財(cái)務(wù)管理辦法22330【精選文檔】

1、財(cái)務(wù)管理辦法22330【精選文檔】財(cái)務(wù)管理辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作流程，夯實(shí)財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)，提高財(cái)務(wù)管理水平，使各項(xiàng)目的財(cái)務(wù)工作做到管理有序、運(yùn)行有序；并以資金管理為主線、以成本控制為核心，更好地為項(xiàng)目服務(wù)，全面完成工程項(xiàng)目管理目標(biāo).特制定本辦法。第二章 資金管理第二條 貨幣資金的收入管理原則（一）工程項(xiàng)目取得的貨幣資金收入業(yè)務(wù)必須由各項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)部辦理,任何部門和個(gè)人不得私自保留或坐支收入(即從收入的資金中直接支付）。未經(jīng)總經(jīng)理同意或不按財(cái)務(wù)制度擅自動(dòng)用工程收入和擅自到關(guān)聯(lián)單位借用資金的，按挪用公款追究相關(guān)責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;除責(zé)令其限期歸還涉及金

2、額外,對(duì)責(zé)任人處以涉及金額30的罰款（無(wú)力以現(xiàn)金支付罰款的，從本人工資中扣回）;情節(jié)嚴(yán)重導(dǎo)致重大損失的交司法機(jī)關(guān)處理。（二）工程項(xiàng)目取得的貨幣資金收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)",不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收入不入賬.違者按違紀(jì)金額的3倍對(duì)責(zé)任人予以處罰（無(wú)力以現(xiàn)金支付罰款的，從本人工資中扣回）;情節(jié)嚴(yán)重的按貪污公款報(bào)司法機(jī)關(guān)處理。(三）所有員工不得以個(gè)人名義到關(guān)聯(lián)單位和客戶處借款。否則,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)予以辭退，并限期結(jié)清相關(guān)債務(wù)。第三條 貨幣資金的使用管理原則：（一）工程項(xiàng)目的資金使用必須按成本控制目標(biāo)計(jì)劃實(shí)施。1各項(xiàng)目部依據(jù)設(shè)計(jì)圖紙、工程量清單、定額文件以及內(nèi)部定額制定項(xiàng)目部目標(biāo)成本計(jì)劃(合

3、約部、財(cái)務(wù)部、綜合部）、項(xiàng)目材料需求計(jì)劃（項(xiàng)目部經(jīng)理、工程部)、設(shè)備使用需求計(jì)劃（工程部）、人工使用需求計(jì)劃(工程部），.各項(xiàng)目部所有的經(jīng)費(fèi)開支都必須在項(xiàng)目部目標(biāo)成本計(jì)劃、項(xiàng)目材料需求計(jì)劃、設(shè)備使用需求計(jì)劃、人工使用需求計(jì)劃的指導(dǎo)下有計(jì)劃地實(shí)施.嚴(yán)格執(zhí)行控制目標(biāo)，不準(zhǔn)超支現(xiàn)象發(fā)生，不準(zhǔn)無(wú)計(jì)劃使用資金。如確屬工程需要超目標(biāo)成本使用資金，超出成本計(jì)劃的材料采購(gòu)和設(shè)備租賃，使用部門必須事先提出專題申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理采購(gòu)或租賃業(yè)務(wù)。超出目標(biāo)成本計(jì)劃的工程量（指勞務(wù)隊(duì)伍的費(fèi)用）支出，必須事先由工程部提出書面申請(qǐng),經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施。路基施工生產(chǎn)集中管理,成本核算和控制歸

4、口各項(xiàng)目部管理，相關(guān)計(jì)劃的編制納入所屬項(xiàng)目部管理.2主要材料的采購(gòu)、設(shè)備租賃業(yè)務(wù)由物資中心歸口管理，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由物資中心統(tǒng)一組織實(shí)施.主要材料是指工程項(xiàng)目施工必需的鋼材、水泥、砂石、石灰、粉煤灰、減水劑、土工材料等。3零星材料、維修維護(hù)材料的采購(gòu)由各項(xiàng)目部物資部部長(zhǎng)每周申報(bào)一次計(jì)劃；辦公用品、生活后勤保障設(shè)施的采購(gòu)業(yè)務(wù)由后勤部負(fù)責(zé)人每半月申報(bào)一次計(jì)劃.計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后,各崗位各司其責(zé),及時(shí)進(jìn)行采購(gòu)。（見(jiàn)“辦公用品、日用品申購(gòu)單”；“零星材料、維修備件申購(gòu)單”）。4各種管理費(fèi)用的發(fā)生，歸口綜合辦公室管理，事先必須填報(bào)資金申請(qǐng)單，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行(見(jiàn)“請(qǐng)款單”）。（二）項(xiàng)目部的資金支付必須嚴(yán)

