醫(yī)共體財務(wù)管理中心制度(一)

1、如文檔對你有用，請下載支持！醫(yī)共體財務(wù)管理制度（草案）根據(jù)縣域醫(yī)共體建設(shè)試點方案和縣域醫(yī)共體財務(wù)運行管理辦法，為統(tǒng)一財務(wù)并落實醫(yī)保財務(wù)部的監(jiān)督管理職能，特制定*醫(yī)院制度：一預(yù)算管理根據(jù)事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則和基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務(wù)制度等要求，醫(yī)共體各成員單位所有的收支應(yīng)全部納入預(yù)算管理，實行“核定任務(wù)、核定收支、績效考核補助、超支不補、結(jié)余按規(guī)定使用”的預(yù)算管理辦法，提出年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)醫(yī)共體理事會審核匯總報財政部門核定，各成員單位要嚴格執(zhí)行核定的預(yù)算。財務(wù)管理中心每年都要結(jié)合核定工作任務(wù)完成情況，對預(yù)算執(zhí)行效果進行季度分析和評價，并將考核結(jié)果作為年終績效分配依據(jù)。二收入管理1、各成員單位一切收入納

2、入財務(wù)科統(tǒng)一管理和核算。掛號、收費實行計算機管理，單位業(yè)務(wù)收入做到日清月結(jié)。收費員應(yīng)將每日收到的現(xiàn)金及結(jié)算票據(jù)于當天繳存銀行,同時將收費日報表及附件上報結(jié)算中心，保證結(jié)算收入與HIS系統(tǒng)一致。2 、醫(yī)療收費要認真執(zhí)行國家的物價、醫(yī)保政策,收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)。收費票據(jù)的管理要建立領(lǐng)用登記、票據(jù)核銷、規(guī)定存檔管理辦法。3 、醫(yī)保財務(wù)部應(yīng)加強對醫(yī)院收入的監(jiān)管，組織醫(yī)保、物價人員對建立賬簿、款項和實物的定期檢查。三支出管理醫(yī)院各項支出必須貫徹醫(yī)共體理事會的事業(yè)發(fā)展計劃，在醫(yī)共體法人的領(lǐng)導(dǎo)下，各項支出按預(yù)算管理規(guī)定執(zhí)行，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度規(guī)定的開支范圍、開支標準及資金審批權(quán)限，由財務(wù)管理中

3、心統(tǒng)一審核管理。1 、原始憑證的要求。凡從外單位取得的發(fā)票，必須有財政部門監(jiān)制章，蓋有原填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。原始發(fā)票必須按規(guī)定的品名、數(shù)量、單價和金額等據(jù)實填寫，字跡清楚，不得涂改、挖補。原始憑證上要有經(jīng)手人、證明人、用途事項和單位負責人審批意見，杜絕白條支付有關(guān)費用。原始憑證后應(yīng)提供有關(guān)審批核算資料、清單、明細單作為附件，對于物資采購的業(yè)務(wù)須附驗收人簽字的驗收單。2、資金審批制度。醫(yī)共體法人實行授權(quán)范圍內(nèi)“一支筆”審批制度，審批人必須嚴格按醫(yī)院資金審批制度規(guī)定權(quán)限執(zhí)行審批。醫(yī)共體法人對醫(yī)共體分院的資金支出具有最終審批權(quán)，其中對分院績效支出、日常公用經(jīng)費1萬元以上、預(yù)算外資金支出和合

4、同金額5萬元以上支出必須審批。分管醫(yī)保財務(wù)部的副院長在法人授權(quán)權(quán)限范圍內(nèi)的日常人員經(jīng)費支出（獎勵性績效外）、日常公用經(jīng)費中心衛(wèi)生院5000-1萬元（鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院3000-1萬元）、集中采購的藥品、耗材支出具有審批權(quán)。分院的資金支出需定期編制匯總表呈醫(yī)共體法人或授權(quán)人審批。3、 公務(wù)接待費管理。公務(wù)接待要有接待聯(lián)系函，實行接待審批單制度，開票單位提供的菜單上要有酒店印章。公務(wù)接待費中不得出現(xiàn)酒水、香煙。公務(wù)接待費標準上限：省部級以上領(lǐng)導(dǎo)每人每餐120元；地市級領(lǐng)導(dǎo)每人每餐100元；縣處級領(lǐng)導(dǎo)每人每餐80元；科局級以下人員每人每餐60元。系統(tǒng)內(nèi)部單位之間學習指導(dǎo)、檢查交流等工作用餐每人每餐40元，同

