銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》復(fù)習(xí)資料(5-8)

1、2010銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理復(fù)習(xí)資料(55.1 操作風(fēng)險識別巴塞爾委員會將操作風(fēng)險定義為“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險”。本定義所指操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險,但不包括聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。本節(jié)從人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四個方面對操作風(fēng)險形成的原因、損失種類及特征進(jìn)行分析。5.1.1 人員因素操作風(fēng)險的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī),以及因員工的知識/技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險。1. 內(nèi)部欺詐內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。2. 失職

2、違規(guī)商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇用合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險,主要包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動。員工越權(quán)行為包括濫用職權(quán)、對客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)或者支配超出其權(quán)限的資金額度,或者從事未經(jīng)授權(quán)的交易等,致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)對員工越權(quán)行為導(dǎo)致的操作風(fēng)險予以高度關(guān)注。3. 知識/技能匱乏在工作中,自己意識不到缺乏必要的知識,按照自己認(rèn)為正確而實際錯誤的方式工作;意識到自己缺乏必要的知識,但是由于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無法勝任某一工作或者不能處理面對的情況;意識到本身缺乏必要的知識,并進(jìn)而利用這種缺陷

3、。4. 核心雇員流失核心雇員流失體現(xiàn)為對關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險,包括缺乏足夠的后援/替代人員,相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄,缺乏崗位輪換機制等。5. 違反用工法違反用工法是指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議,包括勞動法、合同法等,造成個人工傷賠付或因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失。NextPage 5.1.2 內(nèi)部流程5.1.2 內(nèi)部流程內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計不完善,或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失。2.文件/合同缺陷。主要表現(xiàn)為抵押權(quán)證、房產(chǎn)證丟失等。4.錯誤監(jiān)控/報告。錯誤監(jiān)控/報告是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報告流程不明確、混亂,負(fù)責(zé)監(jiān)控/報告的部門的職責(zé)不清晰,有關(guān)數(shù)

4、據(jù)不全面、不及時、不準(zhǔn)確,造成未履行必要的匯報義務(wù)或者對外部匯報不準(zhǔn)確(發(fā)生損失。NextPage 5.1.3 系統(tǒng)缺陷5.1.3 系統(tǒng)缺陷系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計算機系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因,商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。4.系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性NextPage 5.1.4 外部事件5.1.4 外部事件外部欺詐是指外部人員故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律而給商業(yè)銀行造成損失的行為,包括外部的盜竊、搶劫、涉槍行為;偽造、變造多戶頭支票,騙貸等欺詐行為。該類風(fēng)險是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險之一。操作風(fēng)險

5、事件類型巴塞爾委員會規(guī)定的可能造成實質(zhì)性損失的操作風(fēng)險事件類型:(1 內(nèi)部欺詐;(2 外部欺詐;(3 員工行為和工作場所問題;(4 客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營行為;(5 實物資產(chǎn)的損毀;(6 經(jīng)營的中斷和系統(tǒng)的癱瘓;(7 執(zhí)行、交貨和流程管理。2010銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理復(fù)習(xí)資料(6第六章流動性風(fēng)險管理流動性是指商業(yè)銀行在一定時間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力,其基本要素包括:時間、成本和資金數(shù)量。流動性風(fēng)險是指銀行因無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資,而造成損失或破產(chǎn)的可能性。流動性風(fēng)險管理是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要組成部分。保持良好的流動性狀況對商業(yè)銀行運營將產(chǎn)生積極的

6、作用:增進(jìn)市場信心,向市場表明商業(yè)銀行是安全的并有能力償還借款;確保銀行有能力實現(xiàn)貸款承諾,穩(wěn)固客戶關(guān)系;避免商業(yè)銀行的資產(chǎn)廉價出售;降低商業(yè)銀行借入資金所需支付的風(fēng)險溢價。6.1 流動性風(fēng)險識別商業(yè)銀行的流動性體現(xiàn)在資產(chǎn)流動性和負(fù)債流動性兩個方面。資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售,即無損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。變現(xiàn)能力越強,所付成本越低,則流動性越強。背景知識:流動性資產(chǎn)流動性資產(chǎn)主要包括:現(xiàn)金,超額準(zhǔn)備金,可在二級市場隨時拋售的國債、債券、票據(jù)和其他證券類資產(chǎn),短期內(nèi)到期的拆放/存放同業(yè)款項、貸款、貼現(xiàn)、回購、證券類資產(chǎn)和其他應(yīng)收款,其他短期內(nèi)可變現(xiàn)