5、格執(zhí)行計(jì)劃管理1各項(xiàng)目部的每一筆支出都必須按計(jì)劃執(zhí)行.財(cái)務(wù)部在收到業(yè)主撥付工程款后的三天內(nèi)，提請(qǐng)總經(jīng)辦、項(xiàng)目經(jīng)理組織有關(guān)部門研究制定資金支付計(jì)劃表，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。未經(jīng)批準(zhǔn),任何部門和個(gè)人不得超出資金支付計(jì)劃表的規(guī)定范圍辦理支付業(yè)務(wù)（見(jiàn)“資金支付計(jì)劃表”）。2主要材料的采購(gòu)、設(shè)備的租賃、勞務(wù)費(fèi)的支出，原則上不執(zhí)行預(yù)借（支）手續(xù)。特殊情況，需事先專題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可按規(guī)定程序執(zhí)行。3財(cái)務(wù)辦理支付報(bào)銷時(shí),票據(jù)必須齊全，審批手續(xù)必須到位、否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付.無(wú)審批計(jì)劃、無(wú)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，審核、審批人員不得受理 。第四條 現(xiàn)金管理原則（一)現(xiàn)金出納應(yīng)按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記“

6、現(xiàn)金日記賬”。庫(kù)存現(xiàn)金必須日結(jié)日清。現(xiàn)金庫(kù)存余額一般不超過(guò)人民幣2萬(wàn)元.（二)現(xiàn)金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門提取現(xiàn)時(shí)，以五萬(wàn)元為單位填報(bào)取款申請(qǐng)表，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理提現(xiàn)業(yè)務(wù)，（見(jiàn)“現(xiàn)金使用申請(qǐng)表”）。現(xiàn)金取回后，要嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用申請(qǐng)表的內(nèi)容使用。再次辦理現(xiàn)金使用申請(qǐng)時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)將前次五萬(wàn)元現(xiàn)金的具體使用情況書面報(bào)告總經(jīng)辦。（三）各項(xiàng)目部應(yīng)定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)。現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)主管應(yīng)當(dāng)編制“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”，并提交項(xiàng)目經(jīng)理、總經(jīng)理辦主任、總經(jīng)理閱知（見(jiàn)“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”）。第五條 銀行賬戶、預(yù)留印鑒、支票的管理（一）各項(xiàng)目部銀行賬戶不得出租、出借及轉(zhuǎn)讓其他單位或個(gè)人使用。(

7、二）各項(xiàng)目部的銀行預(yù)留印鑒必須分人交叉管理。財(cái)務(wù)專用章由企業(yè)財(cái)務(wù)代表或企業(yè)委派的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管使用，預(yù)留個(gè)人印鑒由項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管或項(xiàng)目會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管使用。借用項(xiàng)目部銀行賬戶的須經(jīng)總經(jīng)理同意并予以登記.（三）銀行匯票、轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票由項(xiàng)目出納人員負(fù)責(zé)保管和開具。（四)單筆開支超過(guò)5000元的，原則上通過(guò)銀行結(jié)算。（五）對(duì)外開具支票時(shí)必須取得對(duì)方的合法有效發(fā)票，并根據(jù)對(duì)方發(fā)票正確填寫收款單位名稱,不得開具空頭支票.（六）各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)主管應(yīng)在每月月末記賬完畢后對(duì)銀行賬戶進(jìn)行對(duì)賬,及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理、總經(jīng)辦和總經(jīng)理審核、簽字(見(jiàn)“銀行余額調(diào)節(jié)表”）。第三章 財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限、開支

