中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)案例

1、聲明：本文涉及的所有內(nèi)容只供證券從業(yè)人員后續(xù)職業(yè)培訓(xùn)學(xué)習(xí)參考使 用，未經(jīng)協(xié)會(huì)或講課老師本人授權(quán)，不得轉(zhuǎn)載、摘編或利用其它方式使用。 。 違反上述聲明者，將追究其相關(guān)法律責(zé)任。 。中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)案例摘選風(fēng)險(xiǎn)成因一：受宏觀經(jīng)濟(jì)影響，企業(yè)訂單減少案例:：A企業(yè)楓械設(shè)備有限公司（一）基本情況。A企業(yè)機(jī)械設(shè)備有限公司成立于 2002年， 主要生產(chǎn)機(jī)床、鉆床、砂輪等機(jī)械設(shè)備。 2008 年開(kāi)始，該企業(yè) 與銀行建立合作關(guān)系，截至 2012 年 6 月末，企業(yè)在銀行貸款余 額 470 萬(wàn)元，擔(dān)保方式為土地廠房抵押。（二）發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)原因分析。2011 年下半年以來(lái)，受宏觀經(jīng)濟(jì) 環(huán)境影響，企業(yè)訂單不斷減少，加上機(jī)

2、械制造行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，企 業(yè)主營(yíng)產(chǎn)品同質(zhì)性較高，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力，導(dǎo)致企業(yè)議價(jià)能力逐 步下降，市場(chǎng)份額也逐漸萎縮。同時(shí)，企業(yè)因應(yīng)收賬款回籠周期 延長(zhǎng)，進(jìn)一步加劇了資金鏈的緊張， 致使在銀行的 500 萬(wàn)流動(dòng)資 金貸款發(fā)生逾期。企業(yè)為快速回籠資金、緩解資金鏈緊張狀況， 將原計(jì)劃用于擴(kuò)大生產(chǎn)的廠房及辦公樓對(duì)外出租， 使得企業(yè)生產(chǎn) 能力進(jìn)一步降低。（三）目前處置情況。 2012 年 6 月，經(jīng)與企業(yè)協(xié)商達(dá)成一 致，銀行對(duì)授信方案進(jìn)行調(diào)整， 壓縮授信敞口額度從 500 萬(wàn)元減 少至 470 萬(wàn)元，原抵押物不變，追加企業(yè)相關(guān)人員的兩處房產(chǎn)抵 押，總體抵押率控制在 40%左右，同時(shí)追加企業(yè)股東無(wú)限連帶責(zé) 任保

3、證。風(fēng)險(xiǎn)成因二：對(duì)外擔(dān)保形成負(fù)債，影響企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)案例:：B企業(yè)電器有艇司（一）基本情況。B企業(yè)電器有限公司成立于 2001年12月20 日，注冊(cè)資金 80 萬(wàn)美元，公司為合營(yíng)公司，甲方 Z 家用電器 有限公司認(rèn)繳出資額為 60 萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的 75%；乙方香 港籍人士陳某某認(rèn)繳出資額為 20 萬(wàn)美元，占注冊(cè)資本的 25%。 公司主要經(jīng)營(yíng)小家電及配件的制造。目前，公司在銀行有 1350 萬(wàn)元抵押貸款（公司法人個(gè)人房產(chǎn)抵押）和 125萬(wàn)元打包貸款（第 三方企業(yè)擔(dān)保）。（二）發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)原因分析。因H公司向他行貸款，公司向擔(dān) 保公司提供反擔(dān)保，貸款逾期后被扣劃銀行存款 350萬(wàn)，企業(yè)資 金緊張，

4、導(dǎo)致銀行貸款發(fā)生欠息。（三）目前處置情況。公司現(xiàn)在已停止生產(chǎn)，前期銀行已申 請(qǐng)凍結(jié)抵押物，且已向法院提起訴訟，其中 1350 萬(wàn)元已通過(guò)調(diào) 解提前進(jìn)入評(píng)估拍賣， 125 萬(wàn)元將于 9 月 1 7日開(kāi)庭審理。風(fēng)險(xiǎn)成因三:企業(yè)盲目對(duì)外擴(kuò)張案例:：C企業(yè)麗工機(jī)械有限限公司（一）基本情況。C企業(yè)重工機(jī)械有限公司成立于 2007年， 主要經(jīng)營(yíng)混凝土機(jī)械、干沙粉漿機(jī)械等的制造和銷售。 公司 2011 年開(kāi)始與銀行建立合作關(guān)系， 截至目前，該公司在銀行有貸款余 額 1500 萬(wàn)元，完全現(xiàn)金保證銀票 400 萬(wàn)元，擔(dān)保方式為商鋪抵 押，并追加第三人和關(guān)聯(lián)企業(yè)保證。（二）發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)原因分析。公司創(chuàng)辦多年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

