公司費(fèi)用報(bào)銷制度

1、1、?為明確費(fèi)用開支審批手續(xù),提升工作效率.2、?嚴(yán)格限制費(fèi)用開支,標(biāo)準(zhǔn)公司的治理.二、?艮銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法1、?完整的報(bào)銷單,應(yīng)由“報(bào)銷單-便丁報(bào)銷人填寫各類業(yè)務(wù)工程及數(shù)據(jù)、 發(fā)票、“粘貼單-便丁報(bào)銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)也可用白紙自行裁剪和“附 屆表單-便丁對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)作出補(bǔ)充說明的單據(jù),如“差旅費(fèi)報(bào)銷單等組成.2、?到財(cái)務(wù)領(lǐng)取空白報(bào)銷單,費(fèi)用報(bào)銷的領(lǐng)取“費(fèi)用報(bào)銷單；通過銀行轉(zhuǎn) 帳的領(lǐng)取“轉(zhuǎn)帳付款單；借支款項(xiàng)的領(lǐng)取一式三聯(lián)的“借款單；質(zhì)檢部的差 旅費(fèi)報(bào)銷還應(yīng)領(lǐng)取“國隆集團(tuán)差旅費(fèi)明細(xì)單.3、?經(jīng)辦人應(yīng)先按報(bào)銷內(nèi)容對(duì)原始發(fā)票進(jìn)行分類整理,如辦公用品、 費(fèi)、 差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)

2、等等,應(yīng)分類后再按時(shí)間先后粘貼, 以便分類匯總數(shù)據(jù).4、?粘貼票據(jù)：將膠水涂抹丁票據(jù)左側(cè)反面,沿粘貼單左上方從左到右、自 上而下錯(cuò)開,呈魚鱗狀依次均勻粘貼,保持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊 界,遇單據(jù)紙面過大時(shí),可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊,保證隨時(shí)可以翻閱.5、?報(bào)銷流程：報(bào)銷人粘貼票據(jù)、填寫報(bào)銷單,報(bào)銷單上須注明支出事由、工程、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額和經(jīng)辦人簽名有陪同人的陪同人也要簽字,發(fā)票 反面須有經(jīng)辦人簽字確認(rèn)注：與報(bào)銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致部門經(jīng)理或主管初審財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核集團(tuán)副總或董事長審批出納付款.6、?報(bào)銷完成時(shí)限：正常以報(bào)銷單審核完次日算起參個(gè)工作日內(nèi)完成,遇節(jié) 假日、集

3、團(tuán)副總或董事長外出那么順延,個(gè)別緊急情況先 請(qǐng)示集團(tuán)副總或董事 長,得到允許后先付款,集團(tuán)副總或董事長回司后再補(bǔ)簽.三、報(bào)銷本卷須知1、?報(bào)銷員工在公司內(nèi)部的,需親筆、正梏、完整填寫各種報(bào)銷單據(jù),不得 漏項(xiàng),特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注不得隨意涂改挖補(bǔ),特別是報(bào)銷單上的大 小寫金額、單據(jù)張數(shù)不能涂改,有涂改應(yīng)重新填寫.2、?現(xiàn)金報(bào)銷金額假設(shè)涉及到小數(shù)點(diǎn)兩位數(shù),報(bào)銷單上直接按四舍五入保存一 位數(shù)僅限丁現(xiàn)金報(bào)銷,不適用丁通過銀行轉(zhuǎn)帳到對(duì)方公司帳戶的.3、?假設(shè)實(shí)際報(bào)銷金額小丁發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票反面上注明實(shí)報(bào)多少金額,并簽字確認(rèn),不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報(bào)銷金額,這樣會(huì)造成發(fā)票無效.4、?采購