8、原則及程序:第六條 財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限：開支金額在規(guī)定范圍與標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)的由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,項(xiàng)目部經(jīng)理審批。超標(biāo)準(zhǔn)和無(wú)標(biāo)準(zhǔn)的支付由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理審批.第七條 財(cái)務(wù)開支原則：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)、合法；票據(jù)齊全、清晰、完整；程序、手續(xù)完備;報(bào)帳及時(shí)。資金支付計(jì)劃內(nèi)的大額支付每月一次。辦理報(bào)賬結(jié)算時(shí)所有發(fā)票必須是加蓋有稅務(wù)章的合法、有效發(fā)票。每張票據(jù)或憑證上要有經(jīng)辦人和證明人同時(shí)簽字(設(shè)備、材料及運(yùn)費(fèi)單據(jù)必須由各項(xiàng)目部指定的收貨人簽收);經(jīng)辦人必須提供合同、驗(yàn)收單、入庫(kù)單、采購(gòu)收貨單（電子票）、結(jié)算單等資料，所提供的資料必須是原件，未經(jīng)總經(jīng)理同意財(cái)務(wù)部門不得以復(fù)印件入賬.經(jīng)辦人持請(qǐng)款單根據(jù)原

9、始憑證的內(nèi)容填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)審核人簽字、分別報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理、總經(jīng)理審批（見(jiàn)“費(fèi)用報(bào)銷單”）。 所有須由總經(jīng)理審批的票據(jù)（含工程直接費(fèi)的支付）在經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管核準(zhǔn)、商務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理初審后，送財(cái)務(wù)部門辦理登記手續(xù)，由各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一遞交總經(jīng)理審批.第八條 財(cái)務(wù)開支程序：（一)日常費(fèi)用開支：日常費(fèi)用開支是指日常工作需要消耗的辦公用品（紙、筆記本、筆、墨盒、復(fù)寫紙、釘、針、夾等）、水費(fèi)、電費(fèi)、招待費(fèi)用、電話費(fèi)、交通費(fèi)、郵寄費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、生活費(fèi)、設(shè)備設(shè)施修理費(fèi)。 借款手續(xù):憑主管領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的計(jì)劃和請(qǐng)款單填寫等額借款單 報(bào)賬手續(xù)：憑主管領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的計(jì)劃和費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、報(bào)賬。（二

10、)辦公設(shè)備設(shè)施、 耐用品開支:指使用時(shí)間較長(zhǎng)（一年以上）、單位價(jià)值較大的辦公設(shè)備設(shè)施、專用辦公用品。借款手續(xù)：憑總經(jīng)理批復(fù)的辦公設(shè)備設(shè)施、 耐用品申購(gòu)計(jì)劃和請(qǐng)款單填寫等額借款單報(bào)賬手續(xù)：憑總經(jīng)理批復(fù)的辦公設(shè)備設(shè)施、 耐用品申購(gòu)計(jì)劃和費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、入庫(kù)驗(yàn)收單報(bào)賬。（三)大宗材料采購(gòu)費(fèi)用支出：主要材料貨款付出：1?，F(xiàn)金支付的統(tǒng)一由采購(gòu)中心代辦,每周到項(xiàng)目部結(jié)算；2。轉(zhuǎn)賬支付的按第一條第二款第一項(xiàng)規(guī)定程序辦理后由項(xiàng)目部直接辦理支付手續(xù)。借款手續(xù)：一般情況不預(yù)支、預(yù)付材料款。特殊情況憑主管領(lǐng)導(dǎo)同意與總經(jīng)理批復(fù)的項(xiàng)目部材料月度采購(gòu)計(jì)劃、填寫等額借款單 報(bào)賬手續(xù)：憑主管領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的項(xiàng)目部材料月度采購(gòu)計(jì)劃

11、和費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、材料訂購(gòu)單、合同文件、材料入庫(kù)單、采購(gòu)收貨單（電子票）工程材料結(jié)算單資金支付計(jì)劃報(bào)賬。 (四）零星材料、維修維護(hù)材料采購(gòu)費(fèi)用支出：借款手續(xù)：憑主管領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的項(xiàng)目部材料采購(gòu)計(jì)劃和請(qǐng)款單填寫等額借款單 報(bào)賬手續(xù)：憑主管領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的項(xiàng)目部材料采購(gòu)計(jì)劃和費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、材料入庫(kù)驗(yàn)收單、材料入庫(kù)單報(bào)賬。 （五）設(shè)備租賃費(fèi)用支出： 借款手續(xù)：項(xiàng)目部不得預(yù)支、預(yù)付設(shè)備租賃費(fèi)用。 報(bào)賬手續(xù):憑施工員、責(zé)任工程師、主管領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的工程設(shè)備租賃費(fèi)用結(jié)算清單和費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、設(shè)備租賃合同報(bào)賬。（六）勞務(wù)人工費(fèi)用支出： 借款手續(xù)：憑總經(jīng)理批復(fù)的項(xiàng)目人工使用需求計(jì)劃、勞務(wù)合同填寫借款單預(yù)支費(fèi)用。 報(bào)