5、一直比 較正常，效益穩(wěn)步提升，積累逐步增加。 2010 年底，公司實(shí)際 控制人誤判經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，過(guò)度追求多元化發(fā)展，盲目擴(kuò)張投資，另 行創(chuàng)辦某市易達(dá)混凝土有限公司（以下稱“易達(dá)公司” ），總計(jì)投 入資金 1 億多元。資金來(lái)源除公司多年積累外， 其余計(jì)劃通過(guò)銀 行融資解決，但隨項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，由于銀行承諾的貸款未能到 位，項(xiàng)目資金缺口依賴民間高利貸融資 （擔(dān)保人多為易達(dá)公司） 。 易達(dá)公司成立后，由于國(guó)家宏觀調(diào)控，固定資產(chǎn)投資增速放緩， 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)市場(chǎng)疲軟，商品混凝土供大于求，競(jìng)爭(zhēng)激烈，加上公 司負(fù)債率較高，融資成本較大，企業(yè)出現(xiàn)虧損，經(jīng)營(yíng)陷入困境， 資金鏈隨之?dāng)嗔眩衲?4 月中旬，因債權(quán)人起訴，

6、兩家公司均被 法院查封，無(wú)法正常生產(chǎn)，現(xiàn)處于停產(chǎn)狀態(tài)，導(dǎo)致銀行貸款欠息已 40 多天。（三）目前處置情況。分行已經(jīng)向法院審請(qǐng)對(duì)抵押資產(chǎn)進(jìn)行 訴訟保全，目前已進(jìn)行拍賣執(zhí)行階段，下一步將拍賣所抵押資產(chǎn)， 清償貸款，且該抵押物權(quán)屬清晰、價(jià)值充分，基本可以覆蓋貸款 本息。風(fēng)險(xiǎn)成因四：企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善案例:：D食品有限公司（一）基本情況。D食品有限公司成立于 2003年，主要經(jīng) 營(yíng)餅干、蛋糕等食品的制造和銷售。 2010 年 9 月，企業(yè)開(kāi)始與 銀行建立信貸合作關(guān)系。 2012 年 3 月企業(yè)因經(jīng)營(yíng)問(wèn)題開(kāi)始停產(chǎn)， 截至目前，企業(yè)在銀行貸款余額 400 萬(wàn)元，擔(dān)保方式為廠房抵押， 貸款已經(jīng)發(fā)生欠息。（二）主要

7、風(fēng)險(xiǎn)狀況。一是產(chǎn)品質(zhì)量方面。企業(yè)建立之初主 要生產(chǎn)餅干系列產(chǎn)品，在我國(guó)食品行業(yè)知名度較高。 2010 年， 企業(yè)為豐富產(chǎn)品結(jié)果，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，新建一條生產(chǎn)蛋糕的生產(chǎn) 線。但 2011年 10月份左右國(guó)家加大對(duì)食品行業(yè)監(jiān)管， 嚴(yán)控防腐 劑的使用。由于企業(yè)新建生產(chǎn)線生產(chǎn)產(chǎn)品含水較多， 質(zhì)檢門(mén)對(duì)防 腐劑使用的嚴(yán)格規(guī)定致使公司產(chǎn)品的保質(zhì)期大大縮短。 2011 年 11 月開(kāi)始，企業(yè)部分產(chǎn)品突然出現(xiàn)了嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題，部分未到 保質(zhì)期的糕點(diǎn)類產(chǎn)品出現(xiàn)發(fā)霉變質(zhì)的惡性情況， 產(chǎn)品銷售代理商 要求公司立即無(wú)條件退貨和換貨， 收回的變質(zhì)產(chǎn)品進(jìn)行了粉碎處 置。因此，公司產(chǎn)品銷售市場(chǎng)嚴(yán)重萎縮，產(chǎn)品訂單驟然減少，企 業(yè)開(kāi)始發(fā)生虧損。二是企業(yè)決策方面。由于產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn) 題，企業(yè)更換了總經(jīng)理，新任公司總經(jīng)理缺乏食品市場(chǎng)的銷售經(jīng) 驗(yàn)，減緩了產(chǎn)品的銷售力度，延遲了產(chǎn)品的銷售時(shí)限，多次引起 產(chǎn)品因滯銷而發(fā)生變質(zhì)問(wèn)題。 加上食品市場(chǎng)萎縮，企業(yè)開(kāi)始暫時(shí) 停產(chǎn)，以減少虧損，但 2012 年 3 月企業(yè)