實物資產(chǎn)管理規(guī)定

1、實物資產(chǎn)管理規(guī)定第一章 總則第一條 為加強公司實物資產(chǎn)管理， 確保實物資產(chǎn)的安全、 完整、 有效使用， 根據(jù)國家國有資產(chǎn)管理有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè) 相關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定， 結(jié)合我公司實際情況， 特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱實物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、 低值易耗品。 一、固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、 機(jī)器、 機(jī)械、運輸工具和其他經(jīng)營有關(guān)的有形資產(chǎn)。 固定資產(chǎn) 是企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)對外出租或經(jīng)營管理而持有的， 使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、 機(jī)器、機(jī)械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、 器具、工具等。二、本公司低值易耗品是指單位價值在100 元以

2、上、 2000元以下（但并不限于此區(qū)間，可視具體情況處理） ，使用年限 在一年以上， 不能作為固定資產(chǎn)的用具物品。 一次性使用的餐 巾紙、香皂、回形針等辦公用品， 不作為低值易耗品建立臺賬。第三條 實物資產(chǎn)管理目的：通過建立資產(chǎn)臺賬，定期清 理核實資產(chǎn)等管理手段，掌握資產(chǎn)使用動態(tài)，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系， 落實產(chǎn)權(quán)管理責(zé)任， 保障資產(chǎn)的安全與完整， 確保資產(chǎn)合理配 置和有效使用。第二章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條實物資產(chǎn)管理工作小組是實物資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)有：（一）根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定,制定公司實物資產(chǎn)管理的規(guī)章 制度、流程和具體實施細(xì)則，根據(jù)執(zhí)行情況對管理制度和流程 進(jìn)行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。（

3、二）負(fù)責(zé)資產(chǎn)權(quán)證辦理及其日常管理。（三）負(fù)責(zé)監(jiān)督管理各部門實物資產(chǎn)管理工作。（四）負(fù)責(zé)審核和調(diào)整公司實物資產(chǎn)， 指導(dǎo)和監(jiān)督各子公 司財務(wù)部門的實物資產(chǎn)財務(wù)管理工作， 對管理制度和流程進(jìn)行 修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。綜合部是實物資產(chǎn)管理部門，主要職責(zé)有：（一）全面統(tǒng)籌公司實物資產(chǎn)的管理工作，負(fù)責(zé)按規(guī)定權(quán)限審核實物資產(chǎn)購置、報廢和處置，負(fù)責(zé)對公司實物資產(chǎn)登記、 統(tǒng)計匯總和與財審部盤點記錄進(jìn)行核對等工作。（二）負(fù)責(zé)建立實物資產(chǎn)臺帳管理檔案，并定期與財審部進(jìn)行賬賬核對；定期進(jìn)行賬實核對；確保財務(wù)賬、臺賬、實物 三者一致。（三）負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)的申購、 驗收入庫、日常管理、調(diào)撥、 報廢處理等實物管

4、理工作； 負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)的統(tǒng)籌調(diào)劑， 優(yōu)化實 物資產(chǎn)配置，推動公司實物資產(chǎn)的共享、共用。第五條財審部是實物資產(chǎn)價值管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌公司實物資產(chǎn)的財務(wù)管理工作，主要職責(zé)是：（一）按規(guī)定權(quán)限審核或者審核實物資產(chǎn)購置、報廢和處置等工作。（二）負(fù)責(zé)公司實物資產(chǎn)盤點清理和賬務(wù)處理工作。（三）負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、報廢等帳務(wù)處理，每 年至少與綜合部進(jìn)行一次賬實核對。第六條 實物資產(chǎn)使用部門作為管理責(zé)任部門，該部門負(fù) 責(zé)人是本部門實物資產(chǎn)管理第一責(zé)任人，主要職責(zé)是：（一）對本部門實物資產(chǎn)管理負(fù)全面管理責(zé)任，確保本部門實物資產(chǎn)安全使用，妥善保管，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效益。（二）負(fù)責(zé)對本部門實物資產(chǎn)使用異常情況

5、查明原因，J時上報。（三）按規(guī)定權(quán)限申報實物資產(chǎn)購置、報廢和處置等工作。（四）嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)實物資產(chǎn)管理規(guī)定和實施辦法，接受實物資產(chǎn)管理工作小組、綜合部和財審部對實物資產(chǎn)的監(jiān) 督、指導(dǎo)并及時向?qū)嵨镔Y產(chǎn)管理部門反饋本部門實物資產(chǎn)的使 用情況。第二章 日常管理第七條資產(chǎn)檔案管理：綜合部必須對實物資產(chǎn)進(jìn)行編碼并建立備查賬簿進(jìn)行管理（一）資產(chǎn)編碼管理1. 編碼結(jié)構(gòu)：資產(chǎn)名稱首位字母 +編號。2. 資產(chǎn)分類：固定資產(chǎn)（代碼 01）低值易耗品（代碼 02）。3. 編碼要求： 流水號要求從 001 開始按順序往下編， 中間 不得斷號、跳號。（二）臺賬的建立1. 匯總賬簿：綜合部必須對所有實物資產(chǎn)進(jìn)行登記，

