業(yè)務(wù)流程梳理指南

1、業(yè)務(wù)流程梳理指南 本手冊(cè)的目標(biāo)在于指導(dǎo)各地州財(cái)政部門收集、整理適合自己的業(yè)務(wù)流程說(shuō)明：1. 流程圖中的“業(yè)務(wù)科”指的是財(cái)政局資金管理科。2. 流程圖中的“預(yù)算科”、“國(guó)庫(kù)科”指的是財(cái)政局預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科。3. 流程圖中的“單位”指的是預(yù)算單位。4. 流程圖中的“代理銀行”指的是代理財(cái)政性資金的商業(yè)銀行。5. 流程圖中的“清算銀行”指的是存儲(chǔ)財(cái)政性資金的人民銀行或商業(yè)銀行。圖例:表示YNFMIS中的操作表示數(shù)據(jù)來(lái)源表示處理結(jié)果表示外部系統(tǒng)數(shù)據(jù) 表示YNFMIS外的手工處理表示業(yè)務(wù)判斷整體業(yè)務(wù)流程1. 預(yù)算指標(biāo)管理我們將在1.1.-1.4.節(jié)中，介紹預(yù)算指標(biāo)管理的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)。在1.5.節(jié)中，介紹特殊業(yè)

2、務(wù)或標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)的特殊處理方法。1.1. 部門預(yù)算導(dǎo)入部門預(yù)算導(dǎo)入是將部門預(yù)算管理系統(tǒng)中的部門預(yù)算數(shù)據(jù)，按照一定規(guī)則，轉(zhuǎn)化并導(dǎo)入到財(cái)政管理信息系統(tǒng)中，形成預(yù)算指標(biāo)(科室指標(biāo)或單位指標(biāo))。我們將在1.1.1.節(jié)中，對(duì)總體流程進(jìn)行描述。在1.1.2.節(jié)中，對(duì)部門預(yù)算管理系統(tǒng)的銜接進(jìn)行描述。1.1.1. 總體業(yè)務(wù)流程1.1.2. 與部門預(yù)算管理系統(tǒng)(DBCS)銜接預(yù)算科業(yè)務(wù)人員從部門預(yù)算管理系統(tǒng)(DBCS)中導(dǎo)出數(shù)據(jù)，核對(duì)無(wú)誤后，通過(guò)部門預(yù)算導(dǎo)入接口，導(dǎo)入到財(cái)政管理信息系統(tǒng)中。經(jīng)過(guò)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換后，生成指標(biāo)數(shù)據(jù)(科室指標(biāo)或單位指標(biāo))。1.2. 科室指標(biāo)管理科室指標(biāo)是還沒(méi)有明確具體單位用途的由科室管理的指標(biāo)，處

3、于兩層預(yù)算指標(biāo)中的上層。我們將在1.2.1.節(jié)中，對(duì)科室指標(biāo)的各種業(yè)務(wù)流程進(jìn)行描述。1.2.1. 總體業(yè)務(wù)流程1.2.1.1. 科室指標(biāo)追加科室指標(biāo)追加是指由業(yè)務(wù)科發(fā)起，經(jīng)過(guò)預(yù)算科審核后，由業(yè)務(wù)科下達(dá)形成科室指標(biāo)額度，直接增大預(yù)算指標(biāo)總盤子。1.2.1.2. 科室指標(biāo)調(diào)整科室指標(biāo)調(diào)整是指由預(yù)算科對(duì)現(xiàn)有已下達(dá)的科室指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整(調(diào)增或調(diào)減)，會(huì)改變預(yù)算指標(biāo)總盤子。1.2.1.3. 科室指標(biāo)調(diào)劑科室指標(biāo)調(diào)整是指由預(yù)算科對(duì)現(xiàn)有已下達(dá)的一條科室指標(biāo)進(jìn)行更正，或?qū)σ严逻_(dá)的多條科室指標(biāo)間進(jìn)行調(diào)劑，可以修改功能分類等要素，不會(huì)改變預(yù)算指標(biāo)總盤子。1.3. 單位指標(biāo)管理單位指標(biāo)是已經(jīng)明確到具體單位用途的可執(zhí)行

4、指標(biāo)，處于兩層預(yù)算指標(biāo)中的下層。當(dāng)單位指標(biāo)下達(dá)后，就進(jìn)入了預(yù)算執(zhí)行管理環(huán)節(jié)。我們將在1.3.1.節(jié)中，對(duì)單位指標(biāo)的各種業(yè)務(wù)流程進(jìn)行描述。1.3.1. 總體業(yè)務(wù)流程1.3.1.1. 單位指標(biāo)分配追加單位指標(biāo)分配追加是指由業(yè)務(wù)科發(fā)起在科室指標(biāo)額度的基礎(chǔ)上，分配追加單位指標(biāo)(即將部分科室指標(biāo)分配為單位指標(biāo))，經(jīng)過(guò)預(yù)算科審核后，由業(yè)務(wù)科下達(dá)形成單位指標(biāo)額度，不改變預(yù)算指標(biāo)總盤子。1.3.1.2. 單位指標(biāo)直接追加單位指標(biāo)直接追加是指由業(yè)務(wù)科發(fā)起，經(jīng)過(guò)預(yù)算科審核后，由業(yè)務(wù)科下達(dá)形成單位指標(biāo)額度，直接增大預(yù)算指標(biāo)總盤子。1.3.1.3. 單位指標(biāo)調(diào)整單位指標(biāo)調(diào)整是指由預(yù)算科對(duì)現(xiàn)有已下達(dá)的單位指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整(

5、調(diào)增或調(diào)減)，可能會(huì)改變預(yù)算指標(biāo)總盤子。1.3.1.4. 單位指標(biāo)調(diào)劑單位指標(biāo)調(diào)整是指由業(yè)務(wù)科發(fā)起對(duì)現(xiàn)有已下達(dá)的一條科室指標(biāo)進(jìn)行更正，或?qū)σ严逻_(dá)的多條單位指標(biāo)間進(jìn)行調(diào)劑，可以修改功能分類等要素，由預(yù)算科審核后生效。不會(huì)改變預(yù)算指標(biāo)總盤子。1.4. 特殊業(yè)務(wù)1.1.-1.3.節(jié)主要描述了預(yù)算指標(biāo)管理中的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)，它們能夠處理日常運(yùn)行中的絕大多數(shù)業(yè)務(wù)。但是根據(jù)云南省財(cái)政廳，及兩地州兩區(qū)縣的經(jīng)驗(yàn)，在實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)行中，還存在著一些特殊業(yè)務(wù)，或者標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)的特殊處理方法，它們雖然不會(huì)經(jīng)常發(fā)生，但是處理方式卻比較復(fù)雜，容易出現(xiàn)問(wèn)題。因此，我們根據(jù)云南省財(cái)政廳，及兩地州兩區(qū)縣的實(shí)施運(yùn)維經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)了一些常見(jiàn)的特殊

