全盤會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及工作流程培訓(xùn)講學(xué)

1、全盤會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及工作流程根據(jù)哥家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn),負(fù)責(zé)擬訂 公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則知具體規(guī)筆，銀經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí) 花參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)虬審核分析，監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況e茨確、及時(shí)地做好悵務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核尊，一、崗位職責(zé)（一）、貨幣資金1. 每日負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查，審查單捋是否符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目是（一）、貨幣資金1. 每日負(fù)責(zé)現(xiàn)收支單捋的審查.審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目是 否填寫齊全，數(shù)字計(jì)算是否正確，大小金額是否相軒，有關(guān)簽名和蚤章是 否齊全等.2. 毎月負(fù)責(zé)審孩出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符、并與會(huì)計(jì)賬相 核對(duì)。（二）、存1. 負(fù)責(zé)

2、復(fù)核倉(cāng)庫(kù)實(shí)腸賬務(wù)的準(zhǔn)確柱以及存貨盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性，保證賬實(shí) 相符、保證倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)扌居、金頷相一致.2. 每月審核盤盈盤虧報(bào)告表.盤盈、盤虧報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后， 按觀艾逬行賬務(wù)處理。3. 監(jiān)督月耒、年末存貨的盤點(diǎn)工作，不定時(shí)逬行抽盤、分區(qū)氐（三）、工資1、每月對(duì)人事煮提供的考勤表及工資核算原始資料進(jìn)行審核，包捋加班 工資和員工公傷、探親、婚、喪、病、事假的按比例扣款計(jì)算是否準(zhǔn)確， 新員工的現(xiàn)全工資計(jì)茸、高職員工的工資消除、員工各時(shí)期的工資增減變 動(dòng)是否淮確無(wú)諼:。2、負(fù)責(zé)代扣員工房規(guī)、水、電費(fèi)（數(shù)據(jù)由人事部提供），核算個(gè)人所得 稅及其他應(yīng)抽款項(xiàng)3、將審核無(wú)誤的考勤表及工資原始

3、資料鎬制成員工“工資匯總表” 按 苛特工資匯總表送交總經(jīng)理，并開具付款申請(qǐng)單：經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱后送交出納. 以便保證工資的按9+發(fā)放，（四）、費(fèi)用1. 負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單扌® 并按部門歸兼' 分配 生項(xiàng)管理費(fèi)用，編鑰各禰門費(fèi)用明鈿表，怎期進(jìn)行縱向分析。2. 對(duì)公司費(fèi)同開支異常情況及時(shí)匯報(bào)給總經(jīng)理或董亭會(huì)，促使各蘇門杜 絕浪費(fèi),自蕪節(jié)約。（五）、應(yīng)收賬款1、毎月負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查.核對(duì)內(nèi)養(yǎng)往來帳項(xiàng)，發(fā) 現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符請(qǐng)況，及時(shí)上扌艮財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)處理，2、艱據(jù)銷售合同對(duì)每個(gè)客戶建立臺(tái)帳管理，皺好舖售合同約管理。3、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每一筆回款，

4、做好客戶百款的審核確認(rèn)工作，編 制收款會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳歎明細(xì)臺(tái)帳.4、做好圧收帳款日常核對(duì)工作，及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔，必妥苛與銷 售員一道外出對(duì)帳。5、每月3日前提供上月客戶回款計(jì)劃執(zhí)行情況及本月回款計(jì)劃統(tǒng)計(jì)表、 每月10日前向部門主管領(lǐng)導(dǎo)2艮送一份應(yīng)牧帳款分析明細(xì)表。6、對(duì)應(yīng)收故款金'額較大、帳齡較汝的客戶進(jìn)行重點(diǎn)跟踩，包括及時(shí)與客戶對(duì)帳，查明原因并向部門主菅領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（六）、應(yīng)付賬歎1、負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的管理、錄入、指導(dǎo)并跟跨參部門執(zhí)彳亍情況；2、會(huì)同有關(guān)部門剖定應(yīng)舛及預(yù)兮款項(xiàng)的核算和管理辦法；3、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作；辦理莊付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算；4、與采購(gòu)部逬行應(yīng)付及預(yù)付

5、款項(xiàng)的對(duì)賬，保證應(yīng)付岷款的味實(shí)相苻;5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況；6、負(fù)責(zé)監(jiān)督出入庫(kù)簽字手續(xù)是否務(wù)全：進(jìn)到問題及時(shí)處理：7、負(fù)貴核對(duì)*采購(gòu)單價(jià)、各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)情況逬行審核、監(jiān)督與控 制；8、每月15號(hào)前.將上月的應(yīng)付明細(xì)表報(bào)送到總經(jīng)理；9、嚴(yán)格對(duì)各項(xiàng)規(guī)務(wù)張務(wù)發(fā)票送行審核，保證增值規(guī)與普通發(fā)票的合法 性，認(rèn)真保管、統(tǒng)計(jì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)矣及葉進(jìn)行認(rèn)詐；次月初將上月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)進(jìn) 行裝訂并保管；（六）、因趨資產(chǎn)1. 負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對(duì)，按規(guī)定計(jì)炭折舊，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，參與因定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)（七）、成本核卑1、審核公司各項(xiàng)成本約支出，進(jìn)行成矗核算、費(fèi)用管理、成戀分祈，X期編制或衣分析扌艮芨，加