6、如 實填寫實物資產(chǎn)盤點表 。2. 明細(xì)賬簿： 按部門和使用人建立實物資產(chǎn)更新程序， 按 資產(chǎn)編碼設(shè)置賬目。第八條 資產(chǎn)購置管理（一）資產(chǎn)購置程序1. 實物資產(chǎn)購置前應(yīng)由申請部門填報 實物資產(chǎn)需求申請 表，填報應(yīng)注明需求資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、使用人、 工作用途并由部門負(fù)責(zé)人簽字。2. 綜合部應(yīng)遵循按需配置的原則，根據(jù)公司庫存進(jìn)行統(tǒng) 一調(diào)配， 庫存沒有可調(diào)配的適用設(shè)備， 方可購置新設(shè)備。 審核 必須嚴(yán)格按照實物資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行， 根據(jù)實物資產(chǎn)申購流程 報送相關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)批示。3. 實物資產(chǎn)購置過程應(yīng)當(dāng)規(guī)范、 透明。 購置實物資產(chǎn)應(yīng)按 照規(guī)定要求依次先遞交部門經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 綜合部安排 專

7、人進(jìn)行詢價、 比價后， 報公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 購置固定資產(chǎn)的 應(yīng)寫明固定資產(chǎn)名稱、 規(guī)格、型號、 三家供貨廠商報價以備合理采購。（ 二 ） 實物資產(chǎn)的驗收1. 實物資產(chǎn)購置后，由綜合部和使用部門同時負(fù)責(zé)驗收， 并填寫 “實物資產(chǎn)驗收清單” 一式三份， 在驗收清單中應(yīng)詳細(xì) 填寫資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對資產(chǎn)進(jìn) 行編號。 一份由使用部門留存， 一份交財審部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù) 處理， 一份由綜合部填寫資產(chǎn)卡片， 更新臺帳， 落實使用責(zé)任 人。2. 驗收合格后與實物資產(chǎn)相關(guān)的保修卡及配套資料， 如光 盤、說明書等附件須由各使用人妥善保管， 公共實物資產(chǎn)的相 關(guān)配套資料則由綜合部統(tǒng)一保管。3

8、. 未驗收的實物資產(chǎn)不得正式交付使用， 驗收不合格的實 物資產(chǎn)由綜合部負(fù)責(zé)處理。第九條 實物資產(chǎn)使用、保管（一）實物資產(chǎn)使用部門及使用人應(yīng)愛惜所用實物資產(chǎn)， 注意實物資產(chǎn)的日常保養(yǎng)維護(hù)， 延長實物資產(chǎn)使用壽命， 提高 利用效率；使用過程中出現(xiàn)問題， 應(yīng)及時通知綜合部組織維護(hù)。 因管理不善造成實物資產(chǎn) （如單反相機(jī)、 筆記本電腦、 投影儀 等）丟失、損壞或損毀的，使用人需進(jìn)行情況說明，由綜合部 呈報公司班子審議并根據(jù)實物殘值按規(guī)定進(jìn)行處罰。 因下列原 因造成實物資產(chǎn)損壞、丟失的，均應(yīng)予以賠償：1. 未經(jīng)實物資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)擅自拆裝或改裝實物資產(chǎn)， 致使實物資產(chǎn)損壞。 未經(jīng)批準(zhǔn)， 擅自將公司實物資

9、產(chǎn)攜出造成損壞或丟失。2. 違反規(guī)章制度，領(lǐng)、借、調(diào)撥等不按規(guī)定手續(xù)辦理，致 使實物資產(chǎn)丟失或損壞。3. 其他人為原因造成的損失和丟失。因下列原因造成實物資產(chǎn)損壞、 丟失， 可視具體情況免于 賠償：1. 實物資產(chǎn)本身的缺陷或使用年久， 在正常使用時發(fā)生的 損失。2. 經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行檢修， 雖采取了預(yù)防措施， 仍未避免的損壞。3. 已按保管規(guī)定對實物資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管， 但因意外盜竊 事故造成實物資產(chǎn)丟失。（二）賠償基本原則：1. 責(zé)任人應(yīng)按丟失實物資產(chǎn)入賬價值折舊后的殘值或變 現(xiàn)價值孰高原則進(jìn)行賠償；2. 損壞或丟失零配件， 若可修復(fù)或能重?fù)Q配件的， 按修理 費或重?fù)Q零配件費用進(jìn)行賠償；3. 實物資

10、產(chǎn)發(fā)生損壞或丟失后，及時報告綜合部（被盜、 被搶丟失還需報當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)） ，綜合部查明原因后盡快提出 賠償或其他處理意見； 對發(fā)生事故隱瞞不報、 推諉責(zé)任態(tài)度惡 劣者， 除按規(guī)定執(zhí)行賠償處理外， 還應(yīng)根據(jù)具體情節(jié)按照公司 相關(guān)規(guī)定給予行政紀(jì)律處分。（三）綜合部應(yīng)在入賬的實物資產(chǎn)上粘貼實物資產(chǎn)標(biāo)貼， 以便日常管理和盤查，情況變更及時更貼；（四）實物資產(chǎn)使用人調(diào)動需辦理所使用實物資產(chǎn)的正 常交接，未辦理實物資產(chǎn)交接的不予辦理調(diào)動和離司手續(xù)（五）綜合部應(yīng)對閑置實物資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配，防止積 壓浪費， 對長期閑置、 多余或不能有效利用的實物資產(chǎn)， 應(yīng)進(jìn) 行合理調(diào)配或處置。第十條 資產(chǎn)處置管理（一） 重大