6、業(yè)務(wù)及處理方法作為參考。1.4.1. 年初控制數(shù)管理1.4.1.1. 業(yè)務(wù)需求描述年初控制數(shù)指在每年人大批復(fù)正式預(yù)算前，為了保障預(yù)算單位用款，所引入的控制數(shù)，作為人大批復(fù)正式預(yù)算前，控制支出的指標(biāo)。年初控制數(shù)屬于標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)，當(dāng)正式預(yù)算批復(fù)后，會(huì)使用正式預(yù)算指標(biāo)替換年初控制數(shù)。但是由于正式預(yù)算指標(biāo)替換年初控制數(shù)時(shí)，由于正式指標(biāo)的文號(hào)、預(yù)算項(xiàng)目、功能分類、金額等要素都可能會(huì)與年初控制數(shù)有所差異，且年初控制數(shù)絕大多數(shù)都已經(jīng)執(zhí)行，這些都會(huì)給年初控制數(shù)的替換工作產(chǎn)生很大難題。云南省財(cái)政廳在2010年，使用了年初控制數(shù)，經(jīng)過(guò)一年的摸索實(shí)踐，認(rèn)為年初控制數(shù)從管理和系統(tǒng)操作上，都過(guò)于復(fù)雜，增加了很多不必要的工作

7、量。因此，在2011年，云南省財(cái)政廳取消了年初控制數(shù)。1.4.1.2. 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)方法參照云南省財(cái)政廳2011年的管理方法，不啟用年初控制數(shù)，在人大批復(fù)正式預(yù)算前，把1-3月份單位部門預(yù)算中基本支出部分，通過(guò)部門預(yù)算導(dǎo)入的形式導(dǎo)入到系統(tǒng)中，按照正式指標(biāo)的流程進(jìn)行處理。當(dāng)人大批復(fù)正式預(yù)算后，根據(jù)正式部門預(yù)算指標(biāo)與已經(jīng)進(jìn)入系統(tǒng)的1-3月份指標(biāo)的差異，進(jìn)行指標(biāo)調(diào)整和調(diào)劑。1.4.2. 預(yù)撥指標(biāo)1.4.2.1. 業(yè)務(wù)需求描述1.4.2.2. 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)方法2. 預(yù)算執(zhí)行管理我們將在2.1.-2.4.節(jié)中，介紹預(yù)算指標(biāo)管理的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)。在2.5.節(jié)中，介紹特殊業(yè)務(wù)或標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)的特殊處理方法。2.1. 直接支付(

8、除工資外)財(cái)政直接支付是指由財(cái)政部門開(kāi)具支付令，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，直接將財(cái)政資金支付到供應(yīng)商或收款人賬戶的資金撥付方式。財(cái)政直接支付適用于專項(xiàng)資金(如義務(wù)教育等)、車輛保險(xiǎn)、政府采購(gòu)等業(yè)務(wù)。對(duì)于直接支付的具體業(yè)務(wù)流程，我們提供兩種模式供選擇，分別為財(cái)政代編模式和單位上報(bào)模式，我們將在2.1.1.節(jié)中，對(duì)這兩種模式的具體流程和差異進(jìn)行描述，推薦使用財(cái)政代編模式。在2.1.2.節(jié)中，對(duì)財(cái)政局外機(jī)構(gòu)的銜接方法進(jìn)行描述。2.1.1. 總體業(yè)務(wù)流程2.1.1.1. 財(cái)政代編模式財(cái)政代編模式是由財(cái)政部門在已下達(dá)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，由財(cái)政部門進(jìn)行支付申請(qǐng)的編報(bào)審核，開(kāi)具撥款單，通過(guò)國(guó)庫(kù)賬戶將資金撥付到供應(yīng)商或

9、收款人賬戶。2.1.1.1.1. 支付環(huán)節(jié)產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作直接支付申請(qǐng)審批表國(guó)庫(kù)科代編支付申請(qǐng)錄入國(guó)庫(kù)科支付申請(qǐng)審核支付憑證(撥款單、電匯憑證等)國(guó)庫(kù)科支付憑證打印代理銀行支付憑證確認(rèn)直接支付匯總清算通知單國(guó)庫(kù)科匯總清算單打印清算銀行劃款清算確認(rèn)直接支付匯總清算明細(xì)單國(guó)庫(kù)科匯總清算單打印清算銀行劃款清算確認(rèn)申請(qǐng)財(cái)政性資金劃(退)款憑證代理銀行額度單生成清算銀行劃款清算確認(rèn)申請(qǐng)財(cái)政性資金劃(退)款明細(xì)單代理銀行額度單生成清算銀行劃款清算確認(rèn)直接支付(退款)入賬通知書代理銀行直接支付入(退款)賬通知書生成預(yù)算單位直接支付(退款)入賬通知書接收2.1.1

10、.2. 單位上報(bào)模式單位上報(bào)模式是由預(yù)算單位在已下達(dá)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，根據(jù)用款進(jìn)度，申報(bào)分月用款計(jì)劃。待財(cái)政部門批復(fù)后，在用款計(jì)劃的基礎(chǔ)上，編報(bào)支付申請(qǐng)，由財(cái)政部門審核后，開(kāi)具撥款單，通過(guò)國(guó)庫(kù)賬戶將資金撥付到供應(yīng)商或收款人賬戶。2.1.1.2.1. 計(jì)劃環(huán)節(jié)產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作分月用款計(jì)劃審批表國(guó)庫(kù)科代編計(jì)劃錄入國(guó)庫(kù)科計(jì)劃審核分月用款計(jì)劃批復(fù)單國(guó)庫(kù)科計(jì)劃下達(dá)預(yù)算單位批復(fù)計(jì)劃接收2.1.1.2.2. 支付環(huán)節(jié)產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作直接支付申請(qǐng)審批表預(yù)算單位支付申請(qǐng)錄入預(yù)算單位支付申請(qǐng)審核國(guó)庫(kù)科支付申請(qǐng)審核支付憑證(撥款

11、單、電匯憑證等)國(guó)庫(kù)科支付憑證打印代理銀行支付憑證確認(rèn)直接支付匯總清算通知單國(guó)庫(kù)科匯總清算單打印清算銀行劃款清算確認(rèn)直接支付匯總清算明細(xì)單國(guó)庫(kù)科匯總清算單打印清算銀行劃款清算確認(rèn)申請(qǐng)財(cái)政性資金劃(退)款憑證代理銀行額度單生成清算銀行劃款清算確認(rèn)申請(qǐng)財(cái)政性資金劃(退)款明細(xì)單代理銀行額度單生成清算銀行劃款清算確認(rèn)直接支付入賬通知書代理銀行直接支付入賬通知書生成預(yù)算單位直接支付入賬通知書接收2.1.1.3. 兩種模式差異流程差異財(cái)政代編模式單位上報(bào)模式計(jì)劃環(huán)節(jié)無(wú)計(jì)劃流程，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)支付申請(qǐng)補(bǔ)充計(jì)劃。單位編報(bào)用款計(jì)劃支付環(huán)節(jié)財(cái)政代編支付申請(qǐng)單位編報(bào)支付申請(qǐng)財(cái)政代編模式的優(yōu)勢(shì)是流程短，資金撥付環(huán)節(jié)少

