中小企業(yè)信貸風險案例

1、聲明：本文涉及的所有內容只供證券從業(yè)人員后續(xù)職業(yè)培訓學習參考使 用，未經協(xié)會或講課老師本人授權，不得轉載、摘編或利用其它方式使用。 。 違反上述聲明者，將追究其相關法律責任。 。中小企業(yè)信貸風險案例摘選風險成因一：受宏觀經濟影響，企業(yè)訂單減少案例:：A企業(yè)楓械設備有限公司（一）基本情況。A企業(yè)機械設備有限公司成立于 2002年， 主要生產機床、鉆床、砂輪等機械設備。 2008 年開始，該企業(yè) 與銀行建立合作關系，截至 2012 年 6 月末，企業(yè)在銀行貸款余 額 470 萬元，擔保方式為土地廠房抵押。（二）發(fā)生風險原因分析。2011 年下半年以來，受宏觀經濟 環(huán)境影響，企業(yè)訂單不斷減少，加上機

2、械制造行業(yè)競爭激烈，企 業(yè)主營產品同質性較高，缺乏核心競爭力，導致企業(yè)議價能力逐 步下降，市場份額也逐漸萎縮。同時，企業(yè)因應收賬款回籠周期 延長，進一步加劇了資金鏈的緊張， 致使在銀行的 500 萬流動資 金貸款發(fā)生逾期。企業(yè)為快速回籠資金、緩解資金鏈緊張狀況， 將原計劃用于擴大生產的廠房及辦公樓對外出租， 使得企業(yè)生產 能力進一步降低。（三）目前處置情況。 2012 年 6 月，經與企業(yè)協(xié)商達成一 致，銀行對授信方案進行調整， 壓縮授信敞口額度從 500 萬元減 少至 470 萬元，原抵押物不變，追加企業(yè)相關人員的兩處房產抵 押，總體抵押率控制在 40%左右，同時追加企業(yè)股東無限連帶責 任保

3、證。風險成因二：對外擔保形成負債，影響企業(yè)自身經營案例:：B企業(yè)電器有艇司（一）基本情況。B企業(yè)電器有限公司成立于 2001年12月20 日，注冊資金 80 萬美元，公司為合營公司，甲方 Z 家用電器 有限公司認繳出資額為 60 萬美元，占注冊資本的 75%；乙方香 港籍人士陳某某認繳出資額為 20 萬美元，占注冊資本的 25%。 公司主要經營小家電及配件的制造。目前，公司在銀行有 1350 萬元抵押貸款（公司法人個人房產抵押）和 125萬元打包貸款（第 三方企業(yè)擔保）。（二）發(fā)生風險原因分析。因H公司向他行貸款，公司向擔 保公司提供反擔保，貸款逾期后被扣劃銀行存款 350萬，企業(yè)資 金緊張，

4、導致銀行貸款發(fā)生欠息。（三）目前處置情況。公司現(xiàn)在已停止生產，前期銀行已申 請凍結抵押物，且已向法院提起訴訟，其中 1350 萬元已通過調 解提前進入評估拍賣， 125 萬元將于 9 月 1 7日開庭審理。風險成因三:企業(yè)盲目對外擴張案例:：C企業(yè)麗工機械有限限公司（一）基本情況。C企業(yè)重工機械有限公司成立于 2007年， 主要經營混凝土機械、干沙粉漿機械等的制造和銷售。 公司 2011 年開始與銀行建立合作關系， 截至目前，該公司在銀行有貸款余 額 1500 萬元，完全現(xiàn)金保證銀票 400 萬元，擔保方式為商鋪抵 押，并追加第三人和關聯(lián)企業(yè)保證。（二）發(fā)生風險原因分析。公司創(chuàng)辦多年，生產經營

5、一直比 較正常，效益穩(wěn)步提升，積累逐步增加。 2010 年底，公司實際 控制人誤判經濟形勢，過度追求多元化發(fā)展，盲目擴張投資，另 行創(chuàng)辦某市易達混凝土有限公司（以下稱“易達公司” ），總計投 入資金 1 億多元。資金來源除公司多年積累外， 其余計劃通過銀 行融資解決，但隨項目建設過程中，由于銀行承諾的貸款未能到 位，項目資金缺口依賴民間高利貸融資 （擔保人多為易達公司） 。 易達公司成立后，由于國家宏觀調控，固定資產投資增速放緩， 房地產開發(fā)市場疲軟，商品混凝土供大于求，競爭激烈，加上公 司負債率較高，融資成本較大，企業(yè)出現(xiàn)虧損，經營陷入困境， 資金鏈隨之斷裂，今年 4 月中旬，因債權人起訴，

6、兩家公司均被 法院查封，無法正常生產，現(xiàn)處于停產狀態(tài)，導致銀行貸款欠息已 40 多天。（三）目前處置情況。分行已經向法院審請對抵押資產進行 訴訟保全，目前已進行拍賣執(zhí)行階段，下一步將拍賣所抵押資產， 清償貸款，且該抵押物權屬清晰、價值充分，基本可以覆蓋貸款 本息。風險成因四：企業(yè)經營不善案例:：D食品有限公司（一）基本情況。D食品有限公司成立于 2003年，主要經 營餅干、蛋糕等食品的制造和銷售。 2010 年 9 月，企業(yè)開始與 銀行建立信貸合作關系。 2012 年 3 月企業(yè)因經營問題開始停產， 截至目前，企業(yè)在銀行貸款余額 400 萬元，擔保方式為廠房抵押， 貸款已經發(fā)生欠息。（二）主要

7、風險狀況。一是產品質量方面。企業(yè)建立之初主 要生產餅干系列產品，在我國食品行業(yè)知名度較高。 2010 年， 企業(yè)為豐富產品結果，擴大市場份額，新建一條生產蛋糕的生產 線。但 2011年 10月份左右國家加大對食品行業(yè)監(jiān)管， 嚴控防腐 劑的使用。由于企業(yè)新建生產線生產產品含水較多， 質檢門對防 腐劑使用的嚴格規(guī)定致使公司產品的保質期大大縮短。 2011 年 11 月開始，企業(yè)部分產品突然出現(xiàn)了嚴重質量問題，部分未到 保質期的糕點類產品出現(xiàn)發(fā)霉變質的惡性情況， 產品銷售代理商 要求公司立即無條件退貨和換貨， 收回的變質產品進行了粉碎處 置。因此，公司產品銷售市場嚴重萎縮，產品訂單驟然減少，企 業(yè)開始發(fā)生虧損。二是企業(yè)決策方面。由于產品質量出現(xiàn)嚴重問 題，企業(yè)更換了總經理，新任公司總經理缺乏食品市場的銷售經 驗，減緩了產品的銷售力度，延遲了產品的銷售時限，多次引起 產品因滯銷而發(fā)生變質問題。 加上食品市場萎縮，企業(yè)開始暫時 停產，以減少虧損，但 2012 年 3 月企業(yè)