12、賬手續(xù)：憑施工員、責(zé)任工程師、主管部門核實(shí)和領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的工程勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算清單和費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、總經(jīng)理批復(fù)的項(xiàng)目人工使用需求計(jì)劃、勞務(wù)合同報(bào)賬。 租賃設(shè)備和勞務(wù)承包隊(duì)付款及材料付款嚴(yán)格按照后附工作流程執(zhí)行。第四章 記帳管理第九條 各項(xiàng)目部所有經(jīng)費(fèi)開支，實(shí)行先記賬后付款的工作程序.即不管資金是否到位，發(fā)生了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)后必須按規(guī)定時(shí)間與程序先行記帳。具體規(guī)定如下：（一)材料款項(xiàng)記帳：材料購(gòu)進(jìn)后收料員、庫(kù)管員必須即時(shí)辦理驗(yàn)收、入庫(kù)手續(xù)，同時(shí)采購(gòu)員應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)憑有關(guān)票據(jù)（至少應(yīng)包括材料訂購(gòu)單、材料驗(yàn)收單和材料入庫(kù)單）分別到材料計(jì)劃主管和財(cái)務(wù)部辦理記帳，供應(yīng)商每月2324日到物資中心和各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門分別

13、辦理本月應(yīng)付材料款的審核確認(rèn)、復(fù)核結(jié)算手續(xù)。（二）設(shè)備租賃費(fèi)記帳：每月20日前機(jī)械設(shè)備所有者將上月的設(shè)備租賃清算單分別到物資部、財(cái)務(wù)部辦理應(yīng)付設(shè)備租賃費(fèi)的審核、審批、復(fù)核結(jié)算手續(xù)。（三）勞務(wù)費(fèi)記帳。每月22日前各施工隊(duì)持上月勞務(wù)費(fèi)結(jié)算單分別到各項(xiàng)目部合約部、財(cái)務(wù)部辦理審核確認(rèn)、復(fù)核結(jié)算手續(xù).(四）其他費(fèi)用記帳.其他費(fèi)用在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束后三天內(nèi),經(jīng)辦人必須按有關(guān)程序辦理好費(fèi)用報(bào)批手續(xù)，并到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。因個(gè)人原因遲報(bào)一天罰款50元，遲報(bào)5日以上罰款200元。第五章 項(xiàng)目工程成本管理第十條 項(xiàng)目工程成本核算對(duì)象：以單獨(dú)訂立合同的獨(dú)立工程作為成本核算對(duì)象。規(guī)模大、工期長(zhǎng)的單位工程可以劃分為若干部

14、位，以分部分項(xiàng)的工程作為成本核算的對(duì)象(可以土石方、樁基、土建、裝修等為對(duì)象）。第十一條 項(xiàng)目工程成本項(xiàng)目：（一）直接費(fèi)用：為完成工程所發(fā)生的可以明確受益對(duì)象、直接計(jì)入項(xiàng)目工程成本的施工費(fèi)用.（包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、場(chǎng)地清理費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施攤銷費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、技術(shù)設(shè)計(jì)費(fèi)等）（二）間接費(fèi)用:為組織和管理施工生產(chǎn)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用。（包括管理人員的工資、獎(jiǎng)金、職工福利費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和修理費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、工程保修費(fèi)、排污費(fèi)、低值易耗品攤銷、物料消耗等)。（三）會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和核算內(nèi)容：1為準(zhǔn)確地核算各項(xiàng)施工費(fèi)用的發(fā)生、歸集和分配情況，正確地計(jì)算工程成本，設(shè)置以下會(huì)

15、計(jì)科目;1)。工程施工-xx項(xiàng)目合同成本-：核算該項(xiàng)目在施工過(guò)程中發(fā)生的材料費(fèi)、人工費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)、其他間接費(fèi)。2）。 工程施工-XX合同毛利-：核算該項(xiàng)目施工合同確認(rèn)地合同毛利。.3）.間接費(fèi)用-核算現(xiàn)場(chǎng)管理人員的工資及津貼、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、稅金及附加、其他費(fèi)用。4）.財(cái)務(wù)費(fèi)用-核算利息支出、銀行手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)等費(fèi)用。2企業(yè)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，根據(jù)有關(guān)成本費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確計(jì)算工程成本。第十二條 工程間接費(fèi)用管理的具體規(guī)定。（一)各項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格控制間接費(fèi)支出,任何費(fèi)用開支必須控制在項(xiàng)目經(jīng)理部按規(guī)定程序?qū)徟念A(yù)算額度和定額標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。1、各項(xiàng)目部所需勞保用品