12、，撥付效率高。整個(gè)編報(bào)流程沒(méi)有預(yù)算單位參與，操作錯(cuò)誤幾率大大減少，減輕了運(yùn)維壓力。缺點(diǎn)是全部由財(cái)政代編錄入，財(cái)政工作量大。代表用戶為云南省財(cái)政廳。單位上報(bào)模式的優(yōu)勢(shì)是把單位的編報(bào)過(guò)程納入到流程中來(lái)，單位可以根據(jù)實(shí)際情況編報(bào)用款計(jì)劃和支付申請(qǐng)。缺點(diǎn)為資金撥付環(huán)節(jié)復(fù)雜，撥付所需時(shí)間長(zhǎng)。單位用戶業(yè)務(wù)操作水平良莠不齊，增大運(yùn)維壓力。代表用戶為易門縣財(cái)政局、陸良縣財(cái)政局。推薦使用財(cái)政代編模式。2.1.2. 與財(cái)政局外部門銜接及對(duì)賬2.1.2.1. 與預(yù)算單位銜接及對(duì)賬2.1.2.1.1. 網(wǎng)頁(yè)客戶端模式銜接預(yù)算單位使用瀏覽器訪問(wèn)財(cái)政管理信息系統(tǒng)，電腦上無(wú)需安裝客戶端。2.1.2.1.2. 與預(yù)算單位對(duì)賬

13、對(duì)于直接支付，預(yù)算單位需要與財(cái)政核對(duì)直接支付支出數(shù)據(jù)。在核對(duì)支出數(shù)據(jù)時(shí)，以清算銀行是否清算作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為支付數(shù)據(jù)中的“清算日期”。即支付數(shù)據(jù)的“清算日期”不為空，則認(rèn)為已經(jīng)與清算銀行完成了清算；如果支付的“清算日期”為空，則認(rèn)為還沒(méi)有與清算銀行進(jìn)行清算?！扒逅闳掌凇痹谙到y(tǒng)中，由清算銀行在劃款清算確認(rèn)操作時(shí)，根據(jù)實(shí)際清算業(yè)務(wù)日期進(jìn)行設(shè)置。雙方對(duì)賬時(shí)，按照日期期間通過(guò)報(bào)表查詢已清算數(shù)字，核對(duì)雙方數(shù)字是否一致。2.1.2.2. 與代理銀行銜接及對(duì)賬2.1.2.2.1. 網(wǎng)頁(yè)客戶端模式銜接代理銀行業(yè)務(wù)人員使用瀏覽器訪問(wèn)財(cái)政管理信息系統(tǒng)，電腦上無(wú)需安裝客戶端軟件。該模式的優(yōu)點(diǎn)是部署

14、簡(jiǎn)單，無(wú)需代理銀行進(jìn)行任何開(kāi)發(fā)調(diào)試，只需要代理銀行各業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)分別提供一臺(tái)能夠訪問(wèn)財(cái)政管理信息系統(tǒng)的電腦。該模式的缺點(diǎn)是財(cái)政管理信息系統(tǒng)與銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)沒(méi)有銜接，銀行業(yè)務(wù)人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，需要分別在財(cái)政管理信息系統(tǒng)與銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)中進(jìn)行操作。由于重復(fù)操作，增大了代理銀行業(yè)務(wù)人員的工作量。該模式作為上線初期的暫行方案，待系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定后，逐步轉(zhuǎn)為銀行接口模式。2.1.2.2.2. 銀行接口模式銜接代理銀行在軟件公司提供的銀行接口規(guī)范的基礎(chǔ)上，開(kāi)發(fā)代理銀行接口，將銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)與財(cái)政管理信息系統(tǒng)對(duì)接起來(lái)。代理銀行業(yè)務(wù)人員使用對(duì)接后的內(nèi)部系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)。該模式的優(yōu)點(diǎn)是完成了財(cái)政管理信息系統(tǒng)與銀行內(nèi)部

15、核心系統(tǒng)的銜接，銀行業(yè)務(wù)人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)需在兩個(gè)系統(tǒng)中重復(fù)操作。該模式的缺點(diǎn)是代理銀行需要進(jìn)行開(kāi)發(fā)。該模式適合系統(tǒng)上線運(yùn)行一段時(shí)間后，代理銀行在系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定，業(yè)務(wù)順暢的情況下，進(jìn)行銀行接口的開(kāi)發(fā)聯(lián)調(diào)。在進(jìn)行銀行接口的開(kāi)發(fā)時(shí)，代理銀行需要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)量，考慮開(kāi)發(fā)哪些接口。一般情況下，代理銀行只需要開(kāi)發(fā)憑證確認(rèn)、退款等6個(gè)常用業(yè)務(wù)接口。2.1.2.2.3. 與代理銀行對(duì)賬對(duì)于直接支付，代理銀行需要與財(cái)政核對(duì)直接支付支出數(shù)據(jù)。在核對(duì)支出數(shù)據(jù)時(shí)，以清算銀行是否清算作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為支付數(shù)據(jù)中的“清算日期”。即支付數(shù)據(jù)的“清算日期”不為空，則認(rèn)為已經(jīng)與清算銀行完成了清算；如果支付的

16、“清算日期”為空，則認(rèn)為還沒(méi)有與清算銀行進(jìn)行清算?！扒逅闳掌凇痹谙到y(tǒng)中，由清算銀行在劃款清算確認(rèn)操作時(shí)，根據(jù)實(shí)際清算業(yè)務(wù)日期進(jìn)行設(shè)置。雙方對(duì)賬時(shí)，按照日期期間通過(guò)報(bào)表查詢已清算數(shù)字，核對(duì)雙方數(shù)字是否一致。2.1.2.3. 與清算銀行銜接及對(duì)賬2.1.2.3.1. 導(dǎo)出文件模式銜接清算銀行業(yè)務(wù)人員使用瀏覽器訪問(wèn)財(cái)政管理信息系統(tǒng)，電腦上無(wú)需安裝客戶端軟件。清算銀行業(yè)務(wù)人員可以在系統(tǒng)中，進(jìn)行確認(rèn)劃款清算操作時(shí)，導(dǎo)出清算文件(或由代理銀行業(yè)務(wù)人員在生成劃款單后，導(dǎo)出清算文件，送交清算銀行)。該清算文件符合人行系統(tǒng)接口規(guī)范，清算銀行業(yè)務(wù)人員可以直接將其導(dǎo)入清算銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)，無(wú)需手工錄入。2.1.2.

