企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板

1、附件5、財(cái)務(wù)分析報(bào)告參考模版說明：該分析報(bào)告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。分析報(bào)告的內(nèi)容，請各企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或補(bǔ)充。重點(diǎn)是對經(jīng)營情況的分析和說明，財(cái)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)可以簡化。年度情況整體說明，主要描述內(nèi)容為：反映xx年度公司取得的經(jīng)營業(yè)績比 上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度根本持平，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入億元，凈利潤萬元等情況。對當(dāng)年經(jīng)營情況產(chǎn)生較大影響的因素， 擬采取的主要措施，以及其他或有事項(xiàng)等可能產(chǎn)生影響的未確定因素。具體描述內(nèi)容請各企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或補(bǔ)充，分析數(shù)據(jù)以“萬元為單位。公司xx年度經(jīng)營指標(biāo)完成情況表項(xiàng)目ixx年預(yù)算j1xx年實(shí)際完成方案%1營業(yè)收入丨1111凈

2、利潤11第一局部xx年度公司財(cái)務(wù)概況、總況合并報(bào)表一截至xx年末，公司資產(chǎn)總額萬元，負(fù)債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元;二xx年度公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入萬元，利潤總額 萬元，扣除所得稅 萬元和少數(shù)股東損益 萬元，公司凈利潤 萬元三XX年集團(tuán)上繳國家各項(xiàng)稅金共計(jì)萬元。四xx 年上繳院國科控股利潤 萬元。五主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況：1、資產(chǎn)負(fù)債率 % ；2、流動(dòng)比率 % ；3、總資產(chǎn)報(bào)酬率 % ；4、凈資產(chǎn)收益率 % ；5、國有資產(chǎn)保值增值率 %6、其他比率 % 。六合并數(shù)據(jù)說明1、XX 年度上報(bào)董事會(huì)的公司財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與 XX 年度相比，增加減少了 * 公司、 * 公司 戶。增

3、加減少原 因是：2 、 由 于 會(huì) 計(jì) 政 策 的 * 方 面 發(fā) 生 了 變 化 ， 由 原 來 的 * 變更為，導(dǎo)致合并報(bào)表發(fā)生較大變化，具體為： 。第二局部 報(bào)告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)狀況分析、公司經(jīng)營情況XX年度公司實(shí)現(xiàn)截至報(bào)告期，按照公司各控股公司上報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)合并, 營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元。公司XX年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表營業(yè)收入單位：萬元凈利潤序號控股公司金額比例%金額比例%公司本部*公司*公司*公司*公司00 9合并數(shù)100%i100.0%一公司本部經(jīng)營情況1收入情況大幅增長、減少、持平XX年度公司本部主營業(yè)務(wù)收入萬元，完成預(yù)算指標(biāo) %，同比增長減少%。1 XX年公司本

4、部仍然以業(yè)務(wù)產(chǎn)品、工程為主，共取得收入 萬元， 占全部收入 %，比上年度增加減少 萬元。增加減少的主要原因是2xx年度公司本部第二大收入為 產(chǎn)品工程，取得收入 萬元，占全部收入的%，比上年度增加減少萬元。增加減少的主要原因是。3 xx年度公司本部其他收入為和，共取得收入 萬元，占全部收入的，比上年度增加減少萬元；增加減少的主要原因是。2、本錢情況xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)本錢萬元，同比增長 %，與收入增長率相比高低個(gè)百分點(diǎn)。本錢增加減少的主要原因是。多因素分析法進(jìn)行分析3、管理費(fèi)用情況xx年度公司本部管理費(fèi)用支出萬元，比xx年增加減少萬元。主要原因是 。多因素分析法進(jìn)行分析4、財(cái)務(wù)費(fèi)用情況XX年

5、財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬元，比XX年度增加(減少)萬元，主要原因是5、投資收益情況1) xx年度公司投資收益萬元，主要構(gòu)成情況為:2) xx年度實(shí)際收到上交利潤情況持股企業(yè)上繳利潤明細(xì)表持股公司名稱上年度上繳本年度預(yù)算本年度實(shí)際上繳合計(jì)6、納稅情況稅種上年度繳納本年度繳納增長比例合計(jì)說明：7、現(xiàn)金流量情況xx 年度本部現(xiàn)金總流入 xx 萬元，現(xiàn)金總流出 xx 萬元，現(xiàn)金凈流入 xx 萬元。 其中：經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金凈流入 xx 萬元，投資活動(dòng)凈流入 xx 萬元， 籌資活動(dòng)現(xiàn)金 凈流出 xx 萬元。二控股公司經(jīng)營情況1、*公司* 公司合并營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元，分別完成預(yù)算指標(biāo) 的 % 和 % 。原因分析