11、固定資產(chǎn)投資及處置必須根據(jù) 公司章程 和 “三重一大”決策制度實施辦法相關(guān)規(guī)定的審批權(quán)限審 議通過后實施。（二）資產(chǎn)調(diào)配1. 公司內(nèi)部調(diào)撥資產(chǎn)， 使用部門必須填寫 實物資產(chǎn)調(diào)撥 表，經(jīng)公司審批同意后才能調(diào)撥，調(diào)撥后實物資產(chǎn)管理員需 及時更新臺賬。2. 公司系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)之間實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、 租賃。本著充分發(fā) 揮資產(chǎn)效益， 一方確實需要， 另一方確實閑置的原則， 資產(chǎn)轉(zhuǎn) 出企業(yè)必須填寫實物資產(chǎn)處理申請表 ，經(jīng)公司審批同意后 實施。3. 未經(jīng)公司審批同意， 所有人員不得擅自挪用、 轉(zhuǎn)移、變 更公司實物資產(chǎn)。4. 實物資產(chǎn)增加、 調(diào)撥、 處理等所填寫的申請表必須一式 四份：調(diào)入、調(diào)出部門（單位）各留一份；

12、綜合部、財審部各 留一份。5. 所有實物資產(chǎn)的增加、 變動、 處理等辦理完畢后， 三個工作月內(nèi)報財審部備案（三）公司閑置實物資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓、借用，需填寫實物 資產(chǎn)處理申請表報公司核準(zhǔn)后實施。（四）資產(chǎn)報廢1. 固定資產(chǎn)報廢：（1）先由使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫實物資產(chǎn) 處理申請表，報公司審批。（ 2 ）財審部收集、完善資料并報公司獲批準(zhǔn)后，方可進(jìn) 行資產(chǎn)處置相關(guān)后續(xù)事宜及賬務(wù)處理。2. 低值易耗品等非固定資產(chǎn)報廢：非固定資產(chǎn)類實物資 產(chǎn)不能使用時， 由使用部門提出申請并填寫 實物資產(chǎn)處理申 請表，報公司審批。（五）資產(chǎn)處置所有事宜完成后，各部門方可根據(jù)相關(guān)手 續(xù)在資產(chǎn)管理臺賬中登記核銷。第十

13、一條 交接管理（一） 實物資產(chǎn)管理人員工作崗位變動， 需對所負(fù)責(zé)管理 的實物資產(chǎn)進(jìn)行交接， 完成交接后由移交人、 接收人、 綜合部 負(fù)責(zé)人三方簽字確認(rèn)。（二） 各部門資產(chǎn)使用人發(fā)生變動的， 必須對實物資產(chǎn)進(jìn) 行移交。（三）各部門收集的廢舊資產(chǎn)上交公司統(tǒng)一處置的， 必須 做好廢舊資產(chǎn)交接手續(xù)。第十二條 資產(chǎn)清查：綜合部每年至少應(yīng)當(dāng)對實物資產(chǎn)進(jìn) 行一次全面清查， 財審部協(xié)助核對， 做到賬賬、 賬表與賬實相 符。第四章 附則第十三條 各子公司參照本制度，結(jié)合實際，制定具體的 管理細(xì)則，并報公司備案。第十四條 本制度自公布之日起實施，原 2016年 3月 1日 公布的固定資產(chǎn)管理制度同時廢止。第十五條

14、 本制度由公司綜合部和財審部負(fù)責(zé)解釋。 附: 1 、實物資產(chǎn)需求申請表2、實物資產(chǎn)調(diào)撥表3、實物資產(chǎn)處理申請表4、實物資產(chǎn)驗收表5、實物資產(chǎn)盤點表2017 年 5月 12 日實物資產(chǎn)需求申請表申請部門申請時間資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量（單位）使用人工作用途部門負(fù)責(zé)人意見簽字綜合部審核意見簽字：財審部分管領(lǐng)導(dǎo) 審核意見簽字：公司負(fù)責(zé)人 審批意見簽字：實物資產(chǎn)調(diào)撥表序號資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購置時間數(shù)量 （單位）調(diào)撥原因調(diào)出 部門使用人調(diào)入 部門使用人部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人綜合部負(fù)責(zé)人簽字：綜合部分管領(lǐng)導(dǎo)簽字：公司負(fù)責(zé)人簽字：實物資產(chǎn)處理申請表填表日期:資產(chǎn)類別:處理部門處理資產(chǎn)明細(xì)序號資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號規(guī)格購置日期原值1凈值序號資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱購入廠家規(guī)格 數(shù)量 金額備注序號資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱購入