17、3.2. 與清算銀行對(duì)賬對(duì)于直接支付，清算銀行需要與財(cái)政核對(duì)直接支付支出數(shù)據(jù)。在核對(duì)支出數(shù)據(jù)時(shí)，以清算銀行是否清算作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為支付數(shù)據(jù)中的“清算日期”。即支付數(shù)據(jù)的“清算日期”不為空，則認(rèn)為已經(jīng)與清算銀行完成了清算；如果支付的“清算日期”為空，則認(rèn)為還沒(méi)有與清算銀行進(jìn)行清算。“清算日期”在系統(tǒng)中，由清算銀行在劃款清算確認(rèn)操作時(shí)，根據(jù)實(shí)際清算業(yè)務(wù)日期進(jìn)行設(shè)置。雙方對(duì)賬時(shí)，按照日期期間通過(guò)報(bào)表查詢已清算數(shù)字，核對(duì)雙方數(shù)字是否一致。2.2. 工資統(tǒng)發(fā)財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資是將用財(cái)政性資金安排的工資由財(cái)政部門委托代發(fā)工資銀行直接撥付到個(gè)人工資賬戶上的管理方式，實(shí)行“編制部門核算編制、人事

18、部門核定人員和工資、財(cái)政核撥經(jīng)費(fèi)、銀行代發(fā)到人、及時(shí)足額到位”的管理原則。財(cái)政管理信息系統(tǒng)中包含工資統(tǒng)發(fā)模塊，提供工資編審功能，但是在上線初期，為了減少系統(tǒng)運(yùn)維壓力，推薦先使用工資導(dǎo)入模式，仍在老工資系統(tǒng)中編制工資，通過(guò)導(dǎo)入的形式，進(jìn)入財(cái)政管理信息系統(tǒng)，進(jìn)行工資資金的撥付。待系統(tǒng)上線一段時(shí)間，運(yùn)行穩(wěn)定后，再組織進(jìn)行工資統(tǒng)發(fā)模塊的實(shí)施。我們將在2.2.1.節(jié)中，對(duì)兩種模式的具體業(yè)務(wù)流程進(jìn)行描述。在2.2.2.節(jié)中，對(duì)其他系統(tǒng)或財(cái)政局外機(jī)構(gòu)的銜接方法進(jìn)行描述。2.2.1. 總體業(yè)務(wù)流程2.2.1.1. 使用工資導(dǎo)入模式財(cái)政代編模式仍然使用老工資系統(tǒng)編報(bào)工資，工資發(fā)放時(shí)，由財(cái)政部門從老工資系統(tǒng)以導(dǎo)出

19、文件的形式導(dǎo)入財(cái)政管理信息系統(tǒng)，開(kāi)具撥款單，進(jìn)行工資資金的撥付。財(cái)政管理信息系統(tǒng)中，不存儲(chǔ)單位人事、工資明細(xì)信息。產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作支付憑證(撥款單)國(guó)庫(kù)科支付憑證打印清算銀行支付憑證確認(rèn)2.2.1.2. 使用工資統(tǒng)發(fā)模塊通過(guò)財(cái)政管理信息系統(tǒng)中的工資統(tǒng)發(fā)模塊編審工資，開(kāi)具撥款單，進(jìn)行工資資金的撥付。財(cái)政管理信息系統(tǒng)中，含有完整的單位人事、工資明細(xì)信息。產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作人事信息變動(dòng)表預(yù)算單位人事信息維護(hù)業(yè)務(wù)科人事信息審核國(guó)庫(kù)科人事信息審核工資信息變動(dòng)表預(yù)算單位工資信息維護(hù)業(yè)務(wù)科工資信息審核國(guó)庫(kù)科工資信息審核

20、工資冊(cè)預(yù)算單位工資信息維護(hù)業(yè)務(wù)科工資信息審核國(guó)庫(kù)科工資信息審核支付憑證(撥款單)國(guó)庫(kù)科支付憑證打印清算銀行支付憑證確認(rèn)2.2.2. 與其他系統(tǒng)或財(cái)政局外部門銜接2.2.2.1. 與工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)銜接2.2.2.1.1. 使用工資導(dǎo)入模式的銜接方法國(guó)庫(kù)科業(yè)務(wù)人員從工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)中，按照工資接口標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)出數(shù)據(jù)，核對(duì)無(wú)誤后，通過(guò)工資導(dǎo)入接口，導(dǎo)入到財(cái)政管理信息系統(tǒng)中。經(jīng)過(guò)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、掛接指標(biāo)等操作后，生成正式支付申請(qǐng)。該模式優(yōu)點(diǎn)是在沒(méi)有足夠時(shí)間實(shí)施工資統(tǒng)發(fā)模塊時(shí)，可以先使用老工資系統(tǒng)編制工資，保障工資按時(shí)足額發(fā)放。該模式缺點(diǎn)是沒(méi)有將工資信息納入財(cái)政管理信息系統(tǒng)中，工資與財(cái)政管理信息系統(tǒng)銜接很不緊密。該模式作

21、為上線初期的暫行方案，待系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定后，開(kāi)始實(shí)施工資統(tǒng)發(fā)模塊。2.2.2.1.2. 使用工資統(tǒng)發(fā)模塊的銜接方法工資統(tǒng)發(fā)模塊是財(cái)政管理信息系統(tǒng)的一個(gè)組成部分，工資統(tǒng)發(fā)模塊與預(yù)算執(zhí)行模塊無(wú)縫銜接。國(guó)庫(kù)科業(yè)務(wù)人員在工資統(tǒng)發(fā)模塊中生成支付申請(qǐng)后，即進(jìn)入直接支付流程進(jìn)行工資發(fā)放。推薦系統(tǒng)上線運(yùn)行一段時(shí)間后，系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定，業(yè)務(wù)順暢的情況下，開(kāi)始進(jìn)行工資統(tǒng)發(fā)模塊的實(shí)施。2.2.2.2. 與工資代發(fā)銀行銜接2.2.2.2.1. 使用工資導(dǎo)入模式的銜接方法工資發(fā)放數(shù)據(jù)(紙質(zhì)單據(jù)、導(dǎo)出文件)均從老工資系統(tǒng)中提供。2.2.2.2.2. 使用工資統(tǒng)發(fā)模塊的銜接方法國(guó)庫(kù)科業(yè)務(wù)人員可以在系統(tǒng)中，進(jìn)行生成銀行代發(fā)明細(xì)操作時(shí)

22、，導(dǎo)出銀行代發(fā)明細(xì)文件，提供給工資代發(fā)銀行。2.3. 授權(quán)支付財(cái)政授權(quán)支付是指預(yù)算單位按照部門預(yù)算和用款計(jì)劃確定資金用途，根據(jù)財(cái)政部門授權(quán)，自行開(kāi)具支付令送代理銀行，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系中的單位零余額賬戶，將財(cái)政性資金支付到收款人賬戶的資金撥付方式。授權(quán)支付主要適用于基本支出、項(xiàng)目支出等業(yè)務(wù)。對(duì)于授權(quán)支付的具體業(yè)務(wù)流程，我們提供兩種模式供選擇，分別為財(cái)政代編計(jì)劃模式和單位上報(bào)計(jì)劃模式，我們將在2.3.1.節(jié)中，對(duì)這兩種模式的具體流程和差異進(jìn)行描述，推薦使用財(cái)政代編計(jì)劃模式。在2.3.2.節(jié)中，對(duì)財(cái)政局外機(jī)構(gòu)的銜接方法進(jìn)行描述。2.3.1. 總體業(yè)務(wù)流程2.3.1.1. 財(cái)政代編計(jì)劃模式財(cái)政代編

