納稅實(shí)務(wù)課程標(biāo)準(zhǔn)

1、納稅實(shí)務(wù)課程標(biāo)準(zhǔn)一、課程性質(zhì)與能力目標(biāo)學(xué)習(xí)領(lǐng)域名稱納稅實(shí)務(wù)代碼：對應(yīng)行動領(lǐng)域納稅崗位類別專業(yè)核心課學(xué)時學(xué)分106學(xué)時,6學(xué)分先修課程基礎(chǔ)會計、財務(wù)會計實(shí)務(wù)后續(xù)課程綜合模擬實(shí)訓(xùn)能力目標(biāo)知識目標(biāo): 掌握企業(yè)各稅種的計算與會計處理；技能目標(biāo)：能正確計算會計主體應(yīng)納的各稅稅額，正確進(jìn)行各稅種的賬務(wù)處理，熟悉各稅種的納稅申報，有自我學(xué)習(xí)新稅法、并具分析問題與解決問題的能力等；素質(zhì)目標(biāo)：有自我學(xué)習(xí)、誠信敬業(yè)、團(tuán)隊協(xié)作、人際溝通、獨(dú)立決策、成本意識、社會責(zé)任等；二、主要內(nèi)容與教學(xué)要求及學(xué)時安排序號單元主要內(nèi)容教學(xué)要求學(xué)時1總論理論教學(xué)1.納稅實(shí)務(wù)概述；2.稅收制度；3.稅收征繳的一般程序 1理解稅務(wù)會計的概

2、念、特點(diǎn)，明確稅務(wù)會計的對象2熟練掌握稅制構(gòu)成要素3了解稅收征繳的一般程序及稅務(wù)登記6實(shí)踐教學(xué)開業(yè)登記、變更登記、注銷登記、停業(yè)及復(fù)業(yè)登記，一般納稅人的認(rèn)定及納稅申報程序。1掌握稅務(wù)登記、納稅申報的具體工作程序2學(xué)會各種稅務(wù)登記表的填制，稅款繳納的方法42增值稅的核算理論教學(xué)1.增值稅概述；2.應(yīng)納增值稅的計算；3.增值稅的會計處理；4.增值稅的納稅申報；5增值稅防偽稅控的管理1理解增值稅的概念和特點(diǎn)；2熟練掌握增值稅的稅收制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程；3熟練掌握增值稅的計稅依據(jù)、稅率、稅額計算方法和會計處理。4了解增值稅防偽稅控的管理20實(shí)踐項目增值稅核算實(shí)訓(xùn)掌握增值稅的計稅方法，有關(guān)增值稅的賬務(wù)核算

3、及增值稅申報表的填制，申報流程83消費(fèi)稅的核算理論教學(xué)1.消費(fèi)稅概述；2.消費(fèi)的計算；3.消費(fèi)稅的會計處理4.消費(fèi)稅的納稅申報；1理解消費(fèi)稅的概念和特點(diǎn)，以及與增值稅的關(guān)系，2熟練掌握消費(fèi)稅的主要稅收制度、稅額計算；3熟練掌握消費(fèi)稅的會計處理8實(shí)踐項目消費(fèi)稅核算實(shí)訓(xùn)掌握不同情況下消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計算；熟悉消費(fèi)稅的納稅申報及消費(fèi)稅的會計處理44營業(yè)稅的核算理論教學(xué)1營業(yè)稅概述；2.計稅依據(jù)的確定；3.營業(yè)稅的計算與會計處理4.營業(yè)稅的納稅申報；1.了解我國現(xiàn)行營業(yè)稅的概念、特點(diǎn)和作用，2.掌握營業(yè)稅的主要稅收制度，熟練掌握稅額計算方法。3.熟悉營業(yè)稅的賬務(wù)處理。6實(shí)踐項目營業(yè)稅核算實(shí)訓(xùn)掌握營業(yè)稅

4、應(yīng)納稅額計算的一般規(guī)定，營業(yè)稅的一般會計核算，營業(yè)稅納稅申報流程45企業(yè)所得稅的核算理論教學(xué)1.企業(yè)所得稅概述；2.企業(yè)所得稅的計算；3.企業(yè)所得稅的會計處理4.企業(yè)所得稅的納稅申報；理解企業(yè)所得稅核算的政策和申報要求；掌握企業(yè)所得稅的計算方法；熟悉企業(yè)所得稅的會計處理16實(shí)踐項目企業(yè)所得稅核算實(shí)訓(xùn)掌握企業(yè)所得稅的計算方法；熟悉企業(yè)所得稅的會計處理及申報流程46個人所得稅的核算理論教學(xué)1.個人所得稅概述；2.個人所得稅的計算；3.個人所得稅的會計處理4.個人所得稅的納稅申報；了解個人所得稅的概念及納稅義務(wù)人；理解征稅對象的分類、稅收優(yōu)惠項目；熟悉個人所得稅的個人申報和代扣代繳業(yè)務(wù)，掌握個人所得

5、稅的計算及個人會計處理4實(shí)踐項目熟悉個人所得稅的個人申報和代扣代繳業(yè)務(wù)，掌握個人所得稅的計算47關(guān)稅的核算理論教學(xué)1.關(guān)稅概述；2.關(guān)稅計算；3.關(guān)稅的會計處理4.關(guān)稅的納稅申報了解關(guān)稅核算的政策依據(jù)和申報要求；掌握進(jìn)出口關(guān)稅的計算方法；熟悉關(guān)稅會計的賬務(wù)處理方法4實(shí)踐項目掌握進(jìn)出口關(guān)稅的計算方法；熟悉關(guān)稅會計的賬務(wù)處理方法28資源稅的核算理論教學(xué)1.資源稅會計；2.城鎮(zhèn)土地使用稅會計了解資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的基本內(nèi)容；掌握資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的計算和會計處理49財產(chǎn)稅的核算理論教學(xué)1.房產(chǎn)稅會計；2.契稅會計；3.車船稅會計對房產(chǎn)稅、契稅、車船稅等財產(chǎn)稅的納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據(jù)、征稅方法等基本問題有一個全面深入的認(rèn)識，應(yīng)用上述知識計算財產(chǎn)稅的應(yīng)納稅額及會計處理610行為稅的核算理論教學(xué)1.城市維護(hù)建設(shè)稅會計；2.印花稅會計；3.土地增值稅會計了解城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅、土地增值稅的特點(diǎn)和內(nèi)容；掌握上述稅種的計算，正確的進(jìn)行會計處理6三、考核方式及評分辦法1考核方式：理論與實(shí)踐一體化評價。本課程考核采用過程考核和目標(biāo)考核相結(jié)合的評價方法，過程考核主要在教學(xué)過程中對學(xué)生的學(xué)習(xí)態(tài)度、操作能力、課堂討論、作業(yè)等情況進(jìn)行的評價；目標(biāo)考核是在課程結(jié)束時,對學(xué)生在知識和技能的整體掌握情況的評價。以公平地評價學(xué)生學(xué)習(xí)的效果。也使學(xué)生更注重學(xué)習(xí)過程，提高了學(xué)生學(xué)習(xí)興趣。2考核比例及