5、城不得接待；單位內(nèi)部組織農(nóng)民健康體檢等集中活動誤餐標準每人每餐不超過20元。公務(wù)接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；接待對象超過10人的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。公務(wù)接待必須實行一事一結(jié)。有食堂的單位，須根據(jù)實際情況制定食堂的管理制度和伙食費補助方案，食堂內(nèi)的會議用餐列入會議費，職工用餐列入福利費核算，其它工作用餐列入招待費。4、差旅費管理。差旅費開支標準應(yīng)嚴格執(zhí)行淳安縣機關(guān)工作人員差旅費管理有關(guān)問題解答及補充規(guī)定的通知（淳財行2014407號）、淳安縣財政局轉(zhuǎn)發(fā)浙江省財政廳關(guān)于調(diào)整浙江省機關(guān)工作人員差旅費有關(guān)規(guī)定的通知（淳財行201633號）文件精神。差旅費管理應(yīng)按

6、照勤儉節(jié)約、從緊必需的原則。差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費，實行憑據(jù)報銷和定額包干相結(jié)合的辦法。差旅費支出要填報淳安縣級行政機關(guān)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）出差審批報銷表，差旅費報銷單必須填寫規(guī)范，注明出差人姓名、起止日期、起訖地點、出差事由、出差車船機票金額、出差補助、住宿費金額等，并附相應(yīng)原始憑證。出差車船機票費一律憑合法有效的車、船、機票報銷，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當選乘相對經(jīng)濟便捷的公共交通工具。未實行車改的工作人員縣內(nèi)因公務(wù)出差而無交通費票據(jù)的，可按班車價格報銷交通費。為節(jié)約經(jīng)費開支，出于安全考慮，不提倡工作人員駕駛私家車出差。確因特殊原因經(jīng)單位負責人批準，

7、沒有實行車改人員及實行車改人員前往車貼使用區(qū)域之外駕駛私家車出差，以0.55元/公里為標準報銷交通費，單人以上的，每增加1人，報銷標準提高0.15元/公里，期間發(fā)生的過路過橋通行費、停車費等不能報銷。自駕車出差1人以上的要說明清楚每個人的出差事由，如不同事由應(yīng)分別填報出差審批單。單位應(yīng)嚴格控制自駕車出差，特別是基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)，要求各單位自駕車出差報銷的費用不得超過上年度的5%。出差人員伙食補助費，以住宿費票據(jù)為憑證，按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，縣內(nèi)不補。出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不予補助伙食費。住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館發(fā)生的住宿費用。具體標準為：縣內(nèi)按每人每天8

8、0元，縣外參照文件執(zhí)行。公雜費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用（包括打印、復(fù)印、傳真、郵寄等費用），出差公雜費按出差自然（日歷）天數(shù)計算（一般是指頭尾兩天）。有城市間交通票據(jù)的，設(shè)區(qū)市內(nèi)出差公雜費按60元/人天標準執(zhí)行，無城市間交通費票據(jù)減半按30元/人天報銷。工作人員跨設(shè)區(qū)市出差公雜費為80元/人天，無城市間交通費票據(jù)減半按40元/人天報銷。5、其他公用經(jīng)費管理。辦公費指單位購買日常辦公用品、書報雜志等支出。采購辦公用品一律憑財政稅務(wù)部門監(jiān)制的有效票據(jù)報賬。發(fā)票或所附清單必須填寫品名、數(shù)量、單價、金額和注明具體用途等事項。印刷費指單位的印刷用品資料支出。大額印刷資料應(yīng)實行招投標或政