23、計(jì)劃模式是由財(cái)政部門在已下達(dá)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，代編分月用款計(jì)劃。預(yù)算單位在已批復(fù)計(jì)劃的基礎(chǔ)上，根據(jù)單位實(shí)際需要，自行開(kāi)具支付憑證，通過(guò)單位零余額賬戶，將財(cái)政性資金支付到收款人賬戶。2.3.1.1.1. 計(jì)劃環(huán)節(jié)產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作分月用款計(jì)劃審批表國(guó)庫(kù)科代編計(jì)劃錄入國(guó)庫(kù)科計(jì)劃審核分月用款計(jì)劃批復(fù)單國(guó)庫(kù)科計(jì)劃下達(dá)預(yù)算單位批復(fù)計(jì)劃接收財(cái)政授權(quán)支付額度通知單國(guó)庫(kù)科額度單生成代理銀行額度單登記財(cái)政授權(quán)支付額度明細(xì)單國(guó)庫(kù)科額度單生成代理銀行額度單登記財(cái)政授權(quán)支付清算額度通知單國(guó)庫(kù)科清算額度單生成清算銀行清算額度單登記財(cái)政授權(quán)支付清算額度明細(xì)單國(guó)庫(kù)科清算額度單生成清算

24、銀行清算額度單登記授權(quán)支付額度到賬通知書代理銀行額度到賬通知書生成預(yù)算單位額度到賬通知書接收2.3.1.1.2. 支付環(huán)節(jié)產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作支付憑證(支票、電匯憑證等)預(yù)算單位支付憑證打印代理銀行支付憑證確認(rèn)申請(qǐng)財(cái)政性資金劃(退)款憑證代理銀行劃(退)款憑證生成清算銀行劃(退)款清算確認(rèn)申請(qǐng)財(cái)政性資金劃(退)款明細(xì)單代理銀行劃(退)款憑證生成清算銀行劃(退)款清算確認(rèn)財(cái)政授權(quán)支付支出(退款)日?qǐng)?bào)代理銀行授權(quán)支付(退款)日?qǐng)?bào)生成國(guó)庫(kù)科授權(quán)支付(退款)日?qǐng)?bào)接收財(cái)政授權(quán)支付支出(退款)明細(xì)單代理銀行授權(quán)支付(退款)日?qǐng)?bào)生成國(guó)庫(kù)科授權(quán)支付(退款)日?qǐng)?bào)接收2.

25、3.1.2. 單位上報(bào)計(jì)劃模式單位上報(bào)計(jì)劃模式是由預(yù)算單位在已下達(dá)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，根據(jù)用款進(jìn)度，申報(bào)分月用款計(jì)劃。待財(cái)政部門批復(fù)后，在用款計(jì)劃的基礎(chǔ)上，根據(jù)單位實(shí)際需要，自行開(kāi)具支付憑證，通過(guò)單位零余額賬戶，將財(cái)政性資金支付到收款人賬戶。2.3.1.2.1. 計(jì)劃環(huán)節(jié)產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作分月用款計(jì)劃審批表預(yù)算單位代編計(jì)劃錄入業(yè)務(wù)科計(jì)劃初審國(guó)庫(kù)科計(jì)劃終審分月用款計(jì)劃批復(fù)單國(guó)庫(kù)科計(jì)劃下達(dá)預(yù)算單位批復(fù)計(jì)劃接收財(cái)政授權(quán)支付額度通知單國(guó)庫(kù)科額度單生成代理銀行額度單登記財(cái)政授權(quán)支付額度明細(xì)單國(guó)庫(kù)科額度單生成代理銀行額度單登記財(cái)政授權(quán)支付清算額度通知單國(guó)庫(kù)科清算額度單

26、生成清算銀行清算額度單登記財(cái)政授權(quán)支付清算額度明細(xì)單國(guó)庫(kù)科清算額度單生成清算銀行清算額度單登記授權(quán)支付額度到賬通知書代理銀行額度到賬通知書生成預(yù)算單位額度到賬通知書接收2.3.1.2.2. 支付環(huán)節(jié)產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作支付憑證(支票、電匯憑證等)預(yù)算單位支付憑證打印代理銀行支付憑證確認(rèn)申請(qǐng)財(cái)政性資金劃(退)款憑證代理銀行劃(退)款憑證生成清算銀行劃(退)款清算確認(rèn)申請(qǐng)財(cái)政性資金劃(退)款明細(xì)單代理銀行劃(退)款憑證生成清算銀行劃(退)款清算確認(rèn)財(cái)政授權(quán)支付支出(退款)日?qǐng)?bào)代理銀行授權(quán)支付(退款)日?qǐng)?bào)生成國(guó)庫(kù)科授權(quán)支付(退款)日?qǐng)?bào)接收財(cái)政授權(quán)支付支出(退

27、款)明細(xì)單代理銀行授權(quán)支付(退款)日?qǐng)?bào)生成國(guó)庫(kù)科授權(quán)支付(退款)日?qǐng)?bào)接收2.3.1.3. 兩種模式差異流程差異財(cái)政代編計(jì)劃模式單位上報(bào)計(jì)劃模式計(jì)劃環(huán)節(jié)財(cái)政代編用款計(jì)劃單位編報(bào)用款計(jì)劃支付環(huán)節(jié)單位編報(bào)支付申請(qǐng)單位編報(bào)支付申請(qǐng)財(cái)政代編計(jì)劃模式的優(yōu)勢(shì)是流程短，計(jì)劃額度下達(dá)環(huán)節(jié)少，下達(dá)效率高。整個(gè)編報(bào)流程沒(méi)有預(yù)算單位參與，操作錯(cuò)誤幾率大大減少，減輕了運(yùn)維壓力。缺點(diǎn)是全部由財(cái)政代編錄入，財(cái)政工作量大。代表用戶為云南省財(cái)政廳。單位上報(bào)計(jì)劃模式的優(yōu)勢(shì)是把單位的編報(bào)過(guò)程納入到流程中來(lái)，單位可以根據(jù)實(shí)際情況編報(bào)用款計(jì)劃。缺點(diǎn)為計(jì)劃額度下達(dá)環(huán)節(jié)復(fù)雜，下達(dá)所需時(shí)間長(zhǎng)。單位用戶業(yè)務(wù)操作水平良莠不齊，增大運(yùn)維壓力。代表

28、用戶為楚雄州財(cái)政局、臨滄市財(cái)政局。推薦使用財(cái)政代編計(jì)劃模式。2.3.2. 與財(cái)政局外部門銜接及對(duì)賬2.3.2.1. 與預(yù)算單位銜接及對(duì)賬2.3.2.1.1. 網(wǎng)頁(yè)客戶端模式銜接預(yù)算單位使用瀏覽器訪問(wèn)財(cái)政管理信息系統(tǒng)，電腦上無(wú)需安裝客戶端。2.3.2.1.2. 與預(yù)算單位對(duì)賬對(duì)于授權(quán)支付計(jì)劃，預(yù)算單位需要與財(cái)政核對(duì)已下達(dá)計(jì)劃數(shù)據(jù)。在核對(duì)計(jì)劃數(shù)據(jù)時(shí)，以財(cái)政是否下達(dá)作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為計(jì)劃數(shù)據(jù)中的“下達(dá)日期”。即計(jì)劃數(shù)據(jù)中的“下達(dá)日期”不為空，則認(rèn)為財(cái)政已經(jīng)下達(dá)用款計(jì)劃；如果計(jì)劃的“下達(dá)日期”為空，則認(rèn)為財(cái)政還沒(méi)有下達(dá)用款計(jì)劃?！跋逻_(dá)日期”在系統(tǒng)中，由國(guó)庫(kù)科在計(jì)劃下達(dá)操作時(shí)，根據(jù)實(shí)際