6、強(qiáng)成本控啊促迸降低或本；2、進(jìn)行有關(guān)成本管理工作，主要做好成本的核眞和控制，負(fù)責(zé)成本的 匯總、決算工作；3、協(xié)助各部門進(jìn)行成本經(jīng)濟(jì)核尊，并分薛下達(dá)成本、費(fèi)周、計(jì)劃指標(biāo).收集有關(guān)信息和歌據(jù)，進(jìn)行有關(guān)盈虧預(yù)渕工作；4、評(píng)估成本方案，及忖改進(jìn)成本核算方法；5、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)成本明細(xì)帳、編制成本報(bào)表。保管好成本、計(jì)算資料并按月裝訂，定期歸檔：6、做好各相關(guān)成本上升資列的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)的建立、查詢、更新 工作；7、每月末進(jìn)行成本分配，及葉與生產(chǎn)、銷售鋼訂核葉在產(chǎn)品、產(chǎn)成殆并編制差異原因上報(bào)：R、不斷監(jiān)督、謀查冬寄門執(zhí)行戎農(nóng)請(qǐng)況，并就出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)；9、對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必須保密、認(rèn)真完成總經(jīng)理及財(cái)務(wù)主管安排

7、的其它工 作.（八）、報(bào)表1. 負(fù)責(zé)編制和登記各矣明細(xì)賬、總賬并老期結(jié)賬，2. 負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及編制報(bào)表明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析.應(yīng)在毎月10日之前炭交上月份的相關(guān)報(bào)表給公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、董事會(huì)審核。（九）、憑證1.貢責(zé)定期對(duì)已審核的原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證處理。填制記賬憑證應(yīng)做 到效字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬物相符。2貢責(zé)整理會(huì)計(jì)資料，對(duì)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理， 裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查，（十）負(fù)責(zé)指字及安排總賬助理人員日常工作。完成時(shí)務(wù)經(jīng)理安攤的其它工作。(十一)、發(fā)宗管理1、負(fù)責(zé)及時(shí)購(gòu)買國(guó)稅普宗、增值稅發(fā)票2、負(fù)責(zé)日當(dāng)開具各種增值免發(fā)象、普逸發(fā)票3、負(fù)責(zé)空白發(fā)要、

8、未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)矣及已開出銷項(xiàng)發(fā)票的登記管理，經(jīng)需 開發(fā)票客戶的要按客戶立賬頁(yè)進(jìn)行管理，每月只開兩次以內(nèi)的客戶笑中管 理，妻對(duì)發(fā)票開出的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé).4、毎月月末之詢姜將到期需認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)要進(jìn)行認(rèn)證，與豈月錢項(xiàng)發(fā)票 計(jì)算當(dāng)月稅負(fù)，合理認(rèn)證發(fā)票。二、工作流程審核原始憑證一一填制記帳憑證一一復(fù)孩一一記帳一一編制會(huì)計(jì)報(bào)表一一納規(guī)申報(bào)具依流程1、審核原抬憑證(1)外來原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得 的憑證，如供應(yīng)車位發(fā)貨案、銀行收款通知等.自制原始憑證，單住自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收 料丸領(lǐng)料型、工資結(jié)茸羊、收款收抿、銷貨發(fā)孰 戌木計(jì)算羊等,2、填制記帳憑證可以到月底杞同矣的原始憑證匯總填制記賬憑汪，也可隨時(shí)發(fā)生隨廿填 但不姜把時(shí)間順序顛倒了.根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編 制會(huì)計(jì)分錄。3、復(fù)棱4、記帳艱扌居記賬憑證登記入帳小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記 帳；總帳；明細(xì)帳5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表1）、根據(jù)總賬科目余額填列。可直接根據(jù)有關(guān)總賬科目的期末余額填列，（如應(yīng)收票據(jù)，短歩借款）有些則需根採(cǎi)幾個(gè)總賬科目的期未余額計(jì)算填 列，如“貨幣資全”，需根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”.“其他貨幣資金” 三個(gè)總曲科目的期末余頷的合計(jì)數(shù)換列。2）、根捋明細(xì)悵科目余額計(jì)算填列，如“應(yīng)付賬軟”，需根據(jù)“應(yīng)付賬款"和“預(yù)付賬款