國內(nèi)應(yīng)付賬款融資案例

1、國內(nèi)應(yīng)付賬款融資案例一、 業(yè)務(wù)背景及客戶需求A公司是一家大型有色金屬貿(mào)易商，每月固定從廣西、河北等地的鋁廠、鋼廠采購鋁、鋼等有色金屬，結(jié)算方式為提貨后3天之內(nèi)付款，A公司再將貨物銷售予珠三角鋼材市場中的經(jīng)銷商，貨款一般在60天之內(nèi)回籠。A公司由于專業(yè)從事有色金屬貿(mào)易，上下游均擁有一批穩(wěn)定的客戶，貨物來源穩(wěn)定、銷售渠道順暢。由于A公司每月采購量大，且一般大宗商品采購的結(jié)算帳期非常短，而下游分布較廣，貨款回籠期較長，因此A公司在采購時的支付壓力較大，存在比較迫切的融資需求。但由于上游生產(chǎn)廠家的商品供應(yīng)比較緊俏，不愿延長帳期或做其他配合。二、 解決方案的設(shè)計及應(yīng)用我行現(xiàn)有的供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品中，可解決A

2、公司支付需求的包括融易達(dá)、訂單融資，如采取融易達(dá)方案，需上游供應(yīng)商配合提出融資申請，而該案例中上游供應(yīng)商并非處于絕對弱勢地位，因此配合的可能性不大；如采取訂單融資方案，A公司的下游銷售渠道較分散，又無法完全滿足訂單融資的條件，因此在考慮了A公司上下游結(jié)算方式、帳期、產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定性、貨款回籠保障程度等綜合因素后，設(shè)計了應(yīng)付賬款融資的解決方案。主要流程：1、A公司從上游供應(yīng)商處提貨后向我行提出業(yè)務(wù)申請，并提供合同、增值稅發(fā)票、提貨單等業(yè)務(wù)資料，同時提供下游銷售合同； 2、我行審核貿(mào)易背景、以及下游銷售渠道落實情況，要求A公司對基礎(chǔ)交易無爭議予以確認(rèn)；確定受理后與A公司簽署國內(nèi)應(yīng)付賬款融資合同；3、

3、我行占用A公司授信額度，并根據(jù)其應(yīng)付賬款的金額為其辦理融資，融資比例一般為應(yīng)付賬款金額的90、融資期限60天；4、我行將融資款項支付至上游供應(yīng)商賬戶；5、我行要求A公司將下游銷售資金回籠賬戶開立在我行，并監(jiān)控資金回籠情況，同時要求A公司將對下游銷售的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給我行；6、融資到期，A公司以回籠的銷售資金償還我行融資本息，并釋放A公司授信額度。三、案例分析（一）業(yè)務(wù)背景真實性風(fēng)險通過合同、增值稅發(fā)票、運輸單據(jù)等業(yè)務(wù)背景資料判斷貿(mào)易背景真實性，并加強(qiáng)了解交易雙方業(yè)務(wù)往來，確定屬于雙方正常、合理的業(yè)務(wù)范圍，并要求A公司對基礎(chǔ)交易無爭議進(jìn)行確認(rèn)；A公司回籠資金落實情況：A公司應(yīng)已簽訂下游銷售合同

4、，鎖定下游交易對象和銷售價格，保證順價銷售，資金回籠有保障。（二）A公司信用風(fēng)險了解A公司以往付款記錄，資信實力，在我行授信履約狀況，判斷A公司的付款能力及意愿；核實A公司還款的資金來源，如為下游銷售回籠款，應(yīng)加強(qiáng)對回籠資金的監(jiān)控，如回籠到我行賬戶等。（三）融資款項挪用的風(fēng)險融資款項直接付至上游供應(yīng)商的賬戶，避免A公司挪用資金的風(fēng)險。（四）市場應(yīng)用效果減輕了A公司采購階段的資金支付壓力，并按時支付上游供應(yīng)商，穩(wěn)定了貨源供應(yīng)；無需上游供應(yīng)商配合，業(yè)務(wù)手續(xù)簡便。目前我行為其辦理應(yīng)付賬款融資約3億元。（五）方案的好處1、對企業(yè)的好處緩解了核心企業(yè)資金支付壓力，借助融資支持?jǐn)U大業(yè)務(wù)規(guī)模；確保了上下游企業(yè)之間資金的正常流轉(zhuǎn)；不改變交易雙方固有業(yè)務(wù)模式、無需其他方配