工程項目上財務(wù)制度

1、工程項 目 上財務(wù)制度財務(wù)制度初稿 一、借支管理規(guī)定及借支流程（一）、借款申請以及核銷規(guī)定1、項目借支需寫明事由（如預(yù)計采購明細，預(yù)計支付明細等）（根據(jù)項目進 度項目部應(yīng)提前預(yù)計15-30天需要支付的費用，預(yù)計范圍內(nèi)的借支優(yōu)先審批，借支在計劃 外需情況說明緣由）；2、項目借支金額超過1萬需提前一天以上報備財務(wù)；3、補借支申請單填寫的申請口期為實際申請日期或收款日期，不是補單日 期；4、各個項目借款原則上不跨項目使用，跨項目使用核銷時需寫明情況說明；5、每月項目有借支的負責人需與財務(wù)對一次賬；6、項目借款原則上不跨月核銷，未核銷前同一項目不再借支；（每月25號以后借支可下月25號以前核銷）7、核

2、銷需提供相應(yīng)的發(fā)票，若無發(fā)票使用收據(jù)或者收條需收款人簽字且蓋 章，沒有蓋章需寫明收款人電話號碼（收據(jù)需寫明公司的抬頭，經(jīng)辦人簽 字，收款人簽字需填明）；8、核銷金額超過借款金額，在實際使用超過1萬時提前向財務(wù)報備，核銷時 寫明超支原因由負責人簽字（金額過大需公司負責人簽字）附在報銷單上走報銷流程（原始單據(jù)同樣要附上）。9、單筆超過5000元的付款，需提供付款憑證（帶有對方賬號的付款回單）；10、借支核銷的材料采購核銷需除了發(fā)票，需附出庫單或送貨單、收據(jù)；11、借支根據(jù)差旅標準，在范圍內(nèi)借支差旅人員。（二）、借款流程1、流程：借款人簽字一主管部門經(jīng)理審核簽字一出納核對金額一財務(wù)復(fù)核一 總經(jīng)理審批

3、一出納付款（標明付借款口期及支付銀行）一財務(wù)登賬2、若申請人不能填寫申請單，需微信寫明事由以及金額給財務(wù)報備，填寫借 款登記表（財務(wù)或者本人向領(lǐng)導(dǎo)請示，領(lǐng)導(dǎo)不在微信中批），領(lǐng)導(dǎo)審批后 交由出納付款并在登記表上簽字，兩周內(nèi)回公司補申請單；登記表附件1 （三）、核銷流程1、流程：填寫報銷單（需鉛筆表明沖借支）一主管部門經(jīng)理審核簽字一出納 核對金額一財務(wù)復(fù)核記賬一總經(jīng)理審批一出納付款（標明付借款日期及 銀行）一財務(wù)登賬2、若歸還備用金，出納需填寫收據(jù)紅聯(lián)給歸還人員，同時首次聯(lián)填寫報銷單 走報銷流程；二、日常報銷規(guī)定及流程（一）、辦公室報銷規(guī)定1、原則上需要符合企業(yè)稅前扣除的原始憑證2、在外若不能取得

4、發(fā)票，使用收據(jù)或者收條需收款人簽字或蓋章，沒有蓋章 需寫明電話號碼；（收據(jù)需寫明公司的抬頭，經(jīng)辦人簽字，收款人簽字需填 明）3、辦公室日常產(chǎn)生的項目費用（如快遞、送樣、打印等）標明項目名稱，便 于成本歸集；4、行政代為購買的車票、機票、火車票，當時人需提供相應(yīng)的行程票給行 政，行政憑票據(jù)報銷，若當時人不能提供行程票須向行政說明若能補開發(fā) 票行政補開，若不能則由當時人提供相應(yīng)發(fā)票給行政報銷；5、報銷原則上不跨月，當月產(chǎn)生當月報銷，若發(fā)票未到需先填寫報銷單財務(wù) 登記，發(fā)票到后提交領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷；6、沒有任何原始憑據(jù)需提供支付憑證，情況說明（領(lǐng)導(dǎo)簽字）再填寫報銷單;7、出納報銷付款時標明付款銀行及日期