4、物品包括零星物品單次超過含人民幣伍佰元¥500.00 的,且對(duì)方可提供公司帳戶的一律通過轉(zhuǎn)帳支付,不得預(yù)支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報(bào)銷.5、?為了分活責(zé)任,進(jìn)行部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在同 一張報(bào)銷單上.6、 ?增強(qiáng)報(bào)銷治理,當(dāng)月帳,當(dāng)月了,除差旅費(fèi)丁出差返回 3天內(nèi)、 費(fèi) 丁次月底之前做好報(bào)銷手續(xù)外.其余費(fèi)用應(yīng)丁業(yè)務(wù)發(fā)生后7天內(nèi)報(bào)銷,對(duì)丁無故 不及時(shí)報(bào)銷的,財(cái)務(wù)不予接件.7、?所有費(fèi)用報(bào)銷必須提供正式發(fā)票,各部門在購置物品或其他業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí) 應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票,發(fā)票內(nèi)容要填寫完整,要素齊全,大小寫金額相符,金額不 能涂改,并蓋有發(fā)票專用章,印章要活晰.沒有正式發(fā)票的工程須寫明情況交

5、集 團(tuán)總經(jīng)理審批.8、?個(gè)人借支款項(xiàng)的,非特殊情況,須在事畢后 3天內(nèi)將報(bào)銷單交到財(cái)務(wù)部 辦理沖帳手續(xù),尚未報(bào)理沖帳手續(xù)不得再借支. 但所有借款發(fā)生后,須在一個(gè)月 內(nèi)銷活,當(dāng)月無法核銷的,須在月底到財(cái)務(wù)部說明、報(bào)備原因,否那么財(cái)務(wù)部門有 權(quán)在當(dāng)月工資中予以扣除.四、核準(zhǔn)權(quán)限1、?高層治理人員的報(bào)銷由集團(tuán)總經(jīng)理審批；2、?出差打的費(fèi)、應(yīng)酬交際費(fèi)、工資/獎(jiǎng)金及特殊費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理審批；3、?其他日常報(bào)銷由集團(tuán)副總審批.五、費(fèi)用報(bào)銷及借款辦理時(shí)間1、?款項(xiàng)借支：星期二、星期四下午和星期六上午.借支要提前半天通知, 特別是大額款項(xiàng),其他突發(fā)性事件特別處理.2、 ?費(fèi)用報(bào)銷領(lǐng)取時(shí)間：星期二、星期四下午和

6、星期六上午.星期六9: 30 以后.3、?對(duì)外工廠結(jié)帳：星期四下午、星期五,突發(fā)事件特別處理4、?特殊情況總經(jīng)理不在乂急需借款的：需 先請(qǐng)示總經(jīng)理,得到允許后, 經(jīng)辦人員要先填寫好借款單,先由出納支付款項(xiàng),再由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)及時(shí)辦理補(bǔ) 簽手續(xù),并轉(zhuǎn)交出納入賬.六、各項(xiàng)費(fèi)用開支手續(xù)一、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購置的,辦公室文員根據(jù)發(fā)票同 實(shí)物核對(duì)無誤填寫驗(yàn)收入庫單后低值易耗品還需有出庫單,采購員憑發(fā)票附 上驗(yàn)收入庫單填寫費(fèi)用報(bào)銷單.注：辦公用品系指易消耗的辦公文具等；低值易耗品系指未到達(dá)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn), 但金額較大,使用壽命較長的,例如 機(jī)及工具等.二、機(jī)器與設(shè)備：設(shè)備治理人員或辦公室文員

7、人員工廠是倉庫治理員根 據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后,填寫驗(yàn)收入庫單注明用處,憑發(fā)票附上驗(yàn)收入 庫單填寫費(fèi)用報(bào)銷單.三、差旅費(fèi)：丁返回3天內(nèi)報(bào)銷,由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單 注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)上隨同差旅者簽字確認(rèn)后,出差人到財(cái)務(wù)部辦理完報(bào)銷手續(xù),有借款的須沖銷借款.1、?差旅費(fèi)指公司員工因工作需要,經(jīng)公司安排,由工作地前往目的地出差 乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交通費(fèi)、出差期間的住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼等.2、根據(jù)出差地點(diǎn)的不同,差旅費(fèi)分為市內(nèi)交通費(fèi)含異地城市的市內(nèi)和 異地交通費(fèi),市內(nèi)交通費(fèi),原那么上公司不予借支,一律由員工個(gè)人先行墊支,外 出盡量乘坐公交車,非特殊情況不得乘坐的士,每張發(fā)票