16、、日用品、辦公用品、低置易耗品等根據(jù)公司批復(fù)的部門申報(bào)計(jì)劃購(gòu)買，日用品和辦公用品由后勤部、勞保用品和低置易耗品由物資部門負(fù)責(zé)登記發(fā)放到人。所有用品物品的所有權(quán)歸項(xiàng)目經(jīng)理部，人員變動(dòng)用品物品必需辦理移交手續(xù).2、各項(xiàng)目部員工的工資,采用“基本工資+績(jī)效工資”的方式予以發(fā)放，每月由綜合辦公室組織各部門進(jìn)行績(jī)效考核,各項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)總經(jīng)辦核準(zhǔn)后，再交各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門制表發(fā)放.項(xiàng)目部聘用業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員時(shí)必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批同意后方可錄用，審批表樣見(jiàn)附表，審批后交項(xiàng)目部財(cái)務(wù)，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)必須嚴(yán)格按審批表編制員工工資表.不在登記表中人員不得發(fā)放工資。3、項(xiàng)目部業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的基數(shù)津汕5標(biāo)核定3000元/每

17、月（另加3500元/月工地）津汕19標(biāo)核定2000元/每月112國(guó)道11標(biāo)核定4000元/每月112國(guó)道3標(biāo)核定3000元/每月（另加3500元/月工地)各項(xiàng)目經(jīng)理在職權(quán)規(guī)定的范圍內(nèi)可直接簽字入賬報(bào)銷，每月總經(jīng)辦財(cái)務(wù)將對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)進(jìn)行考核,考核分?jǐn)?shù)將計(jì)入項(xiàng)目的總體評(píng)分，如遇特殊情況需要業(yè)務(wù)招待時(shí)必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批復(fù)后方可招待及報(bào)銷4.項(xiàng)目部的水費(fèi)、電費(fèi)、供暖、供水費(fèi)的開銷（項(xiàng)目部管理人員,不包生產(chǎn)用電）津汕5標(biāo)核定：水費(fèi)300元/月（桶裝水）.宿舍用電(夏)2000元/每月,（冬）2000元/每月.供暖、供水費(fèi)用（夏）2635元/每月，(冬)4635元/每月。食堂用電單獨(dú)裝表計(jì)入人頭伙食費(fèi)中津汕1

18、9標(biāo)核定：水費(fèi)200元/月(桶裝水）宿舍用電（夏）720元/每月，（冬）800元/每月.供暖、供水費(fèi)用（夏）1800元/每月，(冬）2800元/每月。食堂用電單獨(dú)裝表計(jì)入人頭伙食費(fèi)中112國(guó)道11標(biāo)核定：水費(fèi)360元/月（桶裝水）。.宿舍用電(夏)1000元/每月，（冬）1200元/每月.供暖、供水費(fèi)用（夏）3000元/每月，（冬）5000元/每月。食堂用電單獨(dú)裝表計(jì)入人頭伙食費(fèi)中112國(guó)道3標(biāo)核定：水費(fèi)150元/月（桶裝水）.宿舍用電(夏）720元/每月，（冬)800元/每月。供暖供水費(fèi)用（夏）2000元/每月，（冬）3000元/每月.食堂用電單獨(dú)裝表計(jì)入人頭伙食費(fèi)中5、項(xiàng)目部的小車管理費(fèi)用

19、的基數(shù)： 各項(xiàng)目部小車管理實(shí)行以每車司機(jī)為考核主體的考核制度,小車加油實(shí)行一車一卡（加油卡）的加油制度，過(guò)路費(fèi)實(shí)行憑票3日內(nèi)必須報(bào)銷入賬的制度，修理費(fèi)實(shí)行集中修理統(tǒng)一報(bào)賬的管理辦法。具體管理辦法另見(jiàn)總經(jīng)辦小車管理辦法津汕5標(biāo)核定：油料費(fèi)用:4800元/月（四臺(tái)車）.修理費(fèi)用1000元/每月（四臺(tái)車)過(guò)路費(fèi)用200元/每月津汕19標(biāo)核定：油料費(fèi)用：1200元/月（1臺(tái)車）.修理費(fèi)用200元/每月（1臺(tái)車）過(guò)路費(fèi)用50元/月112國(guó)道11標(biāo)核定:油料費(fèi)用：3600元/月（三臺(tái)車)。修理費(fèi)用650元/每月（三臺(tái)車）過(guò)路費(fèi)用150元/月112國(guó)道3標(biāo)核定：油料費(fèi)用：1200元/月（1臺(tái)車）。修理費(fèi)用2