7、的資產(chǎn)。巴塞爾委員會將銀行資產(chǎn)按流動性高低分為四類:最具有流動性的資產(chǎn);其他可在市場上交易的證券;商業(yè)銀行可出售的貸款組合;流動性最差的資產(chǎn)。負(fù)債流動性是指商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金?；I資能力越強,籌資成本越低,則流動性越強。由于零售客戶和公司/機構(gòu)客戶對商業(yè)銀行風(fēng)險的敏感度有差別,因此負(fù)債流動性應(yīng)當(dāng)從零售和公司/機構(gòu)兩個角度進(jìn)行分析。背景知識:流動性負(fù)債流動性負(fù)債主要包括:活期存款、短期內(nèi)到期的拆放/存放同業(yè)款項、中央銀行借款、定期存款、發(fā)行的票據(jù)和債券、應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款、其他短期內(nèi)應(yīng)支付的負(fù)債。NextPage6.1.1 資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)是指,

8、在未來特定時段內(nèi),到期資產(chǎn)數(shù)量(現(xiàn)金流入與到期負(fù)債數(shù)量(現(xiàn)金流出的構(gòu)成狀況。最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配情況時,商業(yè)銀行將大量短期借款(負(fù)債用于長期貸款(資產(chǎn),即“借短貸長”,因此有可能因到期支付困難而面臨較高的流動性風(fēng)險。通常認(rèn)為商業(yè)銀行正常范圍內(nèi)的“借短貸長”的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)特點所引致的持有期缺口,是一種正常的、可控性強的流動性風(fēng)險。背景知識:國際最佳操作實踐香港金融管理局規(guī)定的法定流動資產(chǎn)比率為25%。除此之外,香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)(可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn)比率維持在15%以上,并保持7日內(nèi)的負(fù)錯配金額不超過總負(fù)債的10%,1個月內(nèi)的負(fù)錯配金額不超過總負(fù)債的20%。商業(yè)銀

9、行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)受多種因素的影響。例如,商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu),因為任何利率波動都會導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的價值產(chǎn)生波動。外部市場因素的變化同樣會影響資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。在實踐操作中,商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資金,而不是長期在總資產(chǎn)中保存相當(dāng)規(guī)模的流動性資產(chǎn),因為流動性資產(chǎn)回報率很低,所以借入流動性可以提高商業(yè)銀行的潛在收益。此外,借入資金還有助于保持商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和構(gòu)成的穩(wěn)定性。6.1.2 幣種結(jié)構(gòu)對于從事國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行而言,多幣種的資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)一步增加了流動性管理的復(fù)雜程度。根據(jù)巴塞爾委員會的規(guī)定,商業(yè)銀行應(yīng)對其經(jīng)常使用的主要幣

10、種的流動性狀況進(jìn)行計量、監(jiān)測和控制。商業(yè)銀行可以根據(jù)日常外幣儲蓄和/或國際支付的需要,持有“一攬子”外幣資產(chǎn)組合并獲得無風(fēng)險收益率。6.1.3 分布結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)盡量降低其資金來源(例如存款和使用(例如貸款的同質(zhì)性,形成合理的來源和使用分布結(jié)構(gòu),以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量,降低流動性風(fēng)險。同理,商業(yè)銀行的資金使用(例如貸款發(fā)放同樣應(yīng)當(dāng)注意貸款對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)。雖然流動性風(fēng)險通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因,但實質(zhì)上,流動性風(fēng)險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風(fēng)險長期積聚、惡化的綜合作用的結(jié)果。如果這些與流動性相關(guān)的風(fēng)險不能及時得到有效控制,最終將以流動性危機的形式

11、爆發(fā)出來。2010銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理復(fù)習(xí)資料(7第七章聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險管理7.1 聲譽風(fēng)險管理7.1.1 聲譽風(fēng)險管理的內(nèi)容及作用有效的聲譽風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)重點強調(diào)以下內(nèi)容:明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念;有明確記載的聲譽風(fēng)險管理政策和流程;深入理解不同利益持有者(例如股東、員工、客戶、監(jiān)管機構(gòu)、社會公眾等對自身的期望值;培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化;建立強大的、動態(tài)的風(fēng)險管理系統(tǒng),有能力提供風(fēng)險事件的早期預(yù)警;努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織,有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正;建立公平的獎懲機制,支持發(fā)展目標(biāo)和股東價值的實現(xiàn);利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶;建立公開、誠懇的內(nèi)

12、外部交流機制,盡量滿足不同利益持有者的要求;有明確記載的危機處理/決策流程。NextPage7.1.2 聲譽風(fēng)險管理的基本做法(1聲譽風(fēng)險識別聲譽風(fēng)險識別的核心在于:正確識別信用、市場、操作、流動性風(fēng)險中可能威脅商業(yè)銀行聲譽的風(fēng)險因素。商業(yè)銀行通常要求各業(yè)務(wù)單位及重要崗位定期通過清單法詳細(xì)列明其當(dāng)前所面臨的主要風(fēng)險及其所包含的風(fēng)險因素,然后將其中可能影響到聲譽的風(fēng)險因素提煉出來,報告給聲譽風(fēng)險管理部門。(2聲譽風(fēng)險評估聲譽風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽風(fēng)險因素按照影響程度和緊迫性進(jìn)行優(yōu)先排序。(3監(jiān)測和報告(4內(nèi)部審計普遍認(rèn)為聲譽風(fēng)險管理的最好辦法是:推行全面風(fēng)險管理理念,改善公司治理,并預(yù)先

