客戶授信等級評判系統(tǒng)研究

1、1 / 38客戶授信等級評判系統(tǒng)研究客戶授信等級是指商業(yè)銀行對客戶依據(jù)其信用和貢獻狀況而作出的 授信先后順序及滿足程度的差異。 商業(yè)銀行創(chuàng)建客戶授信等級系統(tǒng)， 并 以此進行客戶信貸授信， 是完善信貸風險效益治理機制的質(zhì)的飛躍， 是 整合貸款資源配置盈利性與安全性的現(xiàn)實出路， 是實現(xiàn)進展、 效益、 安 全“三贏”目標的客觀需要。評判客戶授信等級由兩個方面因素決定， 一是客戶信用等級； 二是客戶對銀行的貢獻等級。 客戶信用等級評判應(yīng) 當綜合考慮客戶守信程度、 客戶財務(wù)風險程度、客戶經(jīng)營風險程度三個 層次因素， 最大限度地揭示信貸客戶的財務(wù)風險程度、 經(jīng)營風險程度和 道德風險程度， 并綜合反映信貸客

2、戶的貸款安全性態(tài)類不。 信貸客戶對 商業(yè)銀行的貢獻等級，應(yīng)當從信貸資源回報率、經(jīng)營成果依存度兩個方 面進行綜合考察、 分析和評判。 在此基礎(chǔ)上， 提出客戶授信等級評判系 統(tǒng)，探討應(yīng)用實踐中需要重視和解決的若干問題。實現(xiàn)風險最低化與效益最大化的有機統(tǒng)一， 是商業(yè)銀行經(jīng)營治理活 動的永恒主題。 從我國商業(yè)銀行當前乃至今后一個較長時期內(nèi)經(jīng)營活動 的主導業(yè)務(wù)看，關(guān)鍵是正確解決信貸業(yè)務(wù)運營中的客戶風險最低化與客戶貢獻最大化的結(jié)合介質(zhì)問題。 這一結(jié)合介質(zhì)， 需要同時具備兩項功能 性要件，一是既能體現(xiàn)客戶的貸款風險程度， 又能反映客戶對銀行的貢 獻程度；二是商業(yè)銀行能夠運用它進行信貸資金合理配置的優(yōu)化選擇。

3、 筆者認為， 構(gòu)造同時具備這兩項功能性要件的結(jié)合介質(zhì)的目標模式， 應(yīng) 當是客戶授信等級評判及其應(yīng)用。2 / 38一、創(chuàng)建客戶授信等級評判系統(tǒng)的經(jīng)濟意義所謂客戶授信等級， 是指商業(yè)銀行對客戶依據(jù)其信用和貢獻狀況而 作出的授信先后順序及滿足程度的差異?？蛻羰谛诺燃壟c信用等級是一對既有聯(lián)系又有顯著區(qū)不的概念。 從 聯(lián)系性看，兩者都具有一定的對客戶信用好差程度及類不的評價和辨 識，體現(xiàn)商業(yè)銀行在信貸上對客戶實行競爭、維系、淘汰的價值取向， 差不多上商業(yè)銀行據(jù)以掌握和決策貸款行為的重要工具。從區(qū)不性看， 要緊表現(xiàn)在3個方面：一是兩者所涵蓋的概念外延不同。 客戶信用等級 只涵蓋客戶的信用好差情況信息； 客

4、戶授信等級既涵蓋客戶的信用好差 情況信息， 也涵蓋客戶對商業(yè)銀行收入和盈利貢獻度狀況信息。 二是兩 者的評判所使用的依據(jù)不同。 對客戶信用等級的評判， 注重安全性或風險性， 依據(jù)客戶的經(jīng)營治理、 財務(wù)運行狀況等來進行評判； 對客戶授信 等級的評判， 除了考慮客戶信用等級評判所依據(jù)的客戶的經(jīng)營治理、 財 務(wù)運行狀況等因素外，還要重視客戶對商業(yè)銀行收入和盈利貢獻度情 況，從而實現(xiàn)盈利性與安全性的有機統(tǒng)一。 三是兩者所具有的功能和效 用不同。 在信貸客戶選擇上， 若應(yīng)用客戶信用等級來選擇， 則同一信用 等級的客戶在次序上當毫無差不； 假如應(yīng)用客戶授信等級來選擇， 那么， 即使是信用等級相同， 只要是