20、00元/每月（1臺(tái)車）過(guò)路費(fèi)用50元/月6.項(xiàng)目部辦公費(fèi)用的基數(shù)（由項(xiàng)目部采購(gòu)）津汕5標(biāo)核定：1000元/月津汕19標(biāo)核定 500 元/每月112國(guó)道11標(biāo)核定 1000 元/每月112國(guó)道3標(biāo)核定 800元/每月7。項(xiàng)目部通信費(fèi)、手機(jī)費(fèi)的基數(shù)1)項(xiàng)目部固定電話和網(wǎng)絡(luò)（上網(wǎng)卡）通信費(fèi):津汕5標(biāo)核定：固定話費(fèi)200元/每月。網(wǎng)路費(fèi)用400元/月.手機(jī)話費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)津汕19標(biāo)核定：固定話費(fèi)200元/每月。網(wǎng)路費(fèi)用200元/月. 手機(jī)話費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)112國(guó)道11標(biāo)核定:固定話費(fèi)200元/每月。網(wǎng)路費(fèi)用80元/月手機(jī)話費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)112國(guó)道3標(biāo)核定：固定話費(fèi)200元/每月.網(wǎng)路費(fèi)用80元/月. 手機(jī)話

21、費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)2）項(xiàng)目部員工電話費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)月職務(wù)話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)月項(xiàng)目經(jīng)理300項(xiàng)目總工程師260項(xiàng)目書記260責(zé)任工程師200項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理260物質(zhì)部部長(zhǎng)200項(xiàng)目副經(jīng)理260部門負(fù)責(zé)人100普通員工60項(xiàng)目成本核算員2008。出差費(fèi)用：工作人員因工到外地辦事,交通費(fèi)憑票按實(shí)報(bào)銷（原則上不報(bào)銷機(jī)票及市內(nèi)出租車費(fèi)用）。不能按時(shí)回項(xiàng)目經(jīng)理部食堂用餐的,每餐可報(bào)銷誤餐費(fèi)15元；離開天津市到外省(市）出差，當(dāng)天不能返回項(xiàng)目部的，每人每天可補(bǔ)助出差費(fèi)40元，不另行報(bào)銷誤餐費(fèi)，陪同領(lǐng)導(dǎo)出差的不予補(bǔ)助.津汕5標(biāo)核定，市內(nèi)交通費(fèi)：200元/月.員工探親交通費(fèi)按人按實(shí)報(bào)銷津汕19標(biāo)核定：市內(nèi)交通費(fèi)

22、：100元/月。 員工探親交通費(fèi)按人按實(shí)報(bào)銷 112國(guó)道3標(biāo)核定市內(nèi)交通費(fèi)：100元/月. 員工探親交通費(fèi)按人按實(shí)報(bào)銷。112國(guó)道11標(biāo)核定市內(nèi)交通費(fèi)：100元/月。 員工探親交通費(fèi)按人按實(shí)報(bào)銷。9.伙食補(bǔ)助費(fèi)用:津汕5標(biāo)核定，食堂伙食補(bǔ)助 10元/每天/每人（含食堂電費(fèi)）津汕19標(biāo)核定：，食堂伙食補(bǔ)助 10元/每天 /每人（含食堂電費(fèi))112國(guó)道11標(biāo)核定：食堂伙食補(bǔ)助10元/每月天/每人(含食堂電費(fèi)）112國(guó)道3標(biāo)核定：餐廳伙食補(bǔ)助 10元/每天/每人（含食堂電費(fèi)）餐廳負(fù)責(zé)人每月初可借支3000元員工伙食費(fèi),職工的伙食補(bǔ)助按考勤表每月末進(jìn)行統(tǒng)一造表核銷,餐廳廚師負(fù)責(zé)登計(jì)一日三餐的就餐人員名