13、做好防范危機的準(zhǔn)備;確保各類主要風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序,并得到有效管理。以下普遍認(rèn)為有助于改善商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理的最佳操作實踐:強化聲譽風(fēng)險管理培訓(xùn)。確保實現(xiàn)承諾。確保及時處理投訴和批評。從投訴和批評中積累早期預(yù)警經(jīng)驗。盡量保持大多數(shù)利益持有者的期望與商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致。增強對客戶/公眾的透明度。將商業(yè)銀行的社會責(zé)任感和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起來,是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的另一個重要層次。保持與媒體的良好接觸。制定危機管理規(guī)劃。2010銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理復(fù)習(xí)資料(8第八章銀行監(jiān)管與市場約束8.1 銀行監(jiān)管銀行監(jiān)管是由政府主導(dǎo)、實施的監(jiān)督管理行為,監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則

14、,實施監(jiān)督檢查,促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定,有效保護存款人利益。銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個方面:一是公共性質(zhì)論。二是利益沖突論。三是債權(quán)保護論。四是銀行風(fēng)險論五是適度競爭論銀行監(jiān)管理念的發(fā)展伴隨經(jīng)濟發(fā)展與銀行業(yè)發(fā)展而不斷完善。8.1.1 銀行監(jiān)管的內(nèi)容(1銀行監(jiān)管的目標(biāo)明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是:促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行,維護公眾對銀行業(yè)的信心。中國銀監(jiān)會成立后,在總結(jié)國內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上提出了四條銀行監(jiān)管的具體目標(biāo):一是通過審慎有效的監(jiān)管,保護廣大存款人和金融消費者的利益;二是通過審慎有效的監(jiān)管,增進(jìn)市場信心;三是通過金融、相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露,增

15、進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解;四是努力減少金融犯罪,維護金融穩(wěn)定。(2銀行監(jiān)管的基本原則依法原則;公開原則公正原則效率原則(3銀行監(jiān)管理念和標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)管理念。中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)空、提高透明度”的監(jiān)管理念。良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。一是促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;二是努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力;三是對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理,有所為有所不為,減少一切不必要的限制;四是鼓勵公平競爭,反對無序競爭;五是對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制;六是高效、解約地使用一切監(jiān)管資源。NextPage考試吧(E-第一個極力推崇人性化服務(wù)的專業(yè)考試培訓(xùn)網(wǎng)站！ -第一個極力推崇人性化

16、服務(wù)的專業(yè)考試培訓(xùn)網(wǎng)站！ 考試吧 提供歷年試題，模擬試題，模擬盤，教程，專業(yè)課試題下載，考試培訓(xùn)等。每日更新! (4風(fēng)險監(jiān)管 風(fēng)險監(jiān)管概述。 從風(fēng)險監(jiān)管的實質(zhì)來看，風(fēng)險監(jiān)管實際上是對合規(guī)監(jiān)管的一種繼承和發(fā)展，而不是否定，合規(guī)監(jiān)管是風(fēng)險監(jiān) 管的一個組成部分。 從監(jiān)管實踐看， 風(fēng)險監(jiān)管的演變分為兩個階段。 第一階段的標(biāo)志是 1979 年美國監(jiān)管當(dāng)局提出 CAMEL 評級體 系。第二階段是風(fēng)險為本的監(jiān)管。風(fēng)險為本的監(jiān)管，代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢和方向。 風(fēng)險監(jiān)管的優(yōu)點和作用 風(fēng)險為本的持續(xù)監(jiān)管框架 一是了解機構(gòu); 二是風(fēng)險評估; 三是規(guī)劃監(jiān)管行動; 四是準(zhǔn)備風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查; 五是實施風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級; 六是監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。 2.銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系 (1銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)概述 準(zhǔn)確性原則; 可比性原則; 及時性原則; 考試吧(E-第一個極力推崇人性化服務(wù)的專業(yè)考試培訓(xùn)網(wǎng)站！ -第一個極力推崇人性化服務(wù)的專業(yè)考試培訓(xùn)網(wǎng)站！ 考試吧 提供歷年試題，模擬試題，模擬盤，教程，專業(yè)課試題下載，考試培訓(xùn)等。每日更新! 持續(xù)性原則; 法人并表原則; 保密性原則。 (2銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類別和定義 風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個主要類別，即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補。 風(fēng)險水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)和操作