29、業(yè)務(wù)日期系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行設(shè)置。雙方對(duì)賬時(shí)，按照日期期間通過(guò)報(bào)表查詢已下達(dá)數(shù)字，核對(duì)雙方數(shù)字是否一致。需要注意的是，只有在預(yù)算單位在系統(tǒng)中完成額度到賬通知書接收操作后，計(jì)劃額度才視為可用。在此之前，即使計(jì)劃已經(jīng)下達(dá)，只要單位沒(méi)有完成額度到賬通知書接收，也無(wú)法使用計(jì)劃額度。在計(jì)劃下達(dá)與額度到賬通知書接收之間，還有額度通知書生成、額度通知書接收、額度到賬通知書生成等業(yè)務(wù)操作，會(huì)產(chǎn)生一定的時(shí)間差。即對(duì)賬時(shí)，使用計(jì)劃下達(dá)作為統(tǒng)計(jì)依據(jù)，但計(jì)劃下達(dá)不等于計(jì)劃額度到賬。對(duì)于授權(quán)支付支出，預(yù)算單位需要與財(cái)政核對(duì)授權(quán)支付支出數(shù)據(jù)。在核對(duì)支出數(shù)據(jù)時(shí)，以清算銀行是否清算作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為支付數(shù)據(jù)中的“清

30、算日期”。即支付數(shù)據(jù)的“清算日期”不為空，則認(rèn)為已經(jīng)與清算銀行完成了清算；如果支付的“清算日期”為空，則認(rèn)為還沒(méi)有與清算銀行進(jìn)行清算?！扒逅闳掌凇痹谙到y(tǒng)中，由清算銀行在劃款清算確認(rèn)操作時(shí)，根據(jù)實(shí)際清算業(yè)務(wù)日期進(jìn)行設(shè)置。雙方對(duì)賬時(shí)，按照日期期間通過(guò)報(bào)表查詢已清算數(shù)字，核對(duì)雙方數(shù)字是否一致。2.3.2.2. 與代理銀行銜接及對(duì)賬2.3.2.2.1. 網(wǎng)頁(yè)客戶端模式銜接代理銀行業(yè)務(wù)人員使用瀏覽器訪問(wèn)財(cái)政管理信息系統(tǒng)，電腦上無(wú)需安裝客戶端軟件。該模式的優(yōu)點(diǎn)是部署簡(jiǎn)單，無(wú)需代理銀行進(jìn)行任何開(kāi)發(fā)調(diào)試，只需要代理銀行各業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)分別提供一臺(tái)能夠訪問(wèn)財(cái)政管理信息系統(tǒng)的電腦。該模式的缺點(diǎn)是財(cái)政管理信息系統(tǒng)與銀行內(nèi)

31、部核心系統(tǒng)沒(méi)有銜接，銀行業(yè)務(wù)人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，需要分別在財(cái)政管理信息系統(tǒng)與銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)中進(jìn)行操作。由于重復(fù)操作，增大了代理銀行業(yè)務(wù)人員的工作量。該模式作為上線初期的暫行方案，待系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定后，逐步轉(zhuǎn)為銀行接口模式。2.3.2.2.2. 銀行接口模式銜接代理銀行在軟件公司提供的銀行接口規(guī)范的基礎(chǔ)上，開(kāi)發(fā)代理銀行接口，將銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)與財(cái)政管理信息系統(tǒng)對(duì)接起來(lái)。代理銀行業(yè)務(wù)人員使用對(duì)接后的內(nèi)部系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)。該模式的優(yōu)點(diǎn)是完成了財(cái)政管理信息系統(tǒng)與銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)的銜接，銀行業(yè)務(wù)人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)需在兩個(gè)系統(tǒng)中重復(fù)操作。該模式的缺點(diǎn)是代理銀行需要進(jìn)行開(kāi)發(fā)。該模式適合系統(tǒng)上線運(yùn)行一段時(shí)間后，代理

32、銀行在系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定，業(yè)務(wù)順暢的情況下，進(jìn)行銀行接口的開(kāi)發(fā)聯(lián)調(diào)。在進(jìn)行銀行接口的開(kāi)發(fā)時(shí)，代理銀行需要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)量，考慮開(kāi)發(fā)哪些接口。一般情況下，代理銀行只需要開(kāi)發(fā)憑證確認(rèn)、退款等6個(gè)常用業(yè)務(wù)接口。一般情況下，代理銀行不需要控制授權(quán)支付計(jì)劃額度。2.3.2.2.3. 與代理銀行對(duì)賬對(duì)于授權(quán)支付計(jì)劃，代理銀行需要與財(cái)政核對(duì)已下達(dá)計(jì)劃數(shù)據(jù)。在核對(duì)計(jì)劃數(shù)據(jù)時(shí)，以財(cái)政是否下達(dá)作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為計(jì)劃數(shù)據(jù)中的“下達(dá)日期”。即計(jì)劃數(shù)據(jù)中的“下達(dá)日期”不為空，則認(rèn)為財(cái)政已經(jīng)下達(dá)用款計(jì)劃；如果計(jì)劃的“下達(dá)日期”為空，則認(rèn)為財(cái)政還沒(méi)有下達(dá)用款計(jì)劃?！跋逻_(dá)日期”在系統(tǒng)中，由國(guó)庫(kù)科在計(jì)劃下達(dá)操作時(shí)，根

33、據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)日期系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行設(shè)置。雙方對(duì)賬時(shí)，按照日期期間通過(guò)報(bào)表查詢已下達(dá)數(shù)字，核對(duì)雙方數(shù)字是否一致。需要注意的是，在計(jì)劃下達(dá)后，還有額度通知書生成、額度通知書打印等業(yè)務(wù)操作，代理銀行才能接收到額度通知書等紙質(zhì)單據(jù)，這會(huì)產(chǎn)生一定的時(shí)間差。即對(duì)賬時(shí)，使用計(jì)劃下達(dá)作為統(tǒng)計(jì)依據(jù)，但計(jì)劃下達(dá)不等于代理銀行接到計(jì)劃額度。對(duì)于授權(quán)支付支出，代理銀行需要與財(cái)政核對(duì)授權(quán)支付支出數(shù)據(jù)。在核對(duì)支出數(shù)據(jù)時(shí)，以清算銀行是否清算作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為支付數(shù)據(jù)中的“清算日期”。即支付數(shù)據(jù)的“清算日期”不為空，則認(rèn)為已經(jīng)與清算銀行完成了清算；如果支付的“清算日期”為空，則認(rèn)為還沒(méi)有與清算銀行進(jìn)行清算?！扒逅闳?/p>