9、府采購。水費指單位支付的水費、污水處理費等支出。水費入帳應(yīng)憑水費發(fā)票，不能以銀行托收單入帳。電費指單位支付的電費支出。電費入帳應(yīng)憑電費發(fā)票，不能以銀行托收單入帳。郵電費指單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費等。預(yù)存的電話費、水電費等不能作為發(fā)票報銷，應(yīng)先掛往來款，實現(xiàn)費用后再列支。公務(wù)用車運行維護費指配備公務(wù)用車的分院，報銷燃料費、維修費、過橋過路費、保險費等支出應(yīng)附詳細清單及出車記錄單。汽車燃料費開支一律憑合法有效的加油發(fā)票結(jié)算，并由駕駛員、用車當事人或派車人證明，各單位應(yīng)按月結(jié)算以及按每公里油耗情況加強監(jiān)督管理，辦公室嚴格審核審批。車輛維修原則上實行

10、定點維修，按月結(jié)算，報賬時必須附維修清單。車輛保險費、年檢年審費等憑相關(guān)正式發(fā)票報銷。租賃費指租賃辦公、醫(yī)療業(yè)務(wù)用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費用。因工作需要發(fā)生租車費的，必須由分院院長審批并向醫(yī)共體分管醫(yī)保財務(wù)部副院長同意后，憑合法有效的發(fā)票報銷，應(yīng)注明租車事由、地點，由用車經(jīng)辦人、證明人、單位負責人簽字后報銷。專用材料費反映單位開展醫(yī)療衛(wèi)生業(yè)務(wù)日常消耗的各類專用材料支出，主要是藥品及醫(yī)療耗材等方面的支出。專用材料應(yīng)實行定期盤點制度。勞務(wù)費指支付給單位和個人的勞務(wù)費用，如下派專家的交通費、下派專家會診費、臨時聘用人員費用等勞務(wù)報酬。單位的專家勞務(wù)費應(yīng)按規(guī)定繳納個人所得稅。工會經(jīng)費

11、指單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。工會經(jīng)費支出總額必須控制規(guī)定額度之內(nèi)。福利費反映單位集體的福利開支及其他商品化福利費用。屬于單位職工活動支出的應(yīng)附活動方案。四人員經(jīng)費管理1、醫(yī)共體各成員單位在編在崗人員職工執(zhí)行現(xiàn)行工資標準。分院工作人員的基本工資和基礎(chǔ)性績效工資按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院有關(guān)規(guī)定正常調(diào)整，職稱工資變動、崗位等級調(diào)整、年度考核、五險二金繳納等由分院具體工作人員辦理、報縣人民醫(yī)院人事部審核后，通知財務(wù)管理中心執(zhí)行。2、夜班費、年休補貼、中層以上干部補貼、護理津貼、考勤、請銷假制度管理工作等按各單位制定的標準執(zhí)行，各單位津補貼發(fā)放參照執(zhí)行淳安縣紀委轉(zhuǎn)發(fā)的關(guān)于違規(guī)發(fā)放津貼補貼行為處分規(guī)定的通知。3、分

12、院工作人員月度獎勵性績效工資分配方案由分院制定工作業(yè)績考核辦法，方案應(yīng)體現(xiàn)優(yōu)績優(yōu)酬、效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，盡可能反映工作數(shù)量、工作質(zhì)量等工作業(yè)績。分院執(zhí)行院長的績效考核辦法及分院年度獎勵性績效工資，由財務(wù)管理中心確定分配辦法，分院按照財務(wù)管理中心分配辦法進行發(fā)放。4、 進修、培訓(xùn)人員只報往返路費一趟，如培訓(xùn)單位不提供住宿，憑住宿發(fā)票報銷，縣內(nèi)住宿標準按80元/晚，縣外住宿標準按200元/晚。進修、培訓(xùn)期間月度、年度獎勵性績效工資以全院平均績效為準。5、牽頭單位下派專家原則上分院支付交通費、工作餐費，需附由總院下派人員考勤表發(fā)放。五財產(chǎn)物資管理1 、嚴格執(zhí)行政府采購和藥品、設(shè)備、耗材集中統(tǒng)一采購的政策。使用單位每月按照計劃向醫(yī)共體后勤服務(wù)部上報采購的品種和數(shù)量，黨政聯(lián)席會議通過后，由醫(yī)共體統(tǒng)一集中采購、統(tǒng)一配送，驗收合格后，財務(wù)中心通過訂單支付審核統(tǒng)一支付。任何部門未經(jīng)批準不得擅自采購，更不得從非法渠道采購，嚴格執(zhí)行招投標制度。2 、監(jiān)督醫(yī)