6、： * 公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加減少 ，但由于主要是原 材料或其他原因上漲幅度過大減少 ，年度凈利潤同比有較大下降，加上 原因的影響，凈利潤同比減少了 萬元。2、* 有限責(zé)任公司* 公司 xx 年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)開展 主業(yè)，經(jīng) 營收入和凈利潤均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。全年銷售收入 萬元，比 xx 年增長 % ，其中公司主營 類業(yè)務(wù)產(chǎn)品 銷售收入 萬元，占總收入 % ，同比增長 % 。公司本錢費(fèi)用合計(jì) 萬元，同 比增長 % ，低于收入增長率，比預(yù)算減少支出 萬元；公司經(jīng)營凈利潤 萬元，同比增長 % ，超額完成年度預(yù)算的 %4、*5、*股份公司三公司財(cái)務(wù)狀況截至xx年末，公司合并報(bào)

7、表資產(chǎn)總額萬元，負(fù)債總額 萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元。公司財(cái)務(wù)狀況比擬表單位：萬元工程年初數(shù)年末數(shù)增長數(shù)增長率III資產(chǎn)總額負(fù)債總額少數(shù)股東權(quán)益I:IilcB 亠 H il-Bl AHBBiB.HBHaABHB 厶一I所有者權(quán)益1、資產(chǎn)總額比年初增加減少萬元，主要是流動(dòng)資產(chǎn)凈增加減少萬元，其中存貨增加減少 萬元；應(yīng)收款項(xiàng)增加減少 元，預(yù)付賬款增加 減少 萬元，貨幣資金增加減少萬元、短期投資增加減少元；長期投資增加減少元，固定資產(chǎn)增加減少元、無形資產(chǎn)增加減少萬元等。2、負(fù)債總額比年初凈增加減少 元，主要是預(yù)收賬款增加減少 萬公司資產(chǎn)、負(fù)債大量增加，主要受*公司報(bào)表的影響。*公司XX

8、年末資產(chǎn)總額比年初增加減少元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)增加減少萬元、長期投資增加減少 萬元。負(fù)債總額增加減少萬元，其中預(yù)收款增加減少萬元，其他應(yīng)付款增加減少萬元，長短期借款增加減少萬元。3、 所有者權(quán)益比年初增加減少萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為%。xx年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加減少萬元，外幣報(bào) 表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加減少萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報(bào)表年初未分配利潤增加減少萬元和上繳XX利潤萬元，公司所有者權(quán)益凈增加萬元。4、 現(xiàn)金流量比年初增加減少萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。三、公司重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)說明一或有負(fù)債情況1 、對外擔(dān)保情況公司本部對外擔(dān)保情況表金額單位：萬元借款單位

9、擔(dān)保金額占擔(dān)保總額%備注本年度增加億元，另1 有反擔(dān)保 億元!i$本年度新增建設(shè)期年i1年期，續(xù)保i本年度減少萬元合計(jì)100% I2、訴訟情況3、其他情況二本年新增減少投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況1、新增對*公司投資2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作xx年 月 日公司以 萬元轉(zhuǎn)讓持有*有限責(zé)任公司 %股權(quán)，扣除 投資本錢和歷年累計(jì)增值，xx年計(jì)入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益萬元。3、完成*公司清算工作*有限責(zé)任公司成立于年 月，注冊資本萬元，公司投資萬元，占股 %。 年 月*公司股東會(huì)做出決定注銷該公司，當(dāng)即組成 清算小組，對公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計(jì)。根據(jù)清算審計(jì)報(bào)告，對該公司截至xx年 月日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持公司股比例進(jìn)行分配。xx年 月，公司實(shí)際清理收回貨幣資金萬元，固定資產(chǎn)萬元；按照原始出資額萬元，扣除清理收回資金萬元及*年月交回的費(fèi) 萬元，該項(xiàng)投資實(shí)際損失約 萬元。4、* 公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值年 月 ,對* 公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)， *公司于 xx 年 月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原 萬元減至 萬元，相應(yīng)我公 司 % 股權(quán)的出資額減為 萬元。三應(yīng)收款項(xiàng)追回情況1、經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，年 月公司以 原因借給 * 公司 萬元。截至 xx 年 月，全部局部收回借款 萬元，除本金外， xx 年取得利息收入 萬元。2、應(yīng)收賬款收回情況四根本建設(shè)情況1、