23、冊(cè)，每月月末匯總后交到項(xiàng)目部財(cái)務(wù)以備審核。 項(xiàng)目部就餐人花名統(tǒng)計(jì)表 年 月 日一日三餐職工就餐人花名職工以外就餐人花名客飯人花名合計(jì)人數(shù)備注早餐午餐晚餐后勤負(fù)責(zé)人: 餐廳負(fù)責(zé)人：10、項(xiàng)目部員工的親屬來(lái)項(xiàng)目部探親的時(shí)間全年超過(guò)30日的,每日需交生活費(fèi)10元/天，具體登記由主管后勤負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)落實(shí)。11、每月1號(hào)項(xiàng)目部主管后勤負(fù)責(zé)人要督促餐廳應(yīng)公布上月的職工食堂的開支情況。12、項(xiàng)目部工地文明施工費(fèi)用(包括勞動(dòng)保護(hù)用品及工地CI）津汕5標(biāo)核定 1000元/每月津汕19標(biāo)核定 800 元/每月112國(guó)道11標(biāo)核定 1000 元/每月112國(guó)道3標(biāo)核定 1000元/每月13。項(xiàng)目經(jīng)理部工員每滿周年可享

24、受交通費(fèi)800元的探親補(bǔ)助，但必須在返回工地后發(fā)放。第六章 預(yù)付款項(xiàng)和備用金、個(gè)人借款辦理第十三條 特殊情況需要辦理的各種工程預(yù)付款，包括材料供應(yīng)、租用機(jī)械設(shè)備、施工隊(duì)人員生活費(fèi)，必須憑供需合同和已供應(yīng)量、勞務(wù)量、工作量等情況，經(jīng)有關(guān)部門審核、財(cái)務(wù)部復(fù)核、項(xiàng)目經(jīng)理和總經(jīng)理簽字同意后才能預(yù)付,工程完工后15天內(nèi)，所有應(yīng)付工程款項(xiàng)必須憑合法發(fā)票結(jié)清。如果不能一次性付清工程款時(shí),財(cái)務(wù)部必須辦妥結(jié)算手續(xù)。第十四條 因工作需要，項(xiàng)目部主要領(lǐng)導(dǎo)及對(duì)外聯(lián)系部門負(fù)責(zé)人可保留備用金。備用金標(biāo)準(zhǔn)為：總經(jīng)理5000元；項(xiàng)目經(jīng)理3000元;項(xiàng)目總工、副經(jīng)理、合約部長(zhǎng)各2000元。上述人員動(dòng)用備用金，必須事先向總經(jīng)理請(qǐng)

25、示，征得同意后執(zhí)行.第十五條 項(xiàng)目部小車駕駛員每人可保留備用金1000元,用于車輛日常費(fèi)用.車輛需要維修或換件時(shí)必須事先書面申請(qǐng)并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后方可實(shí)施。第十六條 項(xiàng)目部員工預(yù)借工資，應(yīng)按其出勤時(shí)間之內(nèi)確定并經(jīng)財(cái)務(wù)部、項(xiàng)目經(jīng)理和總經(jīng)理簽字同意后才能預(yù)借，所借款項(xiàng)須在發(fā)放工資時(shí)由財(cái)務(wù)部在工資表中按實(shí)扣回。第十七條 工作人員為項(xiàng)目經(jīng)理部采購(gòu)物資、用品和業(yè)務(wù)招待所預(yù)借的備用金的按第九條四款執(zhí)行。第七章 財(cái)務(wù)預(yù)算與核算工作第十八條 根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制訂公司會(huì)計(jì)規(guī)則,設(shè)立會(huì)計(jì)科目。（一）項(xiàng)目部財(cái)務(wù)以公歷1月1日-12月31日作為1個(gè)會(huì)計(jì)核算年度，按月核算和報(bào)表（每月的最后一日為關(guān)帳日）；財(cái)務(wù)核算以權(quán)責(zé)

26、發(fā)生制為基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則;以人民幣作為記帳本位幣；成本費(fèi)用確定遵循配比原則；存貨、固定資產(chǎn)按實(shí)際成本入帳，盤點(diǎn)采用永續(xù)盤存制每月盤存一次；盤盈、盤虧、毀損及報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，并報(bào)總經(jīng)理審批后在期末結(jié)帳前，按財(cái)務(wù)規(guī)定程序處理；材料、周轉(zhuǎn)材料的計(jì)價(jià)按實(shí)際成本入賬；輔助材料備品備件；低值易耗品領(lǐng)用時(shí)一次性攤銷;周轉(zhuǎn)材料采用分次攤銷法攤銷;固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法計(jì)折舊.（二）財(cái)務(wù)人員必須依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，按項(xiàng)目部要求編制好相關(guān)財(cái)務(wù)計(jì)劃、指標(biāo)，及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理各項(xiàng)結(jié)算、報(bào)賬、記賬、核算工作。做好現(xiàn)金收支預(yù)測(cè)，收集材料供需、機(jī)械設(shè)備使用等數(shù)據(jù)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，定期