8、背后須有經(jīng)辦人親筆簽 名,并寫活出差日期、往來路線與說明.3、出差異地人員需預(yù)借差旅費(fèi)的要填寫借款單辦理借款手續(xù).每人借支額 度根據(jù)辦理業(yè)務(wù)情況而定,但最高金額不得超過 3000元特殊情況除外.借 款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出差地點(diǎn)、出差時(shí)間、出差事由報(bào)總經(jīng)理 審批.4、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定：公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等,出差可乘飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙.其他人員乘坐飛機(jī)須經(jīng)總 經(jīng)理特別批準(zhǔn).一般人員出差,在特殊情況下需乘飛機(jī),必須有公司總經(jīng)理審批 同意,報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn).5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：(1) 出差人員的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額標(biāo)準(zhǔn),由出差人員調(diào)劑使用,超 支不補(bǔ),市內(nèi)交通按實(shí)際報(bào)銷.(2) 出差乘坐火車

9、,一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn).(3) 出差期間交際應(yīng)酬費(fèi),須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批.(4) 往返機(jī)場(chǎng)、車站的市內(nèi)交通費(fèi)予以單獨(dú)憑車票報(bào)銷.(5) 出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷；對(duì)丁到外地參加會(huì)議、展覽及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)責(zé)的,不得在公司報(bào)銷費(fèi)用并領(lǐng)取補(bǔ)助.(6) 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等,由集體統(tǒng)一安排食宿的,按統(tǒng)一標(biāo) 準(zhǔn)報(bào)銷,不享受任何補(bǔ)助.6、?出差補(bǔ)助的計(jì)算方法：(1) 出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)： 上午7: 00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12 : 00前出發(fā)的,可享受午餐及晚餐補(bǔ) 助.(2) 到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票

10、或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)： 上午12 : 00后返回的可享受早餐/午餐補(bǔ)助；18: 00后返回的可全天補(bǔ)助.(3) 出差天數(shù)的計(jì)算方法：根據(jù)實(shí)有天數(shù)計(jì)算.7、以下范圍內(nèi)的外出不按出差補(bǔ)貼處理：質(zhì)檢員驗(yàn)貨出差和在福州市范圍內(nèi)公 出的不予補(bǔ)助,如有特殊情況需部門經(jīng)理報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn).8、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各所屆部門費(fèi)用.9、其他(1) 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等),以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理,餐費(fèi)報(bào)銷按不超過餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)(省內(nèi)早餐5元-午餐10元-晚餐10元,省外早餐7元-午餐14元-晚餐14元) 的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷,假設(shè)期間與客人一同用

11、餐者且在公司內(nèi)報(bào)銷的, 一律不再給予報(bào) 銷餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi).2凡購置打折機(jī)票的票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的,在報(bào)銷時(shí)必須按打折 后的實(shí)際價(jià)格填寫,如有弄虛作假,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還.3對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報(bào)銷費(fèi)用.如出差人員投親靠友自 行解決住宿問題,那么按標(biāo)準(zhǔn)的60%計(jì)發(fā)給個(gè)人須提供正式發(fā)票；如缺乏標(biāo) 準(zhǔn)住宿的,按節(jié)約額的60%計(jì)發(fā)給個(gè)人須提供正式發(fā)票；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的, 超支局部一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān).住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表職務(wù)縣直轄市各省會(huì)城市沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)雙人間雙人間雙人間總經(jīng)理130250350副總經(jīng)理110200300部門經(jīng)理100170250部門副經(jīng)理/主管90150200一般人員80