5、；8、報銷打款日期為每月5號、月號、25號,25號以后的報銷次月5號報銷；9、簽字流程完成后出納才能付款。（二）、日常報銷流程1、流程：報銷人簽字一主管部門經(jīng)理審核簽字一出納核對金額一財務(wù)復(fù)核 一總經(jīng)理審批一出納付款（標明付借款日期及銀行）一財務(wù)登賬（三）、項目報銷1、原始憑證要求同日常報銷（另外，收據(jù)收條都需項目經(jīng)理簽字）；2、零星材料采購和日常生活物品采購分開報銷（如水、煙等報銷時歸于零 星采購）；3、流程：報銷人簽字一主管部門經(jīng)理審核簽字一出納核對金額一財務(wù)復(fù)核 一總經(jīng)理審批一出納付款（標明付借款日期及銀行）一財務(wù)登賬三、差旅報銷制度及流程（一）、差旅制度1、出差人員需填寫差旅登記表，負

6、責人簽字，報銷時出納核對登記表；2、差旅人員完成出差一周內(nèi)沖銷差旅借款（報銷票據(jù)同辦公室口常報銷）， 無借款當月報銷；3、差旅人員超過借款需情況說明部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，再走報銷；4、所有報銷都需要走流程，簽字流程完成后出納付款；6、差旅住宿及交通需提供正規(guī)票據(jù)報銷；7、借支根據(jù)差旅標準，在范圍內(nèi)借支差旅人員超，過差旅標準需情況說明, 領(lǐng)導(dǎo)簽字后再走報銷流程。（二）、差旅標準1、標準如下:職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用|一般員工汽車、火車、動車15。元/天50元/天50元/天部門負責人汽車、火車、動車200元/天7。元/天70元/天項目經(jīng)理汽車、火車、動車、飛機25。元/天1皿元/天L

7、00元/天總經(jīng)理汽車、火車、動車、飛機實報實銷實報實徜實報實銷2、費用標準補充說明（1）住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不 予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔；（2）實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，12： 00 以后出發(fā)（或12： 00以前到達）以半天計，12： 00以前出發(fā)（或12： 00以后到達）以一天計；（3）伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上 采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼；（4）宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40% ）扣減出差人

8、當天的伙食補貼。（5）出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費 用；（三）、報銷流程1、報銷人簽字一主管部門經(jīng)理審核簽字一一出納核對金額一出納核對金額財 務(wù)復(fù)核一總經(jīng)理審批一出納付款（標明付借款口期及銀行核銷僅需簽口 期）一財務(wù)登賬四、采購規(guī)定及流程（一）、日常辦公室采購1、采購人員需填寫采購申請明細單，金額1000元以內(nèi)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，可以 采購。超過1000元需總經(jīng)理簽字；2、流程：采購人一主管部門經(jīng)理審核簽字一采購（1000以外）一總經(jīng)理簽字 一采購一報銷（二）項目采購規(guī)定1、有固定供應(yīng)商的采購：項目上有向供應(yīng)商提出供貨需球，需將供貨明細報 備財務(wù)，收到材料后一周內(nèi)核

9、銷（走付款申請流程），所有送貨單、收據(jù) 項目經(jīng)理都需要簽字（方便對費用的統(tǒng)計和后期的核銷）；2、沒有固定供應(yīng)商的零星采購，采購時沒有提供相應(yīng)的發(fā)票，使用收據(jù)或者 收條需收款人簽字且蓋章，沒有蓋章需寫明手款人電話號碼，同時項目經(jīng)理簽字;3、同一供應(yīng)商，不同項項目分開填寫付款申請分開核銷；4、若有同一供應(yīng)商同一貨款用于不同項目，分開核銷備注說明；5、項目上采購單筆超過5000元的付款需將提供付款憑證附在報銷單上；6、核銷需6、每月各項目負責人與財務(wù)核對一次應(yīng)付款。五、付款規(guī)定及流程（一）、付款規(guī)定1、付款申請原則上需要附上付款依據(jù)（發(fā)票、收貨單、出庫單、驗收單 等），沒有需情況說明；2、對材料驗收單的補充說明：驗收單上必須有標明品種、數(shù)量、規(guī)格、單價 以及總價且項目負責人簽字以及驗收人簽字；3、付以前供應(yīng)商的欠款款，申請單上需標明；4、簽字在公司的項目，能取得發(fā)票的款項盡量對公支付。六、資金流入（一）、投資款及其他1、收到投資資金出納需填開收據(jù)紅聯(lián)給投資人，次聯(lián)做報銷走簽字流程（報 銷單上附收款銀行）；2、收到其他流入資金同樣開具發(fā)票給付款人，次聯(lián)做報銷走簽字流程（報銷 單附收款銀行）；3、流程：出納收款并填寫報銷單一財務(wù)復(fù)核一總經(jīng)理審批一財務(wù)登賬（二）投標保證金、押金1、收到保證金，押金等需相應(yīng)負責人報備出納，出納查款，回款后出納需填 寫收據(jù)（寫明項目，負責人需簽字），紅聯(lián)給負責