27、或不定期向項(xiàng)目經(jīng)理、總經(jīng)辦財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理報(bào)告資金運(yùn)用和各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況.（三）財(cái)務(wù)部在協(xié)助編制好工程總成本計(jì)劃表(含材料成本計(jì)劃表、施工機(jī)械設(shè)備成本計(jì)劃表、勞務(wù)成本計(jì)劃表、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用計(jì)劃表、管理費(fèi)用成本計(jì)劃表等）后，必須按照每次收到的工程款項(xiàng)，根據(jù)工程進(jìn)度、計(jì)量支付證書和項(xiàng)目部研究的用款計(jì)劃,制訂出資金支付計(jì)劃表。月末財(cái)務(wù)人員應(yīng)向項(xiàng)目經(jīng)理、總經(jīng)辦財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理提交資產(chǎn)負(fù)債表（財(cái)報(bào)01）、損益表（財(cái)報(bào)02）、財(cái)務(wù)收支報(bào)表（財(cái)報(bào)03)、往來(lái)款項(xiàng)一覽表（財(cái)報(bào)05）、工程成本表（財(cái)報(bào)04）、主要材料收支存報(bào)表(財(cái)報(bào)06)、主要材料使用部位統(tǒng)計(jì)表（財(cái)報(bào)06標(biāo)附1）。主要材料盤存表（財(cái)報(bào)06標(biāo)附

28、3）主要材料購(gòu)入統(tǒng)計(jì)表（財(cái)報(bào)06標(biāo)附2)第八章 工程項(xiàng)目物資和固定資產(chǎn)管理第十九條 項(xiàng)目部質(zhì)安部、物資部根據(jù)材料管理制度的規(guī)定辦理材料申購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、保管業(yè)務(wù)。第二十條 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部要按月對(duì)所有材料的驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、庫(kù)存情況進(jìn)行檢查盤點(diǎn),并上報(bào)材料盤存表；總經(jīng)辦負(fù)責(zé)定期進(jìn)行檢查和考核.第二十一條 項(xiàng)目部物資部要建立主要周轉(zhuǎn)材料臺(tái)帳，主要內(nèi)容包括有:進(jìn)貨量、使用量、調(diào)出量(分新舊、整散板、長(zhǎng)短枋等）、消耗量、建筑面積和模板總面積消耗指標(biāo)等第二十二條 對(duì)周轉(zhuǎn)材料的租售、使用按承包方式進(jìn)行分類有效的管理；加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目周轉(zhuǎn)材料使用過(guò)程中的管理和監(jiān)督,減少浪費(fèi)及丟失,提高使用效率。第二

29、十三條 主要材料的進(jìn)場(chǎng)必須先看送貨單據(jù)的數(shù)量及材質(zhì)證明書,再看貨物與單據(jù)和質(zhì)量是否一致。主要材料驗(yàn)收必須及時(shí)點(diǎn)數(shù)收貨，不許克扣材料商，不許徇私舞弊，收料數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確.第二十四條 采購(gòu)員采購(gòu)的材料，半成品及成品必須索取出廠合格證及有關(guān)質(zhì)量證書,做到一貨一證,貨證一致。否則財(cái)務(wù)部拒絕付款并由項(xiàng)目部追究相關(guān)人員的責(zé)任。第二十五條 凡單位價(jià)值較大(5000元以上）、使用年限較長(zhǎng)（1年以上）的企業(yè)資產(chǎn)（包含設(shè)備設(shè)施、車輛、辦公設(shè)備、專用工具等）列入固定資產(chǎn)核算和管理。由項(xiàng)目經(jīng)理部指定專人按單臺(tái)、件建立固定資產(chǎn)卡片和實(shí)物帳，隨時(shí)跟蹤和掌握資產(chǎn)運(yùn)行狀況、保證資產(chǎn)正常使用。設(shè)備需要換件維修時(shí),由機(jī)械部門按規(guī)定負(fù)責(zé)安排，修理費(fèi)用憑合法發(fā)票按費(fèi)用報(bào)銷程序辦理。財(cái)務(wù)部門要按月與資產(chǎn)管理人員核實(shí)資產(chǎn)情況，保證財(cái)務(wù)部門的固定資產(chǎn)明細(xì)賬和資產(chǎn)管理部門的實(shí)物帳相