàng)費(fèi)用也按 相同比例進(jìn)行賠償。39 單選題 下列關(guān)于定期壽險(xiǎn)說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。A. 相比其他形態(tài)的人壽保險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，定期壽險(xiǎn)更接近于財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)B.

26、定期保單具有終身有效的性質(zhì)C.定期壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間短則1年，長(zhǎng)則10年、20年D. 定期壽險(xiǎn)每千元保額的初期費(fèi)率要低于同樣條件下的其他壽險(xiǎn)產(chǎn)品，后期費(fèi)率會(huì)隨保單持 續(xù)時(shí)間的延長(zhǎng)而快速增加答案】 B【解析】 定期壽險(xiǎn)具有固定的保險(xiǎn)期限，如在保險(xiǎn)合同中約定保險(xiǎn)期限為5 年、10年或 15年；或者在保險(xiǎn)合同中約定合同生效至被保險(xiǎn)人的某一特定年齡（如 65 周歲）為保險(xiǎn)期限。只有當(dāng)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡，且此時(shí)保險(xiǎn)合同還有效時(shí)，保險(xiǎn)公司才會(huì)向受益人支付保 險(xiǎn)金。（ ）比較合40 單選題 王先生夫婦年齡相差不大，打算購(gòu)買年金型的保險(xiǎn)。則王先生夫婦購(gòu)買 適。A. 最后生存者年金保險(xiǎn)B. 共同生存年金保險(xiǎn)C. 最后死亡者年金保險(xiǎn)D. 共同死亡年金保險(xiǎn)答案】 A【解析】 最后生存者年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條 件的年金保險(xiǎn)。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個(gè)被保險(xiǎn)人死亡為止，且給付金額保持不變。41 多選題 稅率的基本形式包括（ ）。A.比例稅率B. 累進(jìn)稅率C. 累減稅率D. 定額稅率E. 全額稅率答案】 A,B,D解析】 稅率的基本形式包括：比例