5、客戶對商業(yè)銀行的盈利貢獻度不同， 就會 生成不同的選擇次序。在社會主義市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行創(chuàng)建客戶授信等級評判系 統(tǒng)，并以此進行客戶信貸授信決策，具有特不重要的現(xiàn)實經(jīng)濟意義。3 / 38首先，創(chuàng)建客戶授信等級系統(tǒng)， 是完善信貸風險效益治理機制的質(zhì) 的飛躍。效益與風險是銀行信貸活動這同一事物的兩個方面， 既存在矛 盾，由必須追求統(tǒng)一。 銀行信貸效益是信貸客戶對銀行所作出的效益貢 獻（優(yōu)良客戶對銀行所作出的是正效益貢獻， 劣等客戶對銀行所作出的 是負效益貢獻） 。近幾年來， 我國商業(yè)銀行不斷強化金融風險治理意識， 信貸風險治理機制得到專門大改善， 風險治理技術(shù)也有長足的進步。 然 而，信貸效益

6、治理意識卻依舊比較淡薄， 信貸效益治理機制差不多上沒 有建立， 更談不上建有形式科學合理、 運轉(zhuǎn)靈敏高效的信貸風險效益治 理機制，在較大程度上制約著貸款質(zhì)量的穩(wěn)定改善和信貸效益的全然提 高。因此，專門有必要建立一套科學的貸款風險與信貸效益有機一體化 的治理系統(tǒng)， 加快信貸風險效益治理機制的全然性完善， 使信貸經(jīng)營治 理實現(xiàn)安全治理與效益治理的最佳統(tǒng)一。其次，依據(jù)客戶授信等級進行信貸授信， 是整合貸款資源配置盈利 性與安全性的現(xiàn)實出路。 長期以來， 我國銀行在信貸經(jīng)營治理過程中適 應(yīng)于粗放經(jīng)營，十分重視信貸數(shù)量的快速擴張， 忽視信貸資產(chǎn)的風險操 縱，加上深受諸多銀行不可直接操縱的歷史緣故、 制度

7、變遷緣故的阻礙， 我國國有商業(yè)銀行的五級分類不良貸款率至今還處于25%的高位， 遠遠4 / 38高于國際銀行公認的正常水平。 在金融市場加速開放的今天， 高不良貸 款率差不多成為我國銀行保持市場競爭力、開展國際化經(jīng)營的重大障 礙。近年來， 我國商業(yè)銀行的信貸風險意識明顯增強， 大多數(shù)銀行機構(gòu) 在信貸經(jīng)營治理過程中差不多比較重視信貸風險操縱。 然而，大部分銀 行機構(gòu)還不能正確地處理好業(yè)務(wù)進展與風險操縱的關(guān)系， 往往在業(yè)務(wù)進 展與風險操縱之間進行單向選擇， 有些支行片面追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量， 機 械地追求貸款零不良， 以致信貸業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮， 經(jīng)營效益居低不上，反 過來又制約了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提升，造成信

8、貸資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)進展、經(jīng) 營效益之間的惡性循環(huán)；也有些支行為了完成眼前的存款和利潤指標，提高工作業(yè)績，依舊我行我素，無視信貸資產(chǎn)風險，盲目發(fā)放貸款，導 致不良貸款邊清收邊發(fā)生， 邊剝離邊發(fā)生， 邊核銷邊產(chǎn)生， 不良貸款率 居高不下。 究其緣故， 要緊在于思想上缺乏信貸風險與效益整合治理的 理念，行動上缺乏信貸風險與效益整合治理的機制?？蛻羰谛诺燃壦鶅?nèi)涵的風險治理理念和資本增值理念,體現(xiàn)了操縱風險 與提升效益的內(nèi)在統(tǒng)一。 收益最大化是銀行追求的終極目標， 但那個收 益是風險可承受的收益， 而不是風險價值過大的收益， 更不是無視風險 的收益。 安全是銀行經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的前提目標， 但那個安全是有利于

9、業(yè) 務(wù)進展和擴大收益的安全， 而5 / 38不是不講求效益的安全， 更不是負效益的 無風險或低風險。 客戶授信等級所反映的收益與風險間的辯證關(guān)系， 統(tǒng) 一了銀行各層面治理人員、 經(jīng)營人員的識不風險和效益、 計量風險和效 益的標準與語言， 從而能夠?qū)Σ煌L險水平、 不同收益水平的信貸業(yè)務(wù) 進行比較， 能夠較好地調(diào)整銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和進展方向。商業(yè)銀行通 過運用以客戶信用等級為核心的信貸風險和效益治理技術(shù)， 將在風險可 承受下的信貸收益最大化理念滲透到銀行每一位職員的思想和日常工 作行為中， 成為其上下統(tǒng)一的牢固認識、 自覺動力和行為準則， 加上合 理有效的組織架構(gòu)和工作流程安排， 保證業(yè)務(wù)進展、