34、期”在系統(tǒng)中，由清算銀行在劃款清算確認(rèn)操作時(shí)，根據(jù)實(shí)際清算業(yè)務(wù)日期進(jìn)行設(shè)置。雙方對(duì)賬時(shí)，按照日期期間通過(guò)報(bào)表查詢已清算數(shù)字，核對(duì)雙方數(shù)字是否一致。2.3.2.3. 與清算銀行銜接及對(duì)賬2.3.2.3.1. 導(dǎo)出文件模式銜接清算銀行業(yè)務(wù)人員使用瀏覽器訪問(wèn)財(cái)政管理信息系統(tǒng)，電腦上無(wú)需安裝客戶端軟件。清算銀行業(yè)務(wù)人員可以在系統(tǒng)中，進(jìn)行確認(rèn)劃款清算操作時(shí)，導(dǎo)出清算文件(或由代理銀行業(yè)務(wù)人員在生成劃款單后，導(dǎo)出清算文件，送交清算銀行)。該清算文件符合人行系統(tǒng)接口規(guī)范，清算銀行業(yè)務(wù)人員可以直接將其導(dǎo)入清算銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)，無(wú)需手工錄入。2.3.2.3.2. 與清算銀行對(duì)賬對(duì)于授權(quán)支付計(jì)劃，清算銀行需要與財(cái)

35、政核對(duì)已下達(dá)計(jì)劃數(shù)據(jù)。在核對(duì)計(jì)劃數(shù)據(jù)時(shí)，以財(cái)政是否下達(dá)作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為計(jì)劃數(shù)據(jù)中的“下達(dá)日期”。即計(jì)劃數(shù)據(jù)中的“下達(dá)日期”不為空，則認(rèn)為財(cái)政已經(jīng)下達(dá)用款計(jì)劃；如果計(jì)劃的“下達(dá)日期”為空，則認(rèn)為財(cái)政還沒(méi)有下達(dá)用款計(jì)劃?！跋逻_(dá)日期”在系統(tǒng)中，由國(guó)庫(kù)科在計(jì)劃下達(dá)操作時(shí)，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)日期系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行設(shè)置。雙方對(duì)賬時(shí)，按照日期期間通過(guò)報(bào)表查詢已下達(dá)數(shù)字，核對(duì)雙方數(shù)字是否一致。需要注意的是，在計(jì)劃下達(dá)后，還有額度清算單生成、額度清算單打印等業(yè)務(wù)操作，清算銀行才能接收到額度清算單等紙質(zhì)單據(jù)，這會(huì)產(chǎn)生一定的時(shí)間差。即對(duì)賬時(shí)，使用計(jì)劃下達(dá)作為統(tǒng)計(jì)依據(jù)，但計(jì)劃下達(dá)不等于清算銀行接到計(jì)劃額度。對(duì)

36、于授權(quán)支付支出，代理銀行需要與財(cái)政核對(duì)授權(quán)支付支出數(shù)據(jù)。在核對(duì)支出數(shù)據(jù)時(shí)，以清算銀行是否清算作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為支付數(shù)據(jù)中的“清算日期”。即支付數(shù)據(jù)的“清算日期”不為空，則認(rèn)為已經(jīng)與清算銀行完成了清算；如果支付的“清算日期”為空，則認(rèn)為還沒(méi)有與清算銀行進(jìn)行清算。“清算日期”在系統(tǒng)中，由清算銀行在劃款清算確認(rèn)操作時(shí)，根據(jù)實(shí)際清算業(yè)務(wù)日期進(jìn)行設(shè)置。雙方對(duì)賬時(shí)，按照日期期間通過(guò)報(bào)表查詢已清算數(shù)字，核對(duì)雙方數(shù)字是否一致。2.4. 實(shí)撥實(shí)撥根據(jù)是否有指標(biāo)，分為指標(biāo)實(shí)撥、無(wú)指標(biāo)實(shí)撥。實(shí)撥是指由財(cái)政部門開(kāi)具撥款單，將資金直接從國(guó)庫(kù)賬戶或其他財(cái)政專戶，撥付到單位基本賬戶、下級(jí)財(cái)政賬戶或其他財(cái)政

37、專戶的資金撥付方式。實(shí)撥主要適用于非集中支付改革單位、州市外單位的資金撥付，本級(jí)各賬戶間、上下級(jí)財(cái)政間資金調(diào)度，專戶資金支出等業(yè)務(wù)。對(duì)于授權(quán)支付的具體業(yè)務(wù)流程，我們提供兩種模式供選擇，分別為業(yè)務(wù)科編制模式和國(guó)庫(kù)科代編模式，我們將在2.4.1.節(jié)中，對(duì)這兩種模式的具體流程和差異進(jìn)行描述，推薦使用國(guó)庫(kù)科代編模式。在2.4.2.節(jié)中，對(duì)財(cái)政局外機(jī)構(gòu)的銜接方法進(jìn)行描述。2.4.1. 總體業(yè)務(wù)流程2.4.1.1. 國(guó)庫(kù)科代編模式國(guó)庫(kù)科代編模式是由國(guó)庫(kù)科科在已下達(dá)指標(biāo)的基礎(chǔ)(對(duì)于無(wú)指標(biāo)實(shí)撥是根據(jù)紙質(zhì)資金文件)上，進(jìn)行支付申請(qǐng)的編報(bào)審核，開(kāi)具撥款單，通過(guò)國(guó)庫(kù)賬戶或其他資金專戶將資金撥付到單位基本賬戶、下級(jí)財(cái)

38、政賬戶或其他財(cái)政專戶中。產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作實(shí)撥資金審批表國(guó)庫(kù)科請(qǐng)撥單錄入國(guó)庫(kù)科請(qǐng)撥單審核支付憑證(撥款單、電匯憑證等)國(guó)庫(kù)科撥款單打印清算銀行撥款確認(rèn)2.4.1.2. 業(yè)務(wù)科編制模式業(yè)務(wù)科編制模式是由業(yè)務(wù)科在已下達(dá)指標(biāo)的基礎(chǔ)(對(duì)于無(wú)指標(biāo)實(shí)撥是根據(jù)紙質(zhì)資金文件)上，由業(yè)務(wù)科進(jìn)行支付申請(qǐng)的編報(bào)，由國(guó)庫(kù)科審核后開(kāi)具撥款單，通過(guò)國(guó)庫(kù)賬戶或其他資金專戶將資金撥付到單位基本賬戶、下級(jí)財(cái)政賬戶或其他財(cái)政專戶中。產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作機(jī)構(gòu)系統(tǒng)操作實(shí)撥資金審批表業(yè)務(wù)科請(qǐng)撥單錄入國(guó)庫(kù)科請(qǐng)撥單審核支付憑證(撥款單、電匯憑證等)國(guó)庫(kù)科撥款單打印清