12、130170注：1、沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、 廈門；2、兩人同性別的或兩人以上的同行按標(biāo)準(zhǔn)問的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；3、以上解釋權(quán)歸屆財(cái)務(wù).四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用：業(yè)務(wù)招待費(fèi)須附有飯店消費(fèi)明細(xì)單,有同行人須有同行 人在報(bào)銷單上簽字確認(rèn),并注明時(shí)間及招待客戶名稱和人數(shù)； 贈(zèng)送禮品的費(fèi)用須 注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量.五、工資/獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤,財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表, 副總簽字確認(rèn),并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放.六、版面費(fèi)/廣告代理費(fèi)/印刷費(fèi)出片費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單, 財(cái)務(wù)部對(duì)票據(jù)進(jìn)行核實(shí)附上詳細(xì)活單,核對(duì)無誤后按報(bào)銷手續(xù)辦理.七、培訓(xùn)/年檢費(fèi)：國家

13、部門財(cái)政、稅務(wù)、外管、海關(guān)等強(qiáng)制要求公司 人員參加的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和年檢費(fèi)用,經(jīng)各部門經(jīng)理或主管核實(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,才 能辦理報(bào)銷手續(xù).由公司派出學(xué)習(xí)的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可辦理報(bào)銷手續(xù).八、汽車費(fèi)用：司機(jī)出車發(fā)生的費(fèi)用過橋費(fèi)、停車費(fèi)等要注明時(shí)間、地 點(diǎn)、事由等,用車人簽字確認(rèn)后,經(jīng)辦人按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù).九、裝卸費(fèi)用：裝柜人員去馬尾裝柜一天早上 8點(diǎn)到晚上6點(diǎn)每人補(bǔ) 貼人民幣15元,半天早上8點(diǎn)到中午12點(diǎn)、下午2點(diǎn)到晚上6點(diǎn)或晚上6 點(diǎn)到晚上10點(diǎn),冬天下午1 : 30到晚上6點(diǎn)每人補(bǔ)貼人民幣7.5元,晚上6 點(diǎn)到第二天凌晨按一天補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼.十、加班用餐費(fèi)：加班超過一個(gè)小時(shí),可享有用餐費(fèi)補(bǔ)助每人

14、10元/天, 加班者應(yīng)提供餐飲發(fā)票,且報(bào)銷單上應(yīng)會(huì)簽辦公室人員以確認(rèn)是否符合報(bào)銷條件 并注明加班時(shí)間,同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字.十一、 費(fèi)用：按崗位工作需要,給予相關(guān)人員 費(fèi)用補(bǔ)貼,報(bào)銷規(guī)定 如下：1、?使用規(guī)定1公司統(tǒng)一購置的 和小靈通含配件、卡等,按工作崗位需要配備給 個(gè)人,由專人使用并負(fù)責(zé)保管,如喪失由個(gè)人承擔(dān)賠償責(zé)任.具體賠償標(biāo)準(zhǔn)如下：A、小靈通及 已提完折舊：按 200元/部賠償；B、 未提完折舊：按扣減折舊后的凈額賠償,缺乏 200元按200元/部? 賠償.2配置 和小靈通僅限丁公司業(yè)務(wù)往來通訊,不得用丁私事通訊,不得私 自另配副卡交予他人使用,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),處以罰款 300元/次.3使用 應(yīng)本著節(jié)省開支的原那么,能使用普通 那么不用 通話.4 撥打長途 時(shí),應(yīng)要求要使用IP卡.2、? 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下:崗?位報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)副總經(jīng)理200元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷,超過局部自理質(zhì)檢部長工廠廠長、副廠長150元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷,超過局部自理總辦部門經(jīng)理100元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷,超過局部自理質(zhì)檢員浙江質(zhì)檢員閩南質(zhì)檢員福州50元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷,超過局部自理駕駛員、采購員日本部歐美部廠辦主任備注：A、同時(shí)持有公司配備 卡和小靈通人員,報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)系指兩者合計(jì)；?B、享受補(bǔ)貼人員需24小時(shí)開機(jī)