企業(yè)納稅實務(wù)教學(xué)大綱

1、企業(yè)納稅實務(wù)課程教學(xué)與考核大綱一、課程的性質(zhì)與開設(shè)目的企業(yè)納稅實務(wù)電算化會計專業(yè)的核心課程，隨著市場經(jīng)濟發(fā)展、稅法不斷完善以及會計制度、會計準則的建立創(chuàng)新，企業(yè)新型業(yè)務(wù)的不斷涌現(xiàn)，企業(yè)涉稅經(jīng)濟業(yè)務(wù)日益繁多，對會計人員納稅會計處理能力要求越來越高。提升稅收知識素養(yǎng)，對保證涉稅會計事項確認、計量、記錄、報告正確可靠及相關(guān)性甚為關(guān)鍵。因此，開設(shè)企業(yè)納稅實務(wù)，是會計專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)的需要。其開設(shè)目的是：以社會主義市場經(jīng)濟理論為指導(dǎo)，按照理論與實踐相結(jié)合的原則，通過對納稅基礎(chǔ)與實務(wù)的學(xué)習(xí)，系統(tǒng)掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中涉及的主要稅種，以及正確計算企業(yè)各主要稅種的應(yīng)納稅額，掌握涉稅會計處理和相關(guān)納稅申報的實際

2、技能，初步學(xué)會依據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點進行簡單的納稅籌劃。二、課程教學(xué)目標(biāo)通過企業(yè)納稅實務(wù)的學(xué)習(xí)，應(yīng)當(dāng)達到以下目標(biāo)。1、 通過學(xué)習(xí)本課程，了解當(dāng)前我國企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中所需要交納的具體稅種，理解、熟悉各稅種的相關(guān)法律制度知識。2、 在學(xué)習(xí)各種法規(guī)的基礎(chǔ)上，掌握各稅種的具體計算方法、賬務(wù)處理、納稅申報和稅款交納等相關(guān)工作。3、 在上述學(xué)習(xí)過程中初步引導(dǎo)學(xué)生，能夠運用稅法知識對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行初步的納稅籌劃，培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)。三、課程結(jié)構(gòu)課程分成十個項目，項目一至項目六為流轉(zhuǎn)稅的學(xué)習(xí)，項目七和項目八為企業(yè)所得稅和個人所得稅的學(xué)習(xí)，項目九和項目十為其他小稅種的學(xué)習(xí)。本課程安排 76

3、個學(xué)時，19周的課程。四、課程內(nèi)容與要求四、課程內(nèi)容與要求序號教學(xué)單元教學(xué)單元教學(xué)內(nèi)容教學(xué)要求與建議1綜述總論稅法總論讓學(xué)生了解稅法的目的、原則、要素；稅收立法與我國現(xiàn)行稅法體系2流轉(zhuǎn)稅增值稅1、增值稅的認知2、增值稅稅款的計算3、增值稅出口退免稅的計算4、增值稅的優(yōu)惠及申報掌握增值稅的納稅范圍，稅率，熟練計算增值的計算；對增值稅的出口退免稅有一定的了解，會簡單的計算；掌握增值稅的申報，了解重要的稅收優(yōu)惠。3營業(yè)稅1、 營業(yè)稅的認知2、 營業(yè)稅稅款的計算3、 營業(yè)稅的納稅申報掌握營業(yè)稅的納稅范圍，稅率，熟練掌握營業(yè)稅的計算；掌握區(qū)分營業(yè)稅和增值稅的納稅范圍了；了解營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠。4營改增1、

4、 營業(yè)稅改增值稅的認知2、 營業(yè)稅改增值稅的計算3、 營業(yè)稅改增值稅，增值稅出口退稅的計算掌握營業(yè)稅改增值稅的范圍，區(qū)分營業(yè)稅和增值稅納稅范圍，以及營改增后增值稅款的計算問題；學(xué)會簡單的營業(yè)稅改增值稅出口退（免）稅的計算。5消費稅1、 消費稅的認知2、 消費稅稅款的計算3、 消費稅的納稅申報了解應(yīng)稅消費品的范圍，了解應(yīng)稅消費品的稅率，掌握消費稅的計算。6關(guān)稅1、 關(guān)稅的認知2、 關(guān)稅稅款的計算3、 關(guān)稅的征收管理了解關(guān)稅的征稅對象，學(xué)會簡單的關(guān)稅計算，了解關(guān)稅的征收管理7所得稅企業(yè)所得稅1、 企業(yè)所得稅的認知2、 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算3、 資產(chǎn)及重組的所得稅處理4、 企業(yè)所得稅稅款的計

5、算5、 特別納稅調(diào)整6、 企業(yè)所得稅的納稅申報掌握企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算，企業(yè)所得稅所得稅款的計算，掌握重要納稅調(diào)整事項，能夠操作企業(yè)所得稅納稅申報。個人所得稅1、 個人所得稅的認知2、 個人所得稅稅款的計算3、 個人所得稅的納稅申報及扣繳掌握個人所得稅稅款的計算，了解個人所得稅的納稅申報及扣繳。其他類小稅種1、 對小稅種進行了解2、 學(xué)習(xí)小稅種的計算3、 小稅種的申報掌握部分小稅種的計算，了解部分小稅種的計算及申報繳納。五、課程實施建議1學(xué)時安排建議教學(xué)單元學(xué)時總學(xué)時總論476學(xué)時增值稅14營業(yè)稅6營業(yè)稅改增值稅10消費稅4關(guān)稅4企業(yè)所得稅14個人所得稅4其他稅種8實訓(xùn)4復(fù)習(xí)專題42教學(xué)方

6、法建議（1）課堂講授：采用案例式教學(xué)將死板的法條變更為一個個生動的例子，使得學(xué)生能夠直觀的理解和運用法條，并且培養(yǎng)學(xué)生分析和解決現(xiàn)實稅務(wù)問題的能力。 （2）課外作業(yè)：充分利用企業(yè)納稅實務(wù)習(xí)題及實訓(xùn)這本習(xí)題冊，帶領(lǐng)學(xué)生對書中的案例進行模擬實訓(xùn)。3教材選用或編寫建議（1）企業(yè)納稅實務(wù)主編 粱文濤 高等教育出版社（2）企業(yè)納稅實務(wù)習(xí)題及實訓(xùn)主編 粱文濤 高等教育出版社4現(xiàn)代教育技術(shù)的應(yīng)用建議考慮到稅法案例教學(xué)的特點，建議采用多媒體教學(xué)手段。5基本教學(xué)設(shè)施要求多媒體教室。六、教學(xué)考核與評價本課程屬于實用性很強的課程，因此應(yīng)重點考核學(xué)生實務(wù)納稅的掌握情況。、期末考試成績70%，平時成績30%。期末題型分布：單項選擇題（共20小題，每小題1分，共20分）、多項選擇題（共15小題，每小題2分，共30分）、計算題（本題型共5小題，每小題8分，共40分）、