10、 風險操縱、 效益提 升的高度統(tǒng)一。再次，應(yīng)用客戶授信等級系統(tǒng)，是實現(xiàn)進展、效益、安全“三贏” 目標的客觀需要。 在商業(yè)銀行經(jīng)營活動中， 效益是核心目標， 進展是基 礎(chǔ)目標， 安全是前提目標。 效益是進展和安全的動身點和歸宿點， 離開 了效益， 再快的進展和最大的安全也毫無意義； 進展是效益最大化的基 礎(chǔ)，沒有進展， 也就談不上效益的最大化； 安全是進展和效益的約束性 條件，只有安全經(jīng)營，才能確保進展的可持續(xù)運行和效益的可持續(xù)擴大。 那么，如何實現(xiàn)進展、效益、安全“三贏”目標？從信貸資產(chǎn)經(jīng)營方面 看，首要的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是構(gòu)造一個集進展決策、 效益決策和安全決策一體 化的信貸資產(chǎn)資源配置決策的操作系

11、統(tǒng)。 而客戶授信等級所內(nèi)6 / 38涵的風險 治理理念和資本增值理念,順應(yīng)了信貸資產(chǎn)經(jīng)營所追求的進展、 效益、安全一體化的客觀需要。 通過應(yīng)用客戶授信等級系統(tǒng)， 從客戶的經(jīng)營治 理和財務(wù)運行狀況等因素構(gòu)成的貸款風險性、 對商業(yè)銀行盈利貢獻度所 體現(xiàn)的貸款效益性兩個方面進行綜合評價， 據(jù)以進行信貸資產(chǎn)資源配置的客戶優(yōu)先序排列和選擇，更有利于促進信貸資產(chǎn)經(jīng)營中進展、效益、 安全三相目標的協(xié)調(diào)統(tǒng)一.二、客戶授信等級評判系統(tǒng)的差不多構(gòu)想評判客戶授信等級由兩個方面因素決定， 一是客戶信用等級； 二是 客戶對銀行的貢獻等級。（一）客戶信用等級的綜合評判近幾年來，我國商業(yè)銀行關(guān)于貸款風險防范和化解問題差不多

12、高度 重視，不斷改進客戶信用等級評價的方式和方法， 并取得了較好的實踐 效果。然而， 從目前的客戶信用等級評判體系看， 還存在一些不容忽視 的缺陷性。 要緊表現(xiàn)在：一是客戶財務(wù)風險這一核心因素在信用等級評 判中的主體地位不夠突出， 所占的指標權(quán)重太小。 二是客戶信用等級評 判指標體系不夠科學。 過度偏重于傳統(tǒng)償債能力指標， 過度偏輕于現(xiàn)金 流量指標， 把資產(chǎn)負債率、 流淌比率等作為差不7 / 38多指標， 卻把現(xiàn)金流量 作為修正指標； 差不多評判指標偏少， 而修正指標偏多。修正指標過多， 往往會修之過正。 尤其是在當前我國會計信息失真情況特不廣泛和嚴峻 的條件下， 修正指標越多， 將造成評價結(jié)

13、果失準可能性越大。 三是客戶信用等級評判指標的外延缺乏必要的限制， 通常是照搬照套客戶的資產(chǎn) 負債表和損益表上的數(shù)據(jù)。 然而， 若對指標的外延不加必要的限制， 往 往會導致評判結(jié)果失真。 四是評價指標數(shù)據(jù)來源存在缺陷。 目前各銀行 在使用財務(wù)指標時， 其數(shù)據(jù)來源要緊是客戶提供的財務(wù)報表， 由于社會 上大量存在的財務(wù)報表 “粉飾”現(xiàn)象， 即使經(jīng)社會中介機構(gòu)審計過的報 表，其可信度也有一定的局限性； 由于信貸治理人員專業(yè)的局限性， 一 定程度上對報表的主觀推斷性較強， 這些因素造成了考核指標合理性和 權(quán)威性的降低。從商業(yè)銀行角度講， 客戶對貸款風險的阻礙表現(xiàn)為三個方面： 一是 客戶的財務(wù)風險；二是客戶的經(jīng)營風險；三是客戶