關(guān)于印發(fā)南京化工職業(yè)技術(shù)學(xué)院

1、關(guān)于印發(fā)南京化工職業(yè)技術(shù)學(xué)院基建工程全過程跟蹤審計(jì)辦法（試行）的通知各系部、職能部門：為了加強(qiáng)基建資金管理，規(guī)范工程建設(shè)行為，合理控制工程造價(jià)，提高建設(shè)資金使用效益。特制定南京化工職業(yè)技術(shù)學(xué)院基建工程全過程跟蹤審計(jì)辦法（試行），現(xiàn)將辦法印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。特此通知。附件：1、南京化工職業(yè)技術(shù)學(xué)院基建工程全過程跟蹤審計(jì)辦法2、工程洽商、變更及竣工結(jié)算審核及簽字程序圖        二九年四月三十日         附件1：南

2、京化工職業(yè)技術(shù)學(xué)院基建工程全過程跟蹤審計(jì)辦法第一條 為了加強(qiáng)基建資金管理，規(guī)范工程建設(shè)行為，合理控制工程造價(jià)，提高建設(shè)資金使用效益，根據(jù)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定、教育系統(tǒng)建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法、江蘇省有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)院實(shí)際情況，制定本辦法。 第二條 本辦法中的基建工程全過程跟蹤審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱“跟蹤審計(jì)”），是指在基建工程的實(shí)施過程中，對(duì)與工程造價(jià)有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)的方式。 第三條 根據(jù)基建單項(xiàng)工程的造價(jià)情況，由學(xué)院紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)處決定是否實(shí)行跟蹤審計(jì)。第四條 基建工程跟蹤審計(jì)由學(xué)院紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)處組織實(shí)施。第五條 學(xué)院紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)處是實(shí)施跟蹤審計(jì)的職能部門，其主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)基建工程跟蹤審計(jì)

3、工作的組織協(xié)調(diào)，處理跟蹤審計(jì)過程中遇到的問題。（二）按照審計(jì)工作計(jì)劃指派跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目組提出的審計(jì)意見進(jìn)行審核，經(jīng)紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)處同意的審計(jì)意見由審計(jì)項(xiàng)目組發(fā)給建設(shè)工程相關(guān)單位。（三）認(rèn)真做好對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的委托工作，代表學(xué)院簽訂委托合同，對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的咨詢意見進(jìn)行審查和確認(rèn)。第六條 學(xué)院工程管理相關(guān)部門要支持和配合紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)處開展跟蹤審計(jì)工作；按時(shí)向?qū)徲?jì)項(xiàng)目組提供相關(guān)資料，落實(shí)跟蹤審計(jì)意見；協(xié)助紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)處及時(shí)解決跟蹤審計(jì)中遇到的問題。第七條 紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)處從基建工程招標(biāo)階段開始實(shí)施跟蹤審計(jì)，至工程竣工結(jié)算審計(jì)完成結(jié)束跟蹤審計(jì)。工程竣工結(jié)算審計(jì)按學(xué)院相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第八條 工

4、程項(xiàng)目招標(biāo)階段跟蹤審計(jì)的內(nèi)容和程序 （一）招標(biāo)文件的審計(jì)：1 、招標(biāo)文件擬定部門將擬訂的招標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)辦法在發(fā)放招標(biāo)文件前向?qū)徲?jì)項(xiàng)目組提供； 2 、審計(jì)項(xiàng)目組在三個(gè)工作日內(nèi)提出審計(jì)意見； 3 、招標(biāo)文件擬定部門根據(jù)審計(jì)意見，對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行完善后開展招投標(biāo)工作。 （二）參加招標(biāo)文件的答疑會(huì)以及招標(biāo)答疑文件的審計(jì)。（三）對(duì)招標(biāo)程序合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。第九條 施工階段跟蹤審計(jì)內(nèi)容和程序（一）施工合同（包括建設(shè)項(xiàng)目的總承包合同和建設(shè)單位分包項(xiàng)目的分包合同）審計(jì)：1 、施工合同擬定部門草擬施工合同后送交審計(jì)項(xiàng)目組；2 、審計(jì)項(xiàng)目組在三個(gè)工作日內(nèi)提出審計(jì)意見；3 、施工合同擬定部門根據(jù)審計(jì)意見對(duì)施工合同進(jìn)

5、行完善后簽訂施工合同。（二）隱蔽工程審計(jì)：1 、原則上實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目組在施工現(xiàn)場(chǎng)隨時(shí)進(jìn)行隱蔽工程抽檢；2 、在隱蔽工程完工須封閉前，工程管理部門應(yīng)通知審計(jì)項(xiàng)目組一并參加隱蔽工程的檢查驗(yàn)收。（三）核價(jià)材料采購審計(jì)：1 、工程承包合同中約定的需要甲方核定價(jià)格的材料，在材料管理部門審核后，材料管理部門應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)項(xiàng)目組提供詳細(xì)的核價(jià)資料；2 、審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)上述資料發(fā)表審計(jì)意見；未經(jīng)審計(jì)項(xiàng)目組同意的核定價(jià)格不得作為工程結(jié)算依據(jù)。（四）大宗材料及設(shè)備采購審計(jì)：1 、材料管理部門在材料設(shè)備招標(biāo)前向?qū)徲?jì)項(xiàng)目組提供擬定的招標(biāo)文件；2 、審計(jì)項(xiàng)目組在三個(gè)工作日內(nèi)提出審計(jì)意見；3 、材料管理部門根據(jù)審計(jì)意見對(duì)招標(biāo)文