39、算銀行撥款確認(rèn)2.4.1.3. 兩種模式差異流程差異國(guó)庫(kù)科代編模式業(yè)務(wù)科編制模式支付環(huán)節(jié)國(guó)庫(kù)科編報(bào)請(qǐng)撥單業(yè)務(wù)科編報(bào)請(qǐng)撥單國(guó)庫(kù)科代編模式的優(yōu)勢(shì)是流程簡(jiǎn)單，涉及科室少，資金撥付效率高。缺點(diǎn)是全部由國(guó)庫(kù)科代編錄入，國(guó)庫(kù)科工作量大。代表用戶為云南省財(cái)政廳、楚雄州財(cái)政局。業(yè)務(wù)科編制模式的優(yōu)勢(shì)由業(yè)務(wù)科根據(jù)實(shí)際情況編報(bào)請(qǐng)撥單，更符合業(yè)務(wù)實(shí)際情況。缺點(diǎn)是有時(shí)候科室不知道應(yīng)該使用指標(biāo)實(shí)撥還是無(wú)指標(biāo)實(shí)撥，且涉及科室多，增大運(yùn)維工作量。代表用戶為臨滄市財(cái)政局。推薦使用國(guó)庫(kù)科代編模式。2.4.2. 與財(cái)政局外部門銜接及對(duì)賬2.4.2.1. 與人民銀行銜接及對(duì)賬2.4.2.1.1. 導(dǎo)出文件模式銜接人民銀行業(yè)務(wù)人員使用

40、瀏覽器訪問(wèn)財(cái)政管理信息系統(tǒng)，電腦上無(wú)需安裝客戶端軟件。人民銀行業(yè)務(wù)人員可以在系統(tǒng)中，進(jìn)行確認(rèn)撥款確認(rèn)操作時(shí)，導(dǎo)出清算文件(或由國(guó)庫(kù)科業(yè)務(wù)人員在生成撥款單后，導(dǎo)出清算文件，送交清算銀行)。該清算文件符合人行系統(tǒng)接口規(guī)范，人民銀行業(yè)務(wù)人員可以直接將其導(dǎo)入人民銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)，無(wú)需手工錄入。2.4.2.1.2. 與人民銀行對(duì)賬對(duì)于實(shí)撥，人民銀行需要與財(cái)政核對(duì)實(shí)撥支出數(shù)據(jù)。在核對(duì)支出數(shù)據(jù)時(shí)，以人民銀行是否支付作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為支付數(shù)據(jù)中的“支付日期”。即支付數(shù)據(jù)的“支付日期”不為空，則認(rèn)為人民銀行完成了支付；如果支付的“支付日期”為空，則認(rèn)為人民銀行還沒(méi)有進(jìn)行支付。“支付日期”在系統(tǒng)

41、中，由人民銀行在撥款確認(rèn)操作時(shí)，根據(jù)實(shí)際支付業(yè)務(wù)日期進(jìn)行設(shè)置。雙方對(duì)賬時(shí)，按照日期期間通過(guò)報(bào)表查詢已支付數(shù)字，核對(duì)雙方數(shù)字是否一致。2.4.2.2. 與其他清算銀行銜接及對(duì)賬2.4.2.2.1. 網(wǎng)頁(yè)客戶端模式銜接清算銀行業(yè)務(wù)人員使用瀏覽器訪問(wèn)財(cái)政管理信息系統(tǒng)，電腦上無(wú)需安裝客戶端軟件。如果清算銀行不具備網(wǎng)絡(luò)條件，也可以由國(guó)庫(kù)科業(yè)務(wù)人員代為操作，清算銀行不使用系統(tǒng)。2.4.2.2.2. 與清算銀行對(duì)賬對(duì)于實(shí)撥，清算銀行需要與財(cái)政核對(duì)實(shí)撥支出數(shù)據(jù)。在核對(duì)支出數(shù)據(jù)時(shí)，以清算銀行是否支付作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為支付數(shù)據(jù)中的“支付日期”。即支付數(shù)據(jù)的“支付日期”不為空，則認(rèn)為清算銀行完成了

42、支付；如果支付的“支付日期”為空，則認(rèn)為清算銀行還沒(méi)有進(jìn)行支付。“支付日期”在系統(tǒng)中，由清算銀行在撥款確認(rèn)操作時(shí)，根據(jù)實(shí)際支付業(yè)務(wù)日期進(jìn)行設(shè)置。雙方對(duì)賬時(shí)，按照日期期間通過(guò)報(bào)表查詢已支付數(shù)字，核對(duì)雙方數(shù)字是否一致。2.5. 特殊業(yè)務(wù)2.1.-2.4.節(jié)主要描述了預(yù)算執(zhí)行管理中的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)，它們能夠處理日常運(yùn)行中的絕大多數(shù)業(yè)務(wù)。但是根據(jù)云南省財(cái)政廳，及兩地州兩區(qū)縣的經(jīng)驗(yàn)，在實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)行中，還存在著一些特殊業(yè)務(wù)，或者標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)的特殊處理方法，它們雖然不會(huì)經(jīng)常發(fā)生，但是處理方式卻比較復(fù)雜，容易出現(xiàn)問(wèn)題。因此，我們根據(jù)云南省財(cái)政廳，及兩地州兩區(qū)縣的實(shí)施運(yùn)維經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)了一些常見(jiàn)的特殊業(yè)務(wù)及處理方法作為參考。

43、2.5.1. 支付方式變更2.5.1.1. 業(yè)務(wù)需求描述支付方式是系統(tǒng)中一個(gè)非常重要的要素，支付方式?jīng)Q定了指標(biāo)在執(zhí)行的過(guò)程中，采用何種方式撥付出去。支付方式應(yīng)該在指標(biāo)環(huán)節(jié)指定到一級(jí)(集中支付或?qū)崜?，對(duì)于集中支付指標(biāo)，在執(zhí)行的過(guò)程中，細(xì)化為直接支付或授權(quán)支付。正常情況下，在指標(biāo)環(huán)節(jié)，就可以根據(jù)單位的改革屬性(是否為集中支付改革單位)、資金性質(zhì)(預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、專項(xiàng)資金)等信息，明確出一級(jí)支付方式。并在執(zhí)行的過(guò)程中，嚴(yán)格按照指標(biāo)的支付方式執(zhí)行下去。但是在某些特殊情況下(例如：年底授權(quán)支付已經(jīng)停止后，某些集中支付改革單位突然需要用款，需要把指標(biāo)以實(shí)撥的形式緊急撥付出去)，需要對(duì)已經(jīng)下達(dá)甚至已經(jīng)執(zhí)行了一部分的指標(biāo)，進(jìn)行支付方式的變更(集中支付變實(shí)撥，或?qū)崜茏兗兄Ц?。2.5.1.2. 系統(tǒng)處理方法系統(tǒng)提供支付方式變更功能。國(guó)庫(kù)科可以根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需要，將指標(biāo)的支付方式由集中支付變更為實(shí)撥，或由實(shí)撥變更為集中支付。2.5.2. 單位零余額賬戶變更2.5.2.1. 業(yè)務(wù)需求描述在業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中，由于某種原因(例如機(jī)構(gòu)合并)，某單位的單位零余額賬戶發(fā)生了變更(例如由工行變?yōu)榱宿r(nóng)行)。需要