6、件進(jìn)行完善后開展招標(biāo)工作。（五）工程洽商、變更審計(jì)：1 、提出洽商、變更要求的，需由主張單位或部門以書面形式提出；2 、洽商變更事項(xiàng)主張單位或部門在提交書面報(bào)告時(shí)應(yīng)附有關(guān)變更費(fèi)用的書面材料和變更費(fèi)用預(yù)算書；3 、工程管理部門對(duì)主張單位或部門提供的材料進(jìn)行審核；4 、審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)經(jīng)審核后的洽商變更費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)，在三個(gè)工作日內(nèi)提出審計(jì)意見；5 、工程管理部門根據(jù)審計(jì)意見簽訂洽商變更紀(jì)錄，作為工程價(jià)款結(jié)算依據(jù)。（六）工程索賠費(fèi)用審計(jì)：1 、施工單位在索賠事項(xiàng)發(fā)生后28天內(nèi)提交“索賠申請(qǐng)報(bào)告書”和有關(guān)損失費(fèi)用的書面報(bào)告；2 、工程管理部門對(duì)施工單位提交的報(bào)告進(jìn)行審核，提出審核意見后提交審計(jì)項(xiàng)目組；3

7、、審計(jì)項(xiàng)目組在三個(gè)工作日內(nèi)對(duì)該報(bào)告提出審計(jì)意見；4 、工程管理部門根據(jù)審計(jì)意見，按照國家有關(guān)規(guī)定，與施工單位商定索賠金額，作為工程結(jié)算依據(jù)。第十條 竣工結(jié)算階段跟蹤審計(jì)內(nèi)容和程序（一）總承包施工單位在工程竣工驗(yàn)收三個(gè)月內(nèi)編制竣工結(jié)算書，有甲供材的工程項(xiàng)目需同時(shí)提供經(jīng)材料管理部門、財(cái)務(wù)部門、工程管理部門、總包單位共同確認(rèn)的甲供材清單；分包單項(xiàng)工程施工單位在分包工程竣工驗(yàn)收一個(gè)月內(nèi)編制竣工結(jié)算書。竣工結(jié)算書的所包含的內(nèi)容和資料參照南京化工職業(yè)技術(shù)學(xué)院關(guān)于<南化院建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)暫行規(guī)定>的實(shí)施意見。（二）工程管理部門接到施工單位結(jié)算書14天內(nèi)送交審計(jì)項(xiàng)目組。（三）審計(jì)項(xiàng)目組擬定結(jié)算審計(jì)

8、計(jì)劃，并提交紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)處，由紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)處協(xié)調(diào)審計(jì)項(xiàng)目組、工程管理部門等依據(jù)送交的工程竣工結(jié)算資料進(jìn)行工程竣工結(jié)算審計(jì)，并出具工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告。（四）紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)處對(duì)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組出具的結(jié)算審計(jì)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，并出具竣工結(jié)算審核意見書或竣工結(jié)算審核報(bào)告。（五）工程管理部門和財(cái)務(wù)部門依據(jù)工程竣工結(jié)算審核意見書或工程竣工結(jié)算審核報(bào)告進(jìn)行工程造價(jià)結(jié)算。第十一條 在工程建設(shè)過程中，相關(guān)部門在接到審計(jì)項(xiàng)目組的審計(jì)意見后，如果與審計(jì)意見有不一致的，可與審計(jì)處協(xié)商，經(jīng)協(xié)商后仍不一致的，可提交學(xué)院招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組裁決。第十二條 本辦法由學(xué)院紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件2：工程洽商、變更及竣工結(jié)算

9、審核及簽字程序工程洽商、變更審計(jì)洽商、變更事項(xiàng)應(yīng)在事前提交有關(guān)變更工程量及費(fèi)用的書面材料，并附變更預(yù)算書；提出洽商、變更的單位和部門監(jiān)理公司跟蹤審計(jì)工程管理部門學(xué)院建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人1、提出洽商、變更的要求，需由主張單位或部門以書面形式提出，并且應(yīng)與跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組協(xié)商一致后執(zhí)行2、監(jiān)理公司對(duì)洽商、變更的工程量及費(fèi)用進(jìn)行審核，提出審核意見3、學(xué)院建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人對(duì)洽商、變更工程量及費(fèi)用進(jìn)行審核，提出審核意見4、審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)洽商、變更工程量及費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)，提出審計(jì)意見5、工程管理部門根據(jù)審計(jì)意見，簽訂正式的變更洽商，作為結(jié)算依據(jù)竣工結(jié)算審計(jì)施工單位監(jiān)理公司工程管理部門負(fù)責(zé)人跟蹤審計(jì)學(xué)院建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人1、提交完整的竣工